Resumé af ændringer
Før 1. januar 2021:
- Der var en lavværdi forsendelseslettelse på 15 GBP, hvilket betød, at varer fra hvor som helst, der blev solgt til Storbritannien, var fritaget for moms, hvis de havde en værdi på 15 GBP eller mindre.
- Moms på lavværdiartikler, der blev importeret til Storbritannien fra hvor som helst i verden uden for EU, blev opkrævet på importtidspunktet.
Efter 1. januar 2021:
- Den 15 GBP lavværdi forsendelseslettelse for varer, der kommer ind i Storbritannien, gælder ikke længere.
- Moms på lavværdiartikler (mindre end 135 GBP), der importeres til Storbritannien fra hvor som helst i verden, herunder EU, opkræves på salgstidspunktet [af forhandleren], i stedet for på importtidspunktet.
Bemærk: Processen for ordrer, der er værdi over 135 GBP, forbliver den samme. Du behøver ikke at collect og remit for disse ordrer, da britisk told vil håndtere dette.
Hvordan man beregner og collect britisk moms
Alle kurve, hvis samlede varer er mindre end 135 GBP, skal have en 20% moms opkrævet på kurv subtotalen, forsendelse og forsikring eller CIF (omkostninger ved varer, forsikring og fragt).
- En ordre med flere lavværdiartikler som et 20 GBP lys og et 40 GBP tæppe har en kurv total på 60 GBP, som skal opkræves 20% moms eller 12 GBP ved checkout.
- For en ordre med flere lavværdiartikler, som 100 GBP jeans og 40 GBP t-shirt, er kurv totalen over 135 GBP, så moms vil blive opkrævet ved tolden*.
- Kurv totalen består af solgte varer, men inkluderer ikke forsendelse, forsikring, skat, told eller gebyrer; den 20% moms beregnes på kurv totalen, forsendelse og forsikring.
*Moms for alle lavværdiordrer skal indsamles, gemmes og indbetales til HMRC kvartalsvis.
Valutaudveksling rate
Hvis du ikke er en Zonos kunde, skal du være opmærksom på, at hvis dine ordrer sælges i en anden valuta end britiske pund, skal du konvertere kurv totalen til pund for at vide, om ordren er over eller under 135 GBP tærsklen. Ex. 135 GBP = ~180.53 USD. Valutaudvekslingskurser beregnes normalt på salgstidspunktet. Zonos håndterer automatisk valutaudvekslingskurser i alle vores produkter.
Hvordan man registrerer et britisk momsnummer
Hvis du vælger at registrere dig selv for et britisk momsnummer, kan du gøre det gennem HMRC-webstedet. Denne registreringsproces kræver et brugernavn og en adgangskode, som er, hvordan du vil få adgang til din konto, tjekke deadlines og remit skat. Du vil gerne være registreret hos HMRC hurtigst muligt, da moms vil være forfalden på alle transaktioner fra den 1. januar 2021.
Bemærk, at nogle af de britiske forretningsbetingelser, der bruges i registreringsprocessen, muligvis skal slås op for at sikre, at du besvarer spørgsmålene korrekt, f.eks. enkeltmandsvirksomhed: selvstændig; partnerskab: to eller flere personer ejer eller driver en virksomhed; division: del af en virksomhedsenhed eller del af et større selskab.
Britiske ordrer og moms fakturaer
Som en britisk momsregistreret virksomhed er du forpligtet til at udstede og opbevare kopier (papir eller elektronisk) af gyldige fakturaer, selvom ordren annulleres eller indeholder fejl. Du er også forpligtet til at opbevare alle købsfakturaer for de varer, du køber.
Hvis du ikke er en Zonos kunde eller ikke bruger vores e-mail bekræftelser, skal du sørge for, at de fakturaer, du leverer til dine kunder, følger retningslinjerne nedenfor.
