Lær om grænseoverskridende e-handel, forsendelse og import.
Hvis du ønsker at udvide din e-handelsvirksomhed til Kina , er du kommet til det rette sted. Læs videre for at lære alt, hvad du behøver at vide om salg af varer til Kina.
Kinas befolkning, stigende velstand, voksende demografi og økonomisk omstilling giver en overflod af muligheder for virksomheder.
Kina er verdens største e-handelsmarked.
Kina har visse reguleringer, der kan skabe barrierer for virksomheder.
Landed cost-retfærdighed 3/5
Kinas skattesats for importerede varer er lidt under det globale gennemsnit, mens toldsatsen er mellemrange, hvilket giver en generelt rimelig Landed cost.
Told og skat opkræves på al import til Kina, hvilket er ugunstigt for Landed cost.
Fleksibilitet i juridiske reguleringer 1/5
Der gælder flere strenge compliance-regler ved import til Kina.
Registreringskrav, tilladelser, forsinkelser, operationel usikkerhed og langvarige administrative procedurer er almindelige.
Tilgængelighed og adgang til forsendelse 5/5
Alle store transportører tilbyder forsendelsestjenester til Kina, hvilket giver nem adgang.
Adgang og variation af betalingsmetoder 5/5
Kina anvender en række digitale betalingsmetoder, herunder digitale tegnebøger (WeChat, Paypal, Alipay osv.), Mastercard og Visa.
Markedsmulighed 5/5
Kinas befolkning og høje andel af internetbrugere giver et potentielt succesfuldt marked for detailhandlere.
Landed cost for en grænseoverskridende transaktion omfatter alle told, skatter og gebyrer forbundet med købet. Dette omfatter:
Produktpris
Forsendelse
Told
Skatter
Gebyrer (valutakonvertering, transportør, mægler, told eller myndighedsgebyrer)
Kinas de minimis, skat og told
Begreb at kende
CIF: CIF (cost, insurance, freight) er en metode til beregning af importskat eller told, hvor skatten beregnes på ordrens pris plus omkostninger til fragt og forsikring.
FOB: FOB (freight on board or free on board) er en værdiansættelsesmetode til beregning af importskat eller told, hvor gebyrerne kun beregnes på varens salgspris. FOB beregnes ikke på forsendelse, told, forsikring osv.
Told og skat opkræves kun på import til Kina, når den samlede FOB-værdi af importen overstiger Kinas minimumsværditærskel (de minimis). Kina har ikke de minimis for e-handels-/kurerforsendelser, hvilket betyder, at told og skat opkræves på al e-handelsimport. Import til personligt forbrug har de minimis for told og skat på 50,00 CNY, hvilket betyder, at told og skat kun opkræves på personlig import med en FOB-værdi over 50,00 CNY. Personlige forsendelser med en ordreværdi under 50,00 CNY betragtes som told- og skattefri import.
De minimis for told og skat
E-handelsfortoldningsforsendelser:
De minimis for told og skat: 0 CNY
Baseret på ordrens FOB-værdi
Personligt forbrug-forsendelser:
De minimis for told og skat: 50 CNY
Baseret på ordrens FOB-værdi
Importskat
Moms (VAT) - Value-added tax
En moms på 13 % gælder for de fleste importvarer til Kina; visse produkter er underlagt en reduceret sats på 9 %. Kina anvender CIF-værdiansættelsesmetoden til beregning af moms.
Gennemsnitssats: 13 %
Reduceret sats: 9 %
Anvendes på ordrens CIF-værdi
Pakkeafgift
Pakkeafgift pålægges med en standardsats på 25 % på varer importeret til Kina til personligt brug. Her er nogle oplysninger om pakkeafgift for import til personligt forbrug:
En enkelt vare, uanset værdi, er underlagt den faste pakkeafgift.
Flere varer med en samlet værdi under 1.000 CNY er underlagt den faste pakkeafgift.
Flere varer med en samlet værdi over 1.000 CNY er underlagt normal told- og momsberegning.
Hvis pakkeafgiften udgør mindre end 50 CNY, frafalder afgiften.
Pakkeafgift erstatter moms
Når pakkeafgift gælder, erstatter dens faste sats på 25 % moms, told og de minimis-regler.
