Уникальные обстоятельства de minimis
Страны ЕС
Страны, являющиеся членами Европейского Союза и использующие евро, имеют одинаковые пороги de minimis и следуют следующим правилам:
- Пошлина освобождается, когда стоимость товаров в отправлении составляет 150 EUR или меньше.
- НДС всегда взимается, независимо от стоимости товаров.
- Как пошлина, так и НДС подлежат уплате за отправление товаров стоимостью более 150 EUR.
Специальные правила de minimis
Существуют обстоятельства для определенных стран, где правило de minimis не так просто, как в других странах. Соединенные Штаты, например, являются простыми, когда речь идет о de minimis. Порог de minimis в США заметно щедрый и составляет 800 USD, позволяя беспошлинный и безналоговый импорт ниже этого значения. Напротив, такие страны, как Австралия и Россия, имеют уникальные правила, которые добавляют сложности к концепции de minimis. Например, значение de minimis в Австралии составляет 1,000 AUD, но продавцы, превышающие 75,000 AUD в год продаж в Австралию, должны зарегистрироваться и remit НДС в налоговый орган Австралии вместо таможни. Значение de minimis в России сочетает в себе денежный порог в 200 EUR с ограничением по весу в 31 килограмм, что требует использования таможенного брокера для отправлений, превышающих эти лимиты.
Значения de minimis по странам
указывает на то, что для этой страны существуют специальные правила или ограничения, объясненные ниже этой таблицы.
Значение de minimis равное 0 означает, что все товары, независимо от стоимости, подлежат пошлине/налогу.
Страна | ISO | Пошлина de minimis | Налог de minimis |
---|---|---|---|
Афганистан | AF | 0 USD | 0 USD |
Аландские острова | AX | 0 USD | 0 USD |
Албания | AL | 100 USD | 100 USD |
Алжир | DZ | 50000 DZD | 50000 DZD |
Американское Самоа | AS | 0 USD | 0 USD |
Андорра | AD | 220 EUR | 0 EUR |
Ангола | AO | 100 USD | 100 USD |
Ангилья | AI | 0 XCD | 0 XCD |
Антигуа и Барбуда | AG | 0 USD | 0 USD |
Аргентина | AR | 0 USD | 0 USD |
Армения | AM | 300 USD | 300 USD |
Аруба | AW | 0 USD | 0 USD |
Австралия | AU | 1000 AUD | 1000 AUD |
Австрия | AT | 150 EUR | 0 EUR |
Азербайджан | AZ | 0 USD | 0 USD |
Багамы | BS | 0 USD | 0 USD |
Бахрейн | BH | 300 BHD | 300 BHD |
Бангладеш | BD | 1000 BDT | 0 BDT |
Барбадос | BB | 0 BBD | 0 BBD |
Беларусь | BY | 22 EUR | 22 EUR |
Бельгия | BE | 150 EUR | 0 EUR |
Белиз | BZ | 0 BZD | 0 BZD |
Бенин | BJ | 50 USD | 50 USD |
Бермуды | BM | 0 BMD | 0 BMD |
Бутан | BT | 0 INR | 0 INR |
Боливия | BO | 0 USD | 0 USD |
Бонайре, Синт-Эстатиус и Саба | BQ | 100 USD | 100 USD |
Босния и Герцеговина | BA | 300 KM | 300 KM |
Ботсвана | BW | 0 BWP | 0 BWP |
Бразилия | BR | 0 BRL | 0 BRL |