Krav til britisk moms faktura
For alle lavværdiordrer, hvis du ikke bruger Zonos Checkout med Zonos e-mail notifikationer aktiveret, kan du bruge enten en forenklet eller fuld faktura. Læs mere om moms fakturaer.
- En forenklet faktura kan bruges til detailhandel og andre leverancer under 250 GBP.
- En modificeret faktura kan bruges til detailhandel og andre leverancer over 250 GBP.
- En fuld faktura kan bruges i begge tilfælde.
| Faktura krav | Forenklet faktura | Modificeret faktura | Fuld faktura |
|---|---|---|---|
| Unikt fakturanummer | Ja | Ja | Ja |
| Dit firmanavn + adresse | Ja | Ja | Ja |
| Dit momsnummer | Ja | Ja | Ja |
| Dato | Nej | Ja | Ja |
| Skatspunkt eller leveringstidspunkt, hvis forskelligt fra fakturadato | Ja | Ja | Ja |
| Kundens navn + adresse | Nej | Ja | Ja |
| Beskrivelse af varer eller tjenester | Ja | Ja | Ja |
| Totalbeløb eksklusive moms | Nej | Ja | Ja |
| Totalbeløb af moms | Nej | Ja | Ja |
| Pris pr. vare, eksklusive moms | Nej | Ja | Ja |
| Mængde af hver type vare | Nej | Ja | Ja |
| Rate af eventuel rabat pr. vare | Nej | Ja | Ja |
| Rate af moms opkrævet pr. vare (inklusive eventuelle forskellige momssatser eller ingen moms) | Ja | Ja | Ja |
| Totalbeløb inklusive moms (inklusive eventuelle forskellige momssatser) | Ja | Ja | Ja |
Du vil have 30 dage fra leveringsdatoen eller betalingsdatoen til at udstede moms fakturaen.
Fakturaer kan sendes elektronisk eller i papirform.
Fakturaer behøver ikke at være i pund eller GBP, du kan udstede dem i en anden valuta eller sprog; dog skal du vise den samlede moms i pund, hvis leveringen finder sted i Storbritannien, eller give en engelsk oversættelse, hvis en momsinspektør beder om det.
Undtagelser fra at give en moms faktura
Du er undtaget fra at give en moms faktura, hvis nogen af følgende gælder:
- Du giver varer som gaver.
- Du bruger en moms andenhånds marginordning til at sælge varer.
- Din kunde bruger en selv-fakturering arrangement.
- din faktura er kun for nul-satser salg inden for Storbritannien.
Hvordan man remit moms til HMRC
- Log ind på din moms online konto.
- Tjek dine momsindberetninger og betalingsfrister, som kan falde når som helst i kvartalet og vil blive tildelt dig, når du registrerer dig. Vær opmærksom på, hvornår betalingen skal clear, men indsendelsesdatoer for indberetning og betaling til HMRC er normalt de samme.
- Betaling til HMRC sker elektronisk, da checks ikke accepteres. Betaling sker gennem din moms online konto.
B2B undtagelser
Hvis din virksomhed sælger varer under 135 GBP til britiske momsregistrerede virksomheder, falder ansvaret for remit skat på kunden; dog skal kundens momsnummer VÆRE inkluderet på fakturaen, sammen med en note, der også skal tilføjes til fakturaen, som gør det clear at kundens virksomhed er ansvarlig for moms, dvs. “omvendt opkrævning: kunden skal redegøre for moms til HMRC.”
Bemærk: Du skal stadig registrere dig for dit eget momsnummer, medmindre 100% af din virksomhed er B2B, og din fakturering altid er korrekt.
Udsat momsregnskab (PVA)
Fra den 1. januar 2021 er udsat momsregnskab tilgængeligt for britiske importer med en værdi over 135 GBP. Dette betyder, at britisk momsregistrerede virksomheder kan erklære og inddrive importmoms på samme returnering i stedet for at betale den hver gang og derefter inddrive den senere. Virksomheder, der bruger PVA, vil have brug for digitale erklæringer, som leveres af HMRC. PVA gælder for følgende importer:
- Importer til Storbritannien fra hvor som helst uden for Storbritannien.