Forbrugsafgift
En forbrugsafgift mellem 1 % og 56 % pålægges al import til Kina under følgende kategorier:
Produkter, hvis overforbrug er skadeligt for sundhed, samfundsorden og miljø, f.eks. tobak, alkohol, kanonslag og fyrværkeri
Luksusvarer og ikke-nødvendigheder, såsom ædelstenssmykker og kosmetik
Højenergiforbrugende og high-end-produkter, såsom personbiler og motorcykler
Ikke-fornybare og ikke-erstattelige olieprodukter, såsom benzin og dieselolie og
Finansielt betydningsfulde produkter, såsom dæk til motorkøretøjer.
Forbrugsafgift beregnes over CIF-værdien plus eventuel gældende told.
Importtold
Told opkræves på varens CIF-værdi (Cost Insurance Freight), hvilket betyder, at told beregnes ud fra varens pris plus omkostninger til emballage, fragt, forsikring og sælgers provision.
Gennemsnitssats: 12,5 %
Anvendes på ordrens CIF-værdi
Handelsaftaler
Kina har mindst 17 handelsaftaler, der giver nul eller stærkt nedsat toldsats for varer fremstillet i deltagende lande.
Kina er medlem af World Trade Organization
Som medlem af World Trade Organization (WTO) skal Kina overholde most-favored-nation-klausulen (MFN), som kræver, at et land giver alle indrømmelser, privilegier eller immuniteter, der er tildelt ét land i en handelsaftale, til alle andre WTO-medlemslande. Hvis ét land f.eks. reducerer told med 10 % for et bestemt WTO-land, angiver MFN-klausulen, at alle WTO-medlemmer modtager den samme reduktion på 10 %.
Eksempler på Landed cost
Nedenfor er eksempler på opdeling af Landed cost for forskellige forsendelsestyper til Kina, beregnet med Zonos Quoter:
For CAT B personlige forsendelser: kopi af modtagerens ID-kort eller pas; „personal articles“ skal stå i varebeskrivelsen på handelsfakturaen
Påkrævet for formel fortoldning:
Pakkeliste
Nogle gange påkrævet:
Toldangivelse
Forsikringspolice
Salgskontrakt
Importkvotecertifikat for generelle varer (hvor relevant)
Importlicens (hvor relevant)
Inspektionscertifikat udstedt af General Administration of Quality Supervision
Inspection, and Quarantine (AQSIQ) eller dets lokale kontor (hvor relevant)
Andre sikkerheds- eller kvalitetslicenser
Forbudte, begrænsede og kontrollerede importvarer til Kina
Myndigheder regulerer import.
Forbudte vs. begrænsede vs. kontrollerede varer
Begrænsede varer adskiller sig fra forbudte varer. Forbudte varer må slet ikke importeres til et land. Begrænsede varer må ikke importeres til et land medmindre importøren har godkendelse eller en særlig licens. Kontrollerede varer har militær eller national sikkerhedsbetydning.
Forbudte varer:
Ammunition og sprængstoffer af alle slags
Biologiske produkter og stoffer
Falske valutaer og falske omsættelige værdipapirer
Sygdomsbærende dyr og planter
E-cigaretter
Fødevarer, medicin og andre artikler fra sygdomsramte områder
Spillemaskiner
Våben, skydevåben og enhver form for våben
Ulovlige stoffer
Dødelige giftstoffer
Militært udstyr
Gamle/ brugte beklædningsgenstande
Pornografisk materiale
Tryksager, magnetmedier, film eller fotografier, der truer Kinas politiske, økonomiske, kulturelle og moralske interesser
Specifikke varer er underlagt visse bestemmelser. For en detaljeret liste over disse varer og de procedurer og dokumenter, de kræver ved indgang til Kina, besøg følgende side: Kinas bestemmelser for visse varer.
Express- og formel toldfortoldning i Kina
Express-fortoldning:
Forsendelsestyper og værdier:
CAT A - Dokumenter - Ingen kommerciel værdi: Erklæret værdi for dokumenter bør være 1 USD eller 7 CNY.
CAT B - Personlige effekter, gaver, onlinekøb eller en enkelt vare - Værdi er under 1.000 CNY (800 CNY for pakker fra Hong Kong SAR (China), Macau SAR (China) og Taiwan (China)): Værdien kan være over 1.000 CNY for en enkelt personlig forsendelse (f.eks. håndtaske), hvis godkendt af tolden. Skatter og told gælder stadig.
CAT C - Ikke-afgiftspligtige varer som prøver, lavværdiprodukter, reklamemateriale - Ingen kommerciel værdi: Samlet told og skatter er under 50 CNY.
CAT C - Visse afgiftspligtige varer - Værdi er under 5.000 CNY, og varerne er ikke regulerede: Samlet told og skatter er over 50 CNY.
