Thuế nhập khẩu

Thuế nhập khẩu là thuế áp dụng cho các giao dịch mua hàng quốc tế nhưng không nhất thiết phải giống với thuế nội địa. Thuế nhập khẩu có thể khác nhau tùy theo quốc gia, khu vực, mã HS và giá trị de minimis. Mỗi quốc gia có một mức thuế cấp quốc gia rate độc đáo. Một số quốc gia có thuế tiêu thụ chung, thường được gọi là thuế giá trị gia tăng (VAT) và đôi khi là thuế hàng hóa và dịch vụ (GST). Cách tính toán các loại thuế này khác nhau tùy theo quốc gia.

Tính toán thuế nhập khẩu 

Tính toán thuế của Zonos Landed Cost áp dụng hiệu quả các công thức thuế theo quy định của quốc gia nhập khẩu mong muốn và giá trị de minimis thuế.

Để tìm hiểu thêm về thuế nhập khẩu, hãy đọc hướng dẫn tổng thể về landed cost.

Như được hiển thị trong đối tượng landed cost bên dưới, các tỷ lệ thuế được trả về trong một mảng với một loại chỉ định sản phẩm hoặc dịch vụ nào thuế được áp dụng.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

Lưu ý: Xem phân tích trực quan về thuế trên các báo giá của bạn trong Zonos Dashboard.

Yêu cầu tính toán 

Để nhận được một phép tính landed cost với thuế và tỷ lệ phí, một mã hệ thống hài hòa (HS) sáu chữ số thường được sử dụng là cần thiết. Bạn có thể nhập mã của riêng mình trong cài đặt tài khoản; nếu không, một mã HS mặc định sẽ được sử dụng.

Nhắc nhở: Mã HS xác định đủ điều kiện cho thuế giảm đối với hàng hóa đủ điều kiện.

Thuế de minimis 

Đủ điều kiện thuế nhập khẩu de minimis được trả về trong LANDED COST OBJECT. Nếu "threshold": "below" được trả về, sẽ không có thuế đối với hàng nhập khẩu.

Một số hàng hóa (ví dụ: rượu vang) có thể không đủ điều kiện xem xét de minimis. Nếu hàng hóa không đủ điều kiện, trường note sẽ trả về phản hồi là null.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout, Báo giá, và Hello thông báo cho người mua khi đơn hàng của họ nằm dưới ngưỡng thuế de minimis.

Việc tính toán chính xác thuế nhập khẩu dựa trên giá trị de minimis có thể ảnh hưởng đáng kể đến tỷ lệ chuyển đổi thương mại điện tử vì có thể hàng nhập khẩu sẽ không phải chịu thuế hoặc phí do ngưỡng de minimis, dẫn đến landed cost thấp hơn và rate chuyển đổi cao hơn.

Nếu bạn muốn tìm hiểu thêm về giá trị de minimis, hãy đọc hướng dẫn về giá trị de minimis.

Cách tính thuế nhập khẩu 

Phương pháp định giá phổ biến nhất cho thuế là “chi phí bảo hiểm vận chuyển” (CIF), trong đó thuế được áp dụng cho giá trị của mặt hàng, bảo hiểm, vận chuyển, thuế và phí.

Một số quốc gia có thể chỉ áp dụng thuế cho mặt hàng và thuế nhập khẩu, cung cấp một cách tính thuế đơn giản hơn; những quốc gia khác có công thức riêng để tính giá trị chịu thuế của hàng nhập khẩu. Ví dụ, Brazil sử dụng tổng số tiền gộp cộng với thuế, sau đó tính thuế của họ (ICMS) trên giá trị đó. Những gì có vẻ như là thuế 18% vào Brazil thường tính ra gần 22% khi so với phương pháp định giá ở các quốc gia khác. Xem các phương pháp định giá khác nhau bên dưới.

method bên trong mảng de_minimis sẽ cung cấp Incoterm được sử dụng cho việc tính thuế. Ví dụ, VAT thường được áp dụng cho CIF. Những phương pháp này và các Incoterms tương ứng của chúng dẫn đến tổng số tiền bao gồm các thuế sẽ được áp dụng.

Thuế nhập khẩu trên hàng hóa để bán lại 

Thường thì, hàng hóa để bán lại sẽ không có thuế khu vực rate áp dụng nếu hóa đơn thương mại chỉ định rằng hàng hóa đó là để bán lại. Điều này phổ biến đối với một nhà xuất khẩu bán cho một doanh nghiệp khác (doanh nghiệp với doanh nghiệp, hoặc B2B). Nếu hàng hóa sau đó được bán lại ở quốc gia đích và người nhập khẩu đã đăng ký để nộp thuế cho cơ quan chính phủ địa phương tương ứng của họ, hàng hóa có thể không bị áp thuế vào thời điểm nhập khẩu. Những ví dụ phổ biến về điều này là các doanh nghiệp nhập khẩu vào Canada và Úc.

Theo mặc định, tất cả các tính toán Zonos Landed Cost được giả định là không để bán lại (NFR). Nếu doanh nghiệp của bạn cần một tính toán landed cost mà không áp dụng một số thuế nhất định, bạn có thể truyền for_resale trong thuộc tính sale_type trong yêu cầu landed cost. Điều này sẽ chỉ trả về các thuế áp dụng cho một đơn hàng để bán lại.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Khi sử dụng Checkout, Quoter, hoặc Hello, một cấu hình tùy chỉnh sẽ được yêu cầu nếu bạn muốn loại trừ các tính toán thuế từ landed cost cho các mặt hàng bán lại.

Liên hệ với Zonos để nhận báo giá cho việc kích hoạt các tính toán landed cost trên các đơn hàng cho mục đích bán lại.

Ngưỡng thuế nhập khẩu 

Một số luật, ví dụ như Úc GST trên hàng hóa nhập khẩu có giá trị thấp, có thể ảnh hưởng đến việc tính toán thuế ngay cả khi nó nằm dưới giá trị de minimis. Luật mới của Úc không thay đổi giá trị de minimis là 1,000 AUD; tuy nhiên, luật này chuyển trách nhiệm thu và nộp GST cho người bán thay vì người nhận, ngay cả khi họ ở ngoài Úc. Luật này dựa trên doanh thu, yêu cầu nhà bán lẻ ở Mỹ phải đăng ký GST và remit nếu doanh thu hàng năm của họ vượt quá 75,000 AUD.

Khi nhà bán lẻ thêm số GST đã đăng ký của họ vào tài khoản Zonos, Zonos sẽ đo lường và thông báo cho các nhà bán lẻ về các ngưỡng cũng như tự động tính toán 10% GST ở Úc trên các lô hàng dưới mức thuế de minimis rate. New Zealand đã ban hành một luật tương tự.

Trong trường hợp này, đối tượng landed cost sẽ trông hơi khác một chút vì mặt hàng nằm dưới mức thuế de minimis nhưng vẫn phải chịu thuế. Chúng có thể trông như mâu thuẫn, nhưng cả hai đều thực sự đúng.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Các mức thuế khác 

Một số quốc gia áp dụng các loại thuế hoặc phí khác, ví dụ như lệ phí nhập cảnh hệ thống sinh thái MPI tại New Zealand hoặc Phí nhập khẩu Bồi thường/Phụ phí Phúc lợi Xã hội tại Ấn Độ.

Các báo giá thuế được phân loại theo loại thuế và cho phép tạo ra một bản tóm tắt chi tiết về thuế.