- Importer til Nordirland fra hvor som helst uden for NI, Storbritannien og EU.
Hvordan UK påvirker din virksomhed
PVA kan gavne din virksomhed på følgende måder:
- Bedre likviditet
- Forsendelser holdes ikke ved tolden i afventning af momsbetaling
Manglende overholdelse
Manglende registrering og betaling af moms i Storbritannien er skatteunddragelse.
Storbritannien er forpligtet til at holde spillefeltet lige mellem sælgere hjemme og i udlandet og har vedtaget lovgivning, der giver HMRC mulighed for at holde sælgere ansvarlige for ubetalt moms.
Hvis du fortsætter med at sælge til Storbritannien uden at indbetale moms på lavværdiordrer, vil du blive mødt med bøder og sanktioner og vil stadig være forpligtet til at betale skatter, der skyldes Storbritannien for alle tidligere solgte varer, uanset om du har indsamlet momsen for disse ordrer fra kunder eller ej.
Når du remit, må du ikke udelade momsen fra de ordrer, du eksporterede til Storbritannien, før du fik dit momsnummer. HMRC kræver, at du remit alle moms indsamlet fra den 1. januar 2021, selvom du ikke havde et momsnummer endnu.
Nu hvor du er bekendt med momsretningslinjerne for britiske lavværdiimporter, er du klar til at sælge til Storbritannien! Se vores UK moms-dokument for at lære, hvordan Zonos håndterer dine britiske momsordrer for dig.
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg collect moms, mens jeg venter på mit momsnummer?
Ja! Den indledende overgangsperiode i begyndelsen af 2021 vil sandsynligvis have nogle problemer og forsinkelser. Uanset hvornår du registrerer dig for eller modtager et momsnummer fra HMRC, vil din virksomhed være ansvarlig for at indsamle moms og udstede moms fakturaer.
Moms fakturaer skal genudstedes, når du modtager dit momsnummer fra HMRC, for alle lavværdi-transaktioner, der starter den 1. januar 2021, indtil dit momsnummer er modtaget.
Skal jeg registrere mig hos HMRC, før jeg kan begynde at indsamle moms på lavværdiordrer?
Nej, du skal blot være registreret inden udgangen af første kvartal, hvor din indbetaling er forfalden.
Kan jeg collect og remit moms på alle ordrer, inklusive dem over 135 GBP, så jeg ikke behøver at holde styr på ordrebeløb?
Nej, enhver forsendelse, hvor den samlede værdi af varerne er større end 135 GBP, skal have moms og told betalt ved import. Vores Dashboard-rapportering gør det nemt at holde styr på, hvilke ordrer du skal remit på.
Skal jeg stadig collect moms på lavværdiordrer, hvis jeg sender B2B (til en distributør eller detailhandler)?
Ja, medmindre: din kunde giver dig deres britiske momsnummer, og du inkluderer det på moms fakturaen, hvilket så flytter ansvaret for at betale moms til dem. Et momsnummer skal inkluderes på alle B2B salgsfakturaer. Hvis du ikke har et momsnummer på fakturaen, er du ansvarlig for momsen.
Har jeg brug for et EORI for at registrere mig for moms hos HMRC?
Hvis du er en virksomhed i EU, der importerer til Storbritannien, skal du have et EORI og et momsnummer for at drive forretning.
Et EORI-nummer er påkrævet for enhver virksomhed beliggende i EU, der driver forretning uden for EU. Hvis du er en virksomhed i EU, der driver forretning i Storbritannien (England, Skotland, Wales, Isle of Man), skal du have et EORI. Et separat EORI kan være nødvendigt for forsendelser til Nordirland. Manglende EORI vil resultere i, at dine forsendelser bliver tilbageholdt og opbevaret i tolden, hvilket medfører gebyrer og forsinkelser.
