Giải thích về việc đăng ký chương trình thuế giá trị thấp quốc tế

Chương trình thuế giá trị thấp là gì? 

Chương trình thuế giá trị thấp quốc tế (ILVT) là một cách để các chính phủ collect thuế trên các lô hàng nhập khẩu nhỏ một cách hiệu quả hơn.

Úc đã phát hành chương trình ILVT của mình, được gọi là “thuế hàng hóa và dịch vụ đơn giản (GST),” vào năm 2018, và nó đã rất độc đáo (vào thời điểm đó). Bây giờ, khái niệm này đang lan rộng toàn cầu khi các quốc gia và khu vực khác, như Vương quốc Anh, EU, New Zealand và Na Uy, đã áp dụng các chương trình thuế giá trị thấp. Bắt đầu từ tháng 1 năm 2023, Singapore cũng tham gia bằng cách ban hành chương trình ILVT của riêng mình. Như bạn có thể thấy, ý tưởng này đang trở nên phổ biến.

Các chương trình này chủ yếu áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu có giá trị thấp và ảnh hưởng đến các doanh nghiệp nước ngoài bán chúng vào quốc gia. Trong khi các luật ILVT này giúp các cơ quan thuế của quốc gia thực hiện các hoạt động thuế xuyên biên giới một cách suôn sẻ hơn, thì việc điều hướng các luật này có thể khó khăn cho các doanh nghiệp bị ảnh hưởng, đặc biệt là khi biết khi nào cần đăng ký mã số thuế.

Các chương trình thuế giá trị thấp hoạt động như thế nào? 

Hãy sử dụng Úc làm ví dụ để hiểu rõ hơn về các chương trình ILVT trong một kịch bản thực tế. Trước khi Úc thực hiện chương trình ILVT của họ, hiện được gọi là GST đơn giản, các gói hàng nhập khẩu có giá trị thấp (dưới A$1,000) chưa bao giờ bị tính thuế nhập khẩu. Tuy nhiên, chính phủ muốn collect thuế mà không làm chậm lại quá trình biên giới.

Hãy tưởng tượng một chiếc áo phông Justin Bieber có giá 10 USD, chẳng hạn. Liệu số thuế nhỏ thu được từ chiếc áo phông này có xứng đáng với thời gian mà một quan chức hải quan phải đánh giá thuế này không? Việc yêu cầu các nhà bán lẻ đạt ngưỡng 75k AUD tự remit cho cơ quan thuế Úc là một thắng lợi cho hải quan Úc. Họ có thể collect thuế trên các mặt hàng này mà không phải trải qua một quy trình tốn thời gian và phức tạp tại biên giới.

Chương trình này đã thành công rực rỡ!

Mặc dù Úc có thể là quốc gia đầu tiên thực hiện chương trình giá trị thấp, nhưng họ không phải là quốc gia duy nhất gặp khó khăn với các tắc nghẽn gói hàng giá trị thấp, đó là lý do tại sao các quốc gia khác đã tạo ra các chương trình ILVT của riêng họ. Ngày càng nhiều quốc gia đang thực hiện các chương trình ILVT, và họ có khả năng sẽ không dừng lại bất cứ lúc nào.

Mặc dù các quốc gia đang theo sau và tạo ra các chương trình thuế này với cùng một mục đích, nhưng quy định của từng quốc gia về chương trình lại có sự khác biệt nhỏ, và các nhà bán lẻ thông minh sẽ tối đa hóa lợi ích từ việc tuân thủ.

Tại sao tôi nên quan tâm? 

Nếu bạn bán hàng hóa giá trị thấp cho một quốc gia có chương trình ILVT và không tuân thủ các quy định của chương trình đó, các gói hàng của bạn sẽ bị trì hoãn hoặc bị từ chối hoàn toàn bởi hải quan. Doanh nghiệp của bạn cũng có thể phải đối mặt với các hình phạt bổ sung vì không tuân thủ, chẳng hạn như tiền phạt hoặc bị cấm bán hàng vào quốc gia đó, vì vậy hãy tiếp tục đọc để tìm hiểu khi nào bạn cần đăng ký doanh nghiệp của mình cho các chương trình thuế này.

Khi nào thì nên đăng ký? 

Úc và New Zealand

Các luật của Úc và New Zealand rất giống nhau và hướng dẫn này có thể được áp dụng cho cả hai: Nếu bạn không vượt quá ngưỡng, đừng đăng ký! Nếu bạn đăng ký không cần thiết, bạn đang đánh thuế khách hàng của mình trên các sản phẩm giá trị thấp mà không có lý do. Nếu bạn không đăng ký, các đơn hàng giá trị thấp sẽ miễn thuế và thuế, và khách hàng của bạn sẽ có khả năng mua sản phẩm của bạn nhiều hơn và ít có khả năng từ bỏ giỏ hàng của họ!

Úc Nếu bạn bán hoặc dự đoán sẽ bán hơn A$75k trong vòng 12 tháng, bạn cần phải đăng ký.

New Zealand Nếu bạn bán, hoặc nếu bạn dự đoán sẽ bán, hàng hóa giá trị thấp trị giá hơn NZ$60k (có giá trị dưới 1k NZD) trong vòng 12 tháng, bạn cần phải đăng ký.

Na Uy và các quốc gia thuộc Liên minh Châu Âu

Na Uy Nếu bạn bán hàng vào Na Uy, bạn nên đăng ký—ngay cả khi bạn không bắt buộc phải làm vậy! Các gói hàng dưới mức tối thiểu vẫn bị đánh thuế qua hải quan. Bạn không tiết kiệm được gì bằng cách tránh đăng ký. Thêm vào đó, việc đăng ký ở Na Uy tương đối đơn giản, và làm như vậy có thể rút ngắn thời gian giao hàng trung bình của bạn.

Liên minh Châu Âu Bạn chỉ cần đăng ký mã số thuế ở EU nếu bạn chọn phương pháp IOSS để thu thuế VAT trên hàng hóa giá trị thấp. Mặc dù EU yêu cầu bạn phải trả cho một đại diện tài chính nếu bạn đăng ký IOSS, bạn sẽ có thể tránh được phí vận chuyển và đơn giản hóa quy trình thông quan bằng cách đăng ký và nộp thuế vì nhà vận chuyển không phải chuyển tiếp thuế cho bạn và hải quan sẽ cho phép gói hàng đi qua khi họ thấy số IOSS.

Vương quốc Anh Nếu bạn bán hàng vào Vương quốc Anh, bạn phải đăng ký—không có nếu, và, hoặc nhưng nào cả. Theo luật, mọi người gửi bất cứ thứ gì dưới £135 vào Vương quốc Anh đều phải đăng ký mã số VAT của Vương quốc Anh và remit thuế cho Cơ quan Thuế và Hải quan của Nữ hoàng (HMRC). Trong khi các gói hàng có khả năng sẽ clear, bạn có thể phải chịu hình phạt nếu bạn không remit thuế phù hợp.