Giải thích đăng ký chương trình thuế giá trị thấp quốc tế

Chương trình thuế giá trị thấp là gì? 

Các chương trình thuế giá trị thấp quốc tế (ILVT) là một cách để các chính phủ thu thuế trên các lô hàng nhập khẩu giá trị thấp một cách hiệu quả hơn.

Úc đã phát hành chương trình ILVT của mình, gọi là "thuế hàng hóa và dịch vụ được đơn giản hóa (GST)", vào năm 2018, và nó là độc đáo (vào thời điểm đó). Bây giờ, khái niệm này đang lan rộng trên toàn cầu khi các quốc gia và vùng khác, chẳng hạn như Anh, EU, New Zealand và Na Uy, đã áp dụng các chương trình thuế giá trị thấp. Bắt đầu từ tháng 1 năm 2023, Singapore sẽ tham gia bằng cách ban hành chương trình ILVT của riêng mình. Như bạn có thể thấy, ý tưởng này đang trở thành xu hướng.

Những chương trình này chủ yếu áp dụng cho các hàng hóa nhập khẩu giá trị thấp và ảnh hưởng đến các doanh nghiệp nước ngoài bán hàng vào đất nước. Mặc dù những luật ILVT này làm cho các hoạt động thuế xuyên biên giới mượt mà hơn đối với các cơ quan thuế của đất nước, nhưng điều này có thể khó khăn đối với doanh nghiệp bị ảnh hưởng để điều hướng những luật này, đặc biệt là khi nó liên quan đến việc biết khi nào cần đăng ký để lấy mã số thuế.

Các chương trình thuế giá trị thấp hoạt động như thế nào? 

Hãy sử dụng Úc làm ví dụ để hiểu rõ hơn về các chương trình ILVT trong một tình huống thực tế. Trước khi Úc triển khai chương trình ILVT của mình, hiện được gọi là Simplified GST, các gói hàng nhập khẩu giá trị thấp (trị giá dưới A$1.000) không bao giờ bị tính phí thuế nhập khẩu. Tuy nhiên, chính phủ muốn thu thuế mà không làm tắc nghẽn biên giới.

Hãy tưởng tượng một chiếc áo phông Justin Bieber có giá $10 USD, ví dụ. Liệu số tiền thuế nhỏ được thu từ chiếc áo phông này có biện minh cho thời gian mà một viên chức hải quan phải đánh giá thuế này không? Yêu cầu những nhà bán lẻ đáp ứng ngưỡng $75k AUD tự chuyển tiền cho cơ quan thuế của Úc là một tình huống thắng-thắng đối với hải quan Úc. Họ có thể thu thuế trên các mặt hàng này mà không phải là một quá trình tẻ nhạt, tốn thời gian tại biên giới.

Chương trình này là một thành công lớn!

Mặc dù Úc có thể là quốc gia đầu tiên triển khai chương trình giá trị thấp, nhưng họ không phải là quốc gia duy nhất gặp khó khăn với những tắc nghẽn gói hàng giá trị thấp, đó là lý do tại sao việc các quốc gia khác tạo ra các chương trình ILVT của riêng mình là hợp lý. Ngày càng có nhiều quốc gia triển khai các chương trình ILVT, và xu hướng này khó có thể dừng lại trong thời gian tới.

Mặc dù các quốc gia đang theo dõi và tạo ra những chương trình thuế này với cùng mục đích, nhưng quy định chương trình của mỗi quốc gia lại hơi khác nhau, và những nhà bán lẻ thông minh tối đa hóa lợi ích của việc tuân thủ.

Tại sao tôi nên quan tâm? 

Nếu bạn bán hàng hóa giá trị thấp cho một quốc gia có chương trình ILVT và không tuân theo quy định của chương trình đó, các gói hàng của bạn sẽ bị trì hoãn hoặc bị từ chối hoàn toàn bởi hải quan. Doanh nghiệp của bạn cũng có thể phải chịu các hình phạt bổ sung vì không tuân thủ, chẳng hạn như tiền phạt hoặc bị cấm bán vào quốc gia, vì vậy hãy tiếp tục đọc để tìm hiểu khi nào bạn cần đăng ký doanh nghiệp của mình cho những chương trình thuế này.

Khi nào thì sáng suốt để đăng ký? 

Úc và New Zealand

Các luật của Úc và New Zealand rất tương tự và có thể áp dụng các hướng dẫn tương tự cho cả hai: Nếu bạn không vượt quá ngưỡng, đừng đăng ký! Nếu bạn đăng ký không cần thiết, bạn đang tính thuế cho khách hàng của bạn trên các sản phẩm giá trị thấp mà không có lý do. Nếu bạn không đăng ký, các đơn hàng giá trị thấp sẽ không có thuế và lệ phí, và những người mua sắm của bạn sẽ có nhiều khả năng mua sản phẩm của bạn hơn và ít có khả năng bỏ giỏ hàng của họ!

Úc Nếu bạn bán hoặc được dự báo sẽ bán hơn A$75k trong 12 tháng, bạn cần đăng ký.

New Zealand Nếu bạn bán, hoặc nếu bạn được dự báo sẽ bán, hơn NZ$60k giá trị hàng hóa giá trị thấp (trị giá dưới $1k NZD) trong 12 tháng, bạn cần đăng ký.

Na Uy và các quốc gia Liên minh Châu Âu

Na Uy Nếu bạn bán hàng hóa vào Na Uy, bạn nên đăng ký—thậm chí nếu bạn không bắt buộc phải làm! Các gói hàng dưới de minimis được tính thuế thông qua hải quan dù sao. Bạn sẽ không tiết kiệm được gì bằng cách tránh đăng ký. Ngoài ra, đăng ký ở Na Uy tương đối đơn giản, và làm như vậy có thể tăng tốc độ thời gian giao hàng trung bình của bạn.

Liên minh Châu Âu Bạn chỉ phải đăng ký để lấy mã số thuế ở EU nếu bạn chọn phương pháp IOSS để thu thuế VAT trên hàng hóa giá trị thấp. Mặc dù EU yêu cầu bạn trả tiền cho một đại diện tài chính nếu bạn đăng ký IOSS, bạn sẽ có thể tránh các khoản phí vận chuyển và giúp việc thông quan diễn ra suôn sẻ hơn bằng cách đăng ký và chuyển tiền vì nhà vận chuyển không phải chuyển tiếp thuế cho bạn và hải quan sẽ cho phép gói hàng đi qua khi họ thấy số IOSS.

Vương quốc Anh Nếu bạn bán hàng hóa vào Vương quốc Anh, bạn phải đăng ký—không có ngoại lệ nào. Theo luật, mọi người gửi bất cứ điều gì dưới £135 tới Vương quốc Anh phải đăng ký để lấy mã số VAT của Anh và chuyển thuế cho His Majesty's Revenue and Customs (HMRC). Mặc dù các gói hàng có khả năng sẽ thông qua, bạn có thể bị hình phạt nếu bạn không chuyển tiếp các khoản thuế thích hợp.