Toldbehandlingstid:
24 timer eller mindre, hvis al papirarbejde er korrekt.
Formel fortoldning:
Forsendelsestyper og værdier:
CAT D - Afgiftspligtige varer, der er underlagt told - Værdi er højere end 5.000 CNY: Værdi er under 5.000 CNY, men varerne er regulerede.
Toldbehandlingstid
Mindst 24 timer fra modtagelse af fuldstændigt og korrekt forsendelsespapirarbejde.
Gebyr for forsinket angivelse
Et gebyr for forsinket angivelse pålægges forsendelser, der ikke er angivet inden for 14 dage fra anmeldelsen af forsendelsens ankomst til toldområdet. Fra og med den 15. dag efter ankomst til tolden vil forsendelsen være underlagt gebyret for forsinket angivelse, som beregnes pr. dag. Det daglige gebyr vil være 0,05 % af CIF-værdien af de importerede varer. Gebyret for forsinket angivelse kan frafaldes i følgende situationer:
Modtageren har stadig ikke angivet forsendelsen inden for tre måneder efter importvarernes ankomstanmeldelse i toldområdet, og varerne er blevet solgt af tolden i overensstemmelse med artikel 21 i Customs Law of the People's Republic of China;
Modtageren tager, efter toldgodkendelse og med stillet sikkerhed, varerne i forvejen i modtagelse og fuldfører angivelsesformaliteterne inden for den garanterede tidsfrist;
Forsendelsen tilbageholdes af tolden; gebyrfritagelsen gælder kun for tilbageholdelsesperioden.
Det samlede gebyr for forsinket angivelse er under 50 CNY.
Kina
Kina landeguide
Lær om grænseoverskridende e-handel, forsendelse og import.
Hvis du ønsker at udvide din e-handelsvirksomhed til Kina
, er du kommet til det rette sted. Læs videre for at lære alt, hvad du behøver at vide om salg af varer til Kina.
Score for import af varer: B
Nemhed ved at drive forretning 4/5
Landed cost-retfærdighed 3/5
Fleksibilitet i juridiske reguleringer 1/5
Tilgængelighed og adgang til forsendelse 5/5
Adgang og variation af betalingsmetoder 5/5
Markedsmulighed 5/5
Nøgletal for Kina
Landed cost for Kina
Landed cost for en grænseoverskridende transaktion omfatter alle told, skatter og gebyrer forbundet med købet. Dette omfatter:
Kinas de minimis, skat og told
Yderligere forklaring af de minimis, skat og told findes nedenfor
De minimis
Told og skat opkræves kun på import til Kina, når den samlede FOB-værdi af importen overstiger Kinas minimumsværditærskel (de minimis). Kina har ikke de minimis for e-handels-/kurerforsendelser, hvilket betyder, at told og skat opkræves på al e-handelsimport. Import til personligt forbrug har de minimis for told og skat på 50,00 CNY, hvilket betyder, at told og skat kun opkræves på personlig import med en FOB-værdi over 50,00 CNY. Personlige forsendelser med en ordreværdi under 50,00 CNY betragtes som told- og skattefri import.
De minimis for told og skat
E-handelsfortoldningsforsendelser:
Personligt forbrug-forsendelser:
Importskat
Moms (VAT) - Value-added tax
En moms på 13 % gælder for de fleste importvarer til Kina; visse produkter er underlagt en reduceret sats på 9 %. Kina anvender CIF-værdiansættelsesmetoden til beregning af moms.
Pakkeafgift
Pakkeafgift pålægges med en standardsats på 25 % på varer importeret til Kina til personligt brug. Her er nogle oplysninger om pakkeafgift for import til personligt forbrug:
Når pakkeafgift gælder, erstatter dens faste sats på 25 % moms, told og de minimis-regler.
Forbrugsafgift
En forbrugsafgift mellem 1 % og 56 % pålægges al import til Kina under følgende kategorier:
Forbrugsafgift beregnes over CIF-værdien plus eventuel gældende told.
Importtold
Told opkræves på varens CIF-værdi (Cost Insurance Freight), hvilket betyder, at told beregnes ud fra varens pris plus omkostninger til emballage, fragt, forsikring og sælgers provision.
Handelsaftaler
Kina har mindst 17 handelsaftaler, der giver nul eller stærkt nedsat toldsats for varer fremstillet i deltagende lande.