Бруней-Даруссалам | BN | 0 BND | 0 BND |
Болгария | BG | 150 EUR | 0 EUR |
Буркина-Фасо | BF | 0 USD | 0 USD |
Бурунди | BI | 0 USD | 0 USD |
Камбоджа | KH | 50 USD | 50 USD |
Камерун | CM | 400 USD | 400 USD |
Канада | CA | 20 CAD | 20 CAD |
Кабо-Верде | CV | 200 USD | 200 USD |
Каймановы острова | KY | 0 USD | 0 USD |
Центральноафриканская Республика | CF | 20 USD | 0 USD |
Чад | TD | 20 USD | 20 USD |
Чили | CL | 41 USD | 41 USD |
Китай, Народная Республика | CN | 0 CNY | 0 CNY |
Колумбия | CO | 200 USD | 0 USD |
Коморы | KM | 0 USD | 0 USD |
Конго | CG | 12 USD | 12 USD |
Конго, Демократическая Республика | CD | 0 USD | 0 USD |
Острова Кука | CK | 0 NZD | 0 NZD |
Коста-Рика | CR | 50 USD | 50 USD |
Хорватия | HR | 150 EUR | 0 EUR |
Куба | CU | 0 USD | 0 USD |
Кюрасао | CW | 50 ANG | 50 ANG |
Кипр | CY | 150 EUR | 0 EUR |
Чехия | CZ | 150 EUR | 0 EUR |
Дания | DK | 150 EUR | 0 EUR |
Джибути | DJ | 0 DJF | 0 DJF |
Доминика | DM | 0 USD | 0 USD |
Доминиканская Республика | DO | 200 USD | 200 USD |
Эквадор | EC | 10 USD | 0 USD |
Египет | EG | 0 EGP | 0 EGP |
Сальвадор | SV | 0 USD | 0 USD |
Экваториальная Гвинея | GQ | 200 USD | 0 USD |
Эритрея | ER | 100 USD | 0 USD |
Эстония | EE | 150 EUR | 0 EUR |
Эфиопия | ET | 25 EUR | 25 EUR |
Фолклендские острова (Мальвины) | FK | 0 USD | 0 USD |
Фарерские острова (Дания) | FO | 300 DKK | 300 DKK |
Фиджи | FJ | 200 FJD | 200 FJD |
Финляндия | FI | 150 EUR | 0 EUR |
Франция | FR | 150 EUR | 0 EUR |
Французская Гвиана | GF | 150 EUR | 0 EUR |
Французская Полинезия (Таити) | PF | 0 USD | 0 USD |
Французские Южные территории | TF | 0 USD | 0 USD |
Габон | GA | 10 USD | 10 USD |
Гамбия | GM | 100 USD | 100 USD |
Грузия | GE | 300 GEL | 0 GEL |
Германия | DE | 150 EUR | 0 EUR |
Гана | GH | 5 USD | 0 USD |
Гибралтар | GI | 0 USD | 0 USD |
Греция | GR | 150 EUR | 0 EUR |
Гренландия (Дания) | GL | 80 DKK | 80 DKK |
Гренада | GD | 20 XCD | 0 XCD |
Гваделупа | GP | 150 EUR | 0 EUR |
Гуам | GU | 0 USD | 0 USD |
Гватемала | GT | 0 USD | 0 USD |
Гернси | GG | 0 EUR | 0 EUR |
Гвинея | GN | 15 USD | 15 USD |
Гвинея-Бисау | GW | 100 USD | 0 USD |
Гайана | GY | 0 USD | 0 USD |
Гаити | HT | 0 USD | 0 USD |
Гондурас | HN | 0 USD | 0 USD |
Гонконг | HK | 0 USD | 0 USD |
Венгрия | HU | 150 EUR | 0 EUR |
Исландия | IS | 0 ISK | 0 ISK |
Индия | IN | 0 INR | 0 INR |
Индонезия | ID | 3 USD | 0 USD |
Иран | IR | 50 USD | 50 USD |
Ирак | IQ | 0 USD | 0 USD |
Ирландия | IE | 150 EUR | 0 EUR |
Остров Мэн | IM | 135 GBP | 15 GBP |
Израиль | IL | 500 USD | 75 USD |
Италия | IT | 150 EUR | 0 EUR |
Берег Слоновой Кости | CI | 20 USD | 20 USD |
Ямайка | JM | 100 USD | 0 USD |
Япония | JP | 10000 JPY | 10000 JPY |
Джерси | JE | 0 GBP | 0 GBP |
