Oversigt over ændringer
Før 1. januar 2021:
- Der var en 15 GBP low-value consignment relief, hvilket betød, at varer solgt til UK fra hvor som helst var momsfritaget, hvis de var værd 15 GBP eller derunder.
- Moms på varer af lav værdi importeret til UK fra hvor som helst i verden uden for EU blev opkrævet ved importtidspunktet.
Efter 1. januar 2021:
- 15 GBP low-value consignment relief for varer, der sendes til UK, gælder ikke længere.
- Moms på varer af lav værdi (under 135 GBP) importeret til UK fra hvor som helst i verden, inklusive EU, opkræves ved salgstidspunktet [af forhandleren] i stedet for ved importtidspunktet.
Bemærk: Processen for ordrer over 135 GBP er uændret. Du behøver ikke at opkræve og indbetale for disse ordrer, fordi britisk told håndterer dette.
Sådan beregner og opkræver du britisk moms
Alle kurve, hvis samlede vareværdi er under 135 GBP, skal have 20 % moms opkrævet på kurvens subtotal, forsendelse og forsikring eller CIF (cost of goods, insurance, and freight).
Valutakurs
Hvis du ikke er Zonos-kunde, skal du være opmærksom på, at hvis dine ordrer sælges i en anden valuta end engelske pund, skal du omregne kurvtotalen til pund for at vide, om ordren er over eller under grænsen på 135 GBP. F.eks. 135 GBP = ~180,53 USD. Valutakurser beregnes normalt ved salgstidspunktet. Zonos håndterer automatisk valutakurser i alle vores produkter.
Sådan registrerer du et britisk momsnummer
Hvis du vælger at registrere et britisk momsnummer selv, kan du gøre det via HMRC's websted. Registreringsprocessen kræver et brugernavn og en adgangskode, som du bruger til at få adgang til din konto, tjekke frister og indbetale skat. Du bør registrere dig hos HMRC hurtigst muligt, da moms forfalder på alle transaktioner fra 1. januar 2021.
Bemærk, at nogle af de britiske forretningsbegreber, der bruges i registreringsprocessen, kan kræve opslag for at sikre, at du besvarer spørgsmålene korrekt, f.eks. sole trader: selvstændig; partnership: to eller flere personer ejer eller driver en virksomhed; division: en del af en forretningsenhed eller en del af et større selskab.
Britiske ordrer og momsfakturaer
Som momsregistreret britisk virksomhed skal du udstede og opbevare kopier (papir eller elektronisk) af gyldige fakturaer, selv hvis ordren annulleres eller indeholder fejl. Du skal også opbevare alle købsfakturaer for varer, du køber.
Hvis du ikke er Zonos-kunde eller ikke bruger vores e-mailbekræftelser, skal du sikre, at de fakturaer, du giver dine kunder, følger retningslinjerne nedenfor.
Krav til britiske momsfakturaer
For alle ordrer af lav værdi, hvis du ikke bruger Zonos Checkout med Zonos e-mailnotifikationer slået til, kan du bruge enten en forenklet eller fuld faktura. Læs mere om momsfakturaer.
- En forenklet faktura kan bruges til detailhandel og andre leverancer under 250 GBP.
- En modificeret faktura kan bruges til detailhandel og andre leverancer over 250 GBP.
- En fuld faktura kan bruges i begge tilfælde.
| Fakturakrav↕ | Forenklet faktura↕ | Modificeret faktura↕ | Fuld faktura↕ |
|---|---|---|---|
| Unikt fakturanummer | Ja | Ja | Ja |
| Dit firmanavn + adresse | Ja | Ja | Ja |
| Dit momsnummer | Ja | Ja | Ja |
| Dato | Nej | Ja | Ja |
| Skattepunkt eller leveringstidspunkt, hvis det afviger fra fakturadato | Ja | Ja | Ja |
| Kundens navn + adresse | Nej | Ja | Ja |
| Beskrivelse af varer eller tjenester | Ja | Ja | Ja |
| Samlet beløb ekskl. moms | Nej | Ja | Ja |
| Samlet momsbeløb | Nej | Ja | Ja |
| Pris pr. vare, ekskl. moms | Nej | Ja | Ja |
| Antal af hver varetype | Nej | Ja | Ja |
| Rabatsats pr. vare | Nej | Ja | Ja |
| Momssats pr. vare (inkl. forskellige momssatser eller ingen moms) | Ja | Ja | Ja |
| Samlet beløb inkl. moms (inkl. forskellige momssatser) | Ja | Ja | Ja |
Du har 30 dage fra leveringsdatoen eller betalingsdatoen til at udstede momsfakturaen.