Registrering for britisk moms gennem HMRC er en anden proces end at få et EORI-nummer. Men hvis du ansøger om et EORI som en britisk momsregistreret virksomhed, vil HMRC knytte alle importer til dit momsnummer. Britisk momsregistrering er kun nødvendig, hvis du importerer varer til en værdi under 135 GBP.
Hvis min virksomhed har et britisk momsnummer og et EORI-nummer, skal jeg så finde en britisk IOR (importør af optegnelser) til at repræsentere mig også?
Nej, en britisk IOR er normalt ikke påkrævet, medmindre du er et teknologiselskab eller bank med et datacenter i udlandet, eller en producent, der sender salgsrepræsentanter eller potentielle kunder, prøver eller reklameartikler.
Hvordan slukker jeg for ordrer under 135 GBP i Zonos Dashboard? Hvordan er kundeoplevelsen?
Det er nemt at slukke for lavværdiordrer under 135 GBP, så HMRC momsindbetaling ikke er nødvendig. Læs mere om UK moms Dashboard-indstillinger.
Når lavværdiordrer er slukket, hvis du har Zonos Hello popup på dit site, vil dine kunder blive mødt med nyttige oplysninger om forsendelse til Storbritannien, herunder sprog, at din virksomhed i øjeblikket ikke sender ordrer under 135 GBP.
Er der et gebyr for at registrere sig hos HMRC?
HMRC kræver ikke et registreringsgebyr.
Har jeg brug for en bankkonto i Storbritannien, hvis jeg bruger Zonos?
En britisk bankkonto er ikke påkrævet for Zonos produkter.
Har jeg brug for en britisk bankkonto for at registrere mig hos HMRC?
En britisk bankkonto er ikke påkrævet for et momsnummer, men bankoplysninger er nødvendige for at overføre din momsindbetaling kvartalsvis.
Skal jeg collect moms for alle britiske ordrer?
Nej, du skal kun collect og remit moms for ordrer med en værdi på 135 GBP eller mindre. Moms for ordrer over 135 GBP vil blive indsamlet ved britisk told.
Hvordan kan jeg få et momsnummer?
Besøg HMRC-webstedet og registrer dig for et moms-ID-nummer.
Hvordan beregner jeg moms?
20% moms anvendes på den toldpligtige værdi af varerne, sammen med eventuelle forsendelsesomkostninger eller forsikring.
Hvis jeg eksporterer mine varer fra Nordirland, skal jeg så stadig betale told og moms?
Ja. Selvom Nordirland vil bevare nogle EU-toldaftaler, er de stadig underlagt Storbritannien for told og moms.
Kan Zonos hjælpe mig med momsberegning?
Ja! Vores Landed Cost garanti vil hjælpe dig med momsberegninger.
Hvordan defineres beløbet på 135 GBP?
Værdien skal baseres på varernes "intrinsiske værdi", som svarer til den pris, varerne sælges for, eksklusive følgende: transport- og forsikringsomkostninger; eventuelle andre skatter og afgifter.
Britisk moms
Lær hvordan ændringerne i britisk moms påvirker din virksomhed.
En af de ændringer, der blev fremkaldt af Det Forenede Kongeriges udtræden af EU, er måden, hvorpå moms opkræves og indsamles på lavværdiordrer (kurv subtotal på 135 GBP eller mindre). Alle virksomheder, der sælger varer til Storbritannien, med et par B2B undtagelser, skal collect og remit moms til HMRC (Hendes Majestæts Skattemyndigheder) efter den 31. december 2020.
Alle virksomheder, der sælger varer til Storbritannien, er ansvarlige for:
Denne guide vil forklare de ændringer, der er indført af momsordningen, hvordan det påvirker din virksomhed, og hvordan du kan være i overensstemmelse med britiske momsregler.