Иордания | JO | 100 JOD | 0 JOD |
Казахстан | KZ | 200 EUR | 200 EUR |
Кения | KE | 0 USD | 0 USD |
Кирибати | KI | 0 USD | 0 USD |
Корея, Демократическая Народная Республика | KP | 0 USD | 0 USD |
Корея, Республика | KR | 150 USD | 150 USD |
Кувейт | KW | 100 KWD | 0 KWD |
Кыргызстан | KG | 120 USD | 120 USD |
Лаос | LA | 0 LAK | 0 LAK |
Латвия | LV | 150 EUR | 0 EUR |
Ливан | LB | 0 USD | 0 USD |
Лесото | LS | 0 USD | 0 USD |
Либерия | LR | 0 USD | 0 USD |
Ливия | LY | 0 USD | 0 USD |
Лихтенштейн | LI | 0 CHF | 0 CHF |
Литва | LT | 150 EUR | 0 EUR |
Люксембург | LU | 150 EUR | 0 EUR |
Макао | MO | 0 MOP | 0 MOP |
Македония | MK | 22 EUR | 22 EUR |
Мадагаскар | MG | 20 USD | 20 USD |
Малави | MW | 0 MWK | 0 MWK |
Малайзия | MY | 500 MYR | 500 MYR |
Мальдивы | MV | 6000 MVR | 0 MVR |
Мали | ML | 20 USD | 20 USD |
Мальта | MT | 150 EUR | 0 EUR |
Маршалловы Острова | MH | 0 USD | 0 USD |
Мартиника | MQ | 150 EUR | 0 EUR |
Мавритания | MR | 25 USD | 25 USD |
Маврикий | MU | 500 MUR | 500 MUR |
Майотта | YT | 150 EUR | 0 EUR |
Мексика | MX | 1000 USD | 50 USD |
Микронезия, Федеративные Штаты | FM | 0 USD | 0 USD |
Молдова | MD | 300 EUR | 300 EUR |
Монако | MC | 150 EUR | 22 EUR |
Монголия | MN | 0 MNT | 0 MNT |
Черногория | ME | 75 EUR | 0 EUR |
Монтсеррат | MS | 0 USD | 0 USD |
Марокко | MA | 30 USD | 30 USD |
Мозамбик | MZ | 30 USD | 30 USD |
Мьянма | MM | 0 USD | 0 USD |
Намибия | NA | 0 USD | 0 USD |
Науру, Республика | NR | 0 USD | 0 USD |
Непал | NP | 0 NPR | 0 NPR |
Нидерланды | NL | 150 EUR | 0 EUR |
Новая Каледония | NC | 0 USD | 0 USD |
Новая Зеландия | NZ | 1000 NZD | 1000 NZD |
Никарагуа | NI | 0 NIO | 0 NIO |
Нигер | NE | 20 USD | 0 USD |
Нигерия | NG | 0 USD | 0 USD |
Остров Нию | NU | 0 USD | 0 USD |
Остров Норфолк | NF | 50 USD | 0 USD |
Северные Марианские Острова | MP | 0 USD | 0 USD |
Норвегия | NO | 350 NOK | 350 NOK |
Оман | OM | 0 USD | 0 USD |
Пакистан | PK | 0 USD | 0 USD |
Палау | PW | 0 USD | 0 USD |
Палестина | PS | 0 EGP | 0 EGP |
Панама | PA | 100 PAB | 100 PAB |
Папуа - Новая Гвинея | PG | 250 PGK | 250 PGK |
Парагвай | PY | 20 USD | 20 USD |
Перу | PE | 200 USD | 200 USD |
Филиппины | PH | 10000 PHP | 10000 PHP |
Питкэрн | PN | 0 USD | 0 USD |
Польша | PL | 150 EUR | 0 EUR |
Португалия | PT | 150 EUR | 0 EUR |
Пуэрто-Рико | PR | 800 USD | 0 USD |
Катар | QA | 0 QAR | 0 QAR |
Реюньон | RE | 150 EUR | 22 EUR |
Румыния | RO | 150 EUR | 0 EUR |
Россия | RU | 200 EUR | 200 EUR |
Руанда | RW | 0 USD | 0 USD |
Святой Елена | SH | 0 USD | 0 USD |
Сен-Пьер и Микелон | PM | 0 USD | 0 USD |
Самоа | WS | 0 SDG | 0 SDG |
Сан-Марино | SM | 22 EUR | 0 EUR |
Сан-Томе и Принсипи | ST | 0 USD | 0 USD |