Kina er medlem af World Trade Organization
Som medlem af World Trade Organization (WTO) skal Kina overholde most-favored-nation-klausulen (MFN), som kræver, at et land giver alle indrømmelser, privilegier eller immuniteter, der er tildelt ét land i en handelsaftale, til alle andre WTO-medlemslande. Hvis ét land f.eks. reducerer told med 10 % for et bestemt WTO-land, angiver MFN-klausulen, at alle WTO-medlemmer modtager den samme reduktion på 10 %.
Eksempler på Landed cost
Nedenfor er eksempler på opdeling af Landed cost for forskellige forsendelsestyper til Kina, beregnet med Zonos Quoter:
Toldressourcer
Kinas toldmyndighed:
Toldrefusion i Kina:
Forsendelse og compliance
Førende kurertjenester:
Kurergebyrer
Afhængigt af transportøren kan yderligere forsendelsesgebyrer omfatte:
Dokumentation og papirarbejde
Altid påkrævet:
Påkrævet for Express-fortoldning:
Påkrævet for formel fortoldning:
Nogle gange påkrævet:
Forbudte, begrænsede og kontrollerede importvarer til Kina
Myndigheder regulerer import.
Begrænsede varer adskiller sig fra forbudte varer. Forbudte varer må slet ikke importeres til et land. Begrænsede varer må ikke importeres til et land medmindre importøren har godkendelse eller en særlig licens. Kontrollerede varer har militær eller national sikkerhedsbetydning.
Forbudte varer:
Begrænsede varer:
Juridiske reguleringer for virksomheder
Bestemmelser for visse varer
Specifikke varer er underlagt visse bestemmelser. For en detaljeret liste over disse varer og de procedurer og dokumenter, de kræver ved indgang til Kina, besøg følgende side: Kinas bestemmelser for visse varer.
Express- og formel toldfortoldning i Kina
Express-fortoldning:
Forsendelsestyper og værdier:
CAT A - Dokumenter - Ingen kommerciel værdi: Erklæret værdi for dokumenter bør være 1 USD eller 7 CNY.
CAT B - Personlige effekter, gaver, onlinekøb eller en enkelt vare - Værdi er under 1.000 CNY (800 CNY for pakker fra Hong Kong SAR (China), Macau SAR (China) og Taiwan (China)): Værdien kan være over 1.000 CNY for en enkelt personlig forsendelse (f.eks. håndtaske), hvis godkendt af tolden. Skatter og told gælder stadig.
CAT C - Ikke-afgiftspligtige varer som prøver, lavværdiprodukter, reklamemateriale - Ingen kommerciel værdi: Samlet told og skatter er under 50 CNY.
CAT C - Visse afgiftspligtige varer - Værdi er under 5.000 CNY, og varerne er ikke regulerede: Samlet told og skatter er over 50 CNY.
Toldbehandlingstid:
24 timer eller mindre, hvis al papirarbejde er korrekt.
Formel fortoldning:
Forsendelsestyper og værdier:
CAT D - Afgiftspligtige varer, der er underlagt told - Værdi er højere end 5.000 CNY: Værdi er under 5.000 CNY, men varerne er regulerede.
Toldbehandlingstid
Mindst 24 timer fra modtagelse af fuldstændigt og korrekt forsendelsespapirarbejde.
Gebyr for forsinket angivelse
Et gebyr for forsinket angivelse pålægges forsendelser, der ikke er angivet inden for 14 dage fra anmeldelsen af forsendelsens ankomst til toldområdet. Fra og med den 15. dag efter ankomst til tolden vil forsendelsen være underlagt gebyret for forsinket angivelse, som beregnes pr. dag. Det daglige gebyr vil være 0,05 % af CIF-værdien af de importerede varer. Gebyret for forsinket angivelse kan frafaldes i følgende situationer:
Modtageren har stadig ikke angivet forsendelsen inden for tre måneder efter importvarernes ankomstanmeldelse i toldområdet, og varerne er blevet solgt af tolden i overensstemmelse med artikel 21 i Customs Law of the People's Republic of China; Modtageren tager, efter toldgodkendelse og med stillet sikkerhed, varerne i forvejen i modtagelse og fuldfører angivelsesformaliteterne inden for den garanterede tidsfrist; Forsendelsen tilbageholdes af tolden; gebyrfritagelsen gælder kun for tilbageholdelsesperioden. Det samlede gebyr for forsinket angivelse er under 50 CNY.
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg betale pakkeafgift ud over told og moms?
Nej. Når pakkeafgift gælder for en forsendelse, erstatter den både moms og told. Pakkeafgiften er en fast sats på 25 %.
Var denne side nyttig?