Fakturaer kan sendes elektronisk eller i papirform.
Fakturaer behøver ikke at være i pund eller GBP; du kan udstede dem i en anden valuta eller sprog; du skal dog vise den samlede moms i pund, hvis leveringen finder sted i UK, eller give en engelsk oversættelse, hvis en momsembedsmand beder om det.
Undtagelser fra at udstede en momsfaktura
Du er fritaget for at udstede en momsfaktura, hvis noget af følgende gælder:
- Du giver varer som gaver.
- Du bruger en moms second-hand margin scheme til at sælge varer.
- Din kunde bruger en self-billing arrangement.
- Din faktura kun gælder zero-rated salg inden for UK.
Sådan indbetaler du moms til HMRC
- Log ind på din online momskonto.
- Tjek din momsangivelse og betalingsfrister, som kan falde når som helst i kvartalet og tildeles dig, når du registrerer dig. Vær opmærksom på, hvornår betalingen skal være gennemført, men indsendelse og betaling til HMRC er normalt samme dato.
- Betaling til HMRC sker elektronisk, da checks ikke accepteres. Betaling sker via din online momskonto.
B2B-undtagelser
Hvis din virksomhed sælger varer under 135 GBP til momsregistrerede britiske virksomheder, påhviler ansvaret for at indbetale moms kunden; kundens momsnummer SKAL dog stå på fakturaen sammen med en note, der tydeligt gør det klart, at kundens virksomhed er ansvarlig for moms, f.eks. „reverse charge: customer to account for VAT to HMRC.“
Bemærk: Du skal stadig registrere dit eget momsnummer, medmindre 100 % af din virksomhed er B2B, og din fakturering altid er korrekt.
Postponed VAT Accounting (PVA)
Fra 1. januar 2021 er Postponed VAT Accounting tilgængelig for import til UK over 135 GBP. Det betyder, at momsregistrerede britiske virksomheder kan angive og tilbageføre importmoms på samme angivelse i stedet for at betale den hver gang og senere tilbageføre den. Virksomheder, der bruger PVA, skal bruge digitale opgørelser, som HMRC stiller til rådighed. PVA gælder følgende import:
- Import til Great Britain fra hvor som helst uden for UK.
- Import til Nordirland fra hvor som helst uden for NI, UK og EU.
Sådan påvirker UK din virksomhed
PVA kan gavne din virksomhed på følgende måder:
- Bedre likviditet
- Forsendelser holdes ikke i tolden, mens der afventes momsbetaling
Manglende overholdelse
Manglende registrering og betaling af moms i UK er skatteunddragelse.
UK er forpligtet til at holde vilkårene lige mellem sælgere hjemme og i udlandet og har vedtaget lovgivning, der giver HMRC mulighed for at gøre sælgere ansvarlige for ubetalt moms.
Nu hvor du kender retningslinjerne for moms ved import af lav værdi til UK, er du klar til at sælge til UK! Se vores dokumentation om skatteindbetaling for at lære, hvordan Zonos håndterer dine britiske momsordrer for dig.
Skal jeg opkræve moms, mens jeg venter på mit momsnummer?
Ja! Den indledende overgangsperiode i begyndelsen af 2021 vil sandsynligvis have nogle udfordringer og forsinkelser. Uanset hvornår du registrerer dig for eller modtager et momsnummer fra HMRC, er din virksomhed ansvarlig for at opkræve moms og udstede momsfakturaer.
Momsfakturaer skal udstedes igen, når du modtager dit momsnummer fra HMRC, for alle transaktioner af lav værdi fra 1. januar 2021, indtil dit momsnummer modtages.
Skal jeg registrere mig hos HMRC, før jeg kan begynde at opkræve moms på ordrer af lav værdi?
Nej, du skal blot være registreret inden udgangen af det første kvartal, hvor din indbetaling forfalder.
Kan jeg opkræve og indbetale moms på alle ordrer, inklusive dem over 135 GBP, så jeg ikke behøver at spore ordrebeløb?
Nej, enhver forsendelse, hvor varenes samlede værdi er over 135 GBP, skal have moms og told betalt ved import. Vores Dashboard-rapportering gør det nemt at holde styr på, hvilke ordrer du skal indbetale for.
Skal jeg stadig opkræve moms på ordrer af lav værdi, hvis jeg sender B2B (til en distributør eller forhandler)?
Ja, medmindre: din kunde giver dig sit britiske momsnummer, og du inkluderer det på momsfakturaen, hvilket flytter ansvaret for at betale moms til dem. Et momsnummer skal stå på alle B2B-salgsfakturaer. Hvis du ikke har et momsnummer på fakturaen, er du ansvarlig for moms.
Har jeg brug for et EORI for at registrere moms hos HMRC?
Hvis du er en virksomhed i EU, der importerer til UK, skal du have et EORI og et momsnummer for at drive forretning.
Et EORI-nummer kræves for enhver virksomhed i EU, der driver forretning uden for EU. Hvis du er en virksomhed i EU, der driver forretning i UK (England, Skotland, Wales, Isle of Man), skal du have et EORI. Et separat EORI kan være nødvendigt for forsendelser til Nordirland. Manglende EORI vil resultere i, at dine forsendelser holdes og opbevares i tolden, hvilket medfører gebyrer og forsinkelser.
Britisk momsregistrering via HMRC er en anden proces end at få et EORI-nummer. Hvis du ansøger om et EORI som momsregistreret britisk virksomhed, vil HMRC knytte al import til dit momsnummer. Britisk momsregistrering er kun nødvendig, hvis du importerer varer under 135 GBP.
Hvis min virksomhed har et britisk momsnummer og et EORI-nummer, skal jeg så finde en britisk bosiddende IOR (importer of record) til også at repræsentere mig?
Nej, en britisk IOR er normalt ikke påkrævet, medmindre du er et tech-selskab eller en bank med et datacenter i udlandet, eller en producent, der sender salgsrepræsentanter eller potentielle kunder, prøver eller reklameartikler.
Hvordan slår jeg ordrer under 135 GBP fra i Zonos Dashboard? Hvordan oplever kunden det?
Det er nemt at slå ordrer af lav værdi under 135 GBP fra, så HMRC-momsindbetaling ikke er nødvendig. Læs mere under Tax IDs settings.
Når ordrer af lav værdi er slået fra, og du har Zonos Hello-popup'en på dit websted, mødes dine kunder af nyttige oplysninger om forsendelse til UK, herunder tekst om, at din virksomhed i øjeblikket ikke sender ordrer under 135 GBP.
Er der et gebyr for at registrere sig hos HMRC?
HMRC kræver ikke et registreringsgebyr.
Har jeg brug for en bankkonto i UK, hvis jeg bruger Zonos?
En bankkonto i UK er ikke påkrævet for Zonos-produkter.
Har jeg brug for en britisk bankkonto for at registrere mig hos HMRC?
En bankkonto i UK er ikke påkrævet for et momsnummer, men bankoplysninger er nødvendige for at overføre din kvartalsvise momsindbetaling.
Skal jeg opkræve moms for alle britiske ordrer?
Nej, du opkræver og indbetaler kun moms for ordrer til en værdi på 135 GBP eller derunder. Moms for ordrer over 135 GBP opkræves ved britisk told.
Hvordan får jeg et momsnummer?
Besøg HMRC's websted og registrer et moms-ID-nummer.
Hvordan beregner jeg moms?
20 % moms anvendes på den afgiftspligtige værdi af varerne sammen med eventuelle forsendelsesomkostninger eller forsikring.
Hvis jeg eksporterer mine varer fra Nordirland, skal jeg så stadig betale told og moms?
Ja. Selvom Nordirland beholder nogle EU-toldaftaler, er de stadig underlagt UK for told og moms.
Kan Zonos hjælpe mig med momsberegning?
Ja! Vores Landed Cost guarantee hjælper dig med momsberegninger.
Hvordan defineres beløbet på 135 GBP?
Værdien bør baseres på varernes „intrinsic value“, hvilket svarer til den pris, varerne sælges til, eksklusive følgende: transport- og forsikringsomkostninger; andre skatter og afgifter.
Britisk moms
Lær, hvordan ændringerne i britisk moms påvirker din virksomhed.
En af ændringerne efter Storbritanniens udtræden af EU er den måde, moms opkræves og indsamles på ved ordrer af lav værdi (kurvens subtotal på 135 GBP eller derunder). Alle virksomheder, der sælger varer til UK, med få B2B-undtagelser, skal indsamle og indbetale moms til HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) efter 31. dec. 2020.
Alle virksomheder, der sælger varer til UK, er ansvarlige for:
Denne guide forklarer ændringerne, som momsordningen har medført, hvordan den påvirker din virksomhed, og hvordan du kan overholde UK's momsbestemmelser.