Саудовская Аравия | SA | 1000 SAR | 0 USD |
Сенегал | SN | 30 USD | 0 USD |
Сербия | RS | 0 RSD | 0 RSD |
Сейшельские Острова | SC | 0 SCR | 0 SCR |
Сьерра-Леоне | SL | 0 USD | 0 USD |
Сингапур | SG | 400 SGD | 400 SGD |
Синт-Мартен | SX | 100 USD | 0 USD |
Словакия | SK | 150 EUR | 0 EUR |
Словения | SI | 150 EUR | 0 EUR |
Соломоновы Острова | SB | 0 USD | 0 USD |
Сомали | SO | 0 USD | 0 USD |
Южноафриканская Республика | ZA | 0 ZAR | 0 ZAR |
Южный Судан | SS | 0 USD | 0 USD |
Испания | ES | 150 EUR | 0 EUR |
Шри-Ланка | LK | 0 LKR | 0 LKR |
Сен-Бартельми | BL | 0 EUR | 0 EUR |
Сент-Китс и Невис | KN | 0 USD | 0 USD |
Сент-Люсия | LC | 0 USD | 0 USD |
Сен-Мартен | MF | 150 EUR | 0 EUR |
Сент-Винсент и Гренадины | VC | 0 XCD | 0 XCD |
Судан | SD | 0 USD | 0 USD |
Суринам | SR | 0 XCD | 0 XCD |
Свальбард | SJ | 0 USD | 0 USD |
Свазиленд | SZ | 0 USD | 0 USD |
Швеция | SE | 150 EUR | 0 EUR |
Швейцария | CH | 0 CHF | 0 CHF |
Сирия | SY | 50 SYP | 0 SYP |
Тайвань | TW | 2000 TWD | 2000 TWD |
Таджикистан | TJ | 0 USD | 0 USD |
Танзания | TZ | 0 TZS | 0 TZS |
Таиланд | TH | 1500 THB | 1500 THB |
Восточный Тимор | TL | 0 USD | 0 USD |
Того | TG | 400 USD | 400 USD |
Токелау | TK | 0 USD | 0 USD |
Тонга | TO | 0 USD | 0 USD |
Тринидад и Тобаго | TT | 0 TTD | 0 TTD |
Тунис | TN | 0 TND | 0 TND |
Турция | TR | 0 EUR | 0 EUR |
Туркменистан | TM | 0 USD | 0 USD |
Острова Теркс и Кайкос | TC | 0 USD | 0 USD |
Тувалу | TV | 0 USD | 0 USD |
Уганда | UG | 0 USD | 0 USD |
Украина | UA | 150 EUR | 0 EUR |
Объединенные Арабские Эмираты | AE | 300 AED | 0 AED |
Великобритания | GB | 135 GBP | 0 GBP |
Меньшие удаленные острова США | UM | 0 USD | 0 USD |
Соединенные Штаты | US | 800 USD | Варьируется |
Уругвай | UY | 1 USD | 1 USD |
Узбекистан | UZ | 1000 USD | 1000 USD |
Вануату | VU | 0 USD | 0 USD |
Ватикан | VA | 0 EUR | 0 EUR |
Венесуэла | VE | 100 USD | 100 USD |
Вьетнам | VN | 1000000 VND | 0 VND |
Британские Виргинские острова | VG | 0 USD | 0 USD |
Виргинские острова (США) | VI | 0 USD | 0 USD |
Уоллис и Футуна | WF | 200 XPF | 0 XPF |
Западная Сахара | EH | 0 USD | 0 USD |
Йемен | YE | 0 YER | 0 YER |
Замбия | ZM | 50 USD | 50 USD |
Зимбабве | ZW | 10 USD | 10 USD |
Страны с особыми правилами
Смотрите специальные правила ниже для стран, отмеченных в таблице выше:
Де минимис Австралии технически составляет 1,000 AUD; однако, если вы продаете более 75,000 AUD в год в Австралию, вы обязаны зарегистрироваться/remit GST и не через процесс таможенной очистки. Читайте руководство по стране Австралии.
Де минимис для пошлин и налогов в Бразилии составляет 50 USD для почтовых отправлений между физическими лицами. Читайте руководство по стране Бразилии.
Значения де минимис для пошлин и налогов в Канаде различаются для каждого типа отправлений (стандартные, курьерские отправления между США и Мексикой, и почтовые отправления между США и Мексикой). Эти значения следующие:
Стандартные:
- Де минимис по налогам: 20 CAD
- Применяется к стоимости товара плюс пошлина
- Де минимис по пошлинам: 20 CAD
- Применяется к FOB стоимости товаров
Курьерские отправления между США и Мексикой:
- Де минимис по налогам: 40 CAD
- Применяется к стоимости товара плюс пошлина
- Де минимис по пошлинам: 150 CAD
- Применяется к FOB стоимости товаров
Почтовые отправления между США и Мексикой:
- Де минимис по налогам: 20 CAD
- Применяется к стоимости товара плюс пошлина
- Де минимис по пошлинам: 20 CAD
- Применяется к FOB стоимости товаров
Читайте руководство по стране Канады.
В Китае нет де минимис для электронной коммерции/курьерских отправлений, что означает, что пошлины и налоговые сборы взимаются на все импортируемые товары. Для личных импортов существует де минимис по пошлинам и налогам в размере 50.00 CNY, что означает, что пошлины и налоги будут взиматься только с личных импортов с CIF стоимостью более 50.00 CNY. Любые личные отправления с заказной стоимостью менее 50.00 CNY будут считаться беспошлинным импортом. Читайте руководство по стране Китая.
Хотя де минимис по налогам в Колумбии составляет 0, де минимис для личных отправлений из Соединенных Штатов в Колумбию составляет 200 USD.
Гонконг не взимает пошлины и налоги. Читайте руководство по стране Гонконга.
Де минимис по пошлинам и налогам не применяется к определенным товарам, происходящим из Японии, поэтому они получают преференциальное обращение. Однако товары должны соответствовать определенным требованиям. Читайте руководство по стране Японии.
Значения де минимис применяются только к B2C отправлениям.
Де минимис для отправлений из Соединенных Штатов и Пуэрто-Рико составляет 200 USD, но 150 USD для отправлений из остального мира. Читайте руководство по стране Южной Кореи.
Лихтенштейн освобождает от всех пошлин на заказ, если сумма подлежащей уплате пошлины составляет менее 5 CHF или от всех НДС на заказ, если подлежащий уплате НДС составляет менее 5 CHF. Например, если сумма подлежащего уплате НДС составляет менее 5 CHF, но сумма подлежащей уплате пошлины превышает 5 CHF, то весь НДС освобождается, но пошлина все равно применяется.
Макао не взимает пошлины и налоги.
Де минимис Новой Зеландии технически составляет 1,000 NZD; однако, если вы продаете более 60,000 NZD в год в Новую Зеландию, вы обязаны зарегистрироваться/remit GST и не через процесс таможенной очистки. Читайте руководство по стране Новой Зеландии.
В рамках схемы VOEC Норвегии, если вы продаете более 50,000 NOK в год в Норвегию, вы обязаны зарегистрироваться и remit НДС на любую отправку, где все товары имеют стоимость менее 3,000 NOK, но не через процесс таможенной очистки. НДС перечисляется налоговым органам ежеквартально зарегистрированным отправителем. В рамках схемы де минимис по НДС составляет 0, и пошлин вообще нет. Вне схемы значения де минимис по НДС и пошлинам составляют 350 NOK. Читайте руководство по налогам Норвегии.
Де минимис по пошлинам и налогам в Катаре составляет 0 QAR для неперсональных отправлений и 1,000 QAR для персональных отправлений.
Порог де минимис в России составляет 200 EUR и сопровождается весовым порогом в 31 кг, и когда один или оба порога превышены, отправление больше не считается низкозначительным личным отправлением, и импортер должен нанять брокера для clear его. Читайте руководство по стране России.
Хотя де минимис Сингапура составляет 400 SGD, если вы продаете товары низкой стоимости на сумму 100k SGD (только стоимость товаров) в Сингапур в течение 12-месячного периода или вы продаете, или ожидаете продать более 1M SGD (CIF) по всему миру в течение 12-месячного периода, вы должны зарегистрироваться, collect, и remit GST на все заказы в Сингапур. Читайте руководство по стране Сингапура.
Шпицберген не взимает пошлины и налоги.
Часто задаваемые вопросы
Как Zonos получает информацию о значениях де минимис по странам?
Zonos использует данные из различных источников, включая правительственные веб-сайты, торговые организации и другие. У нас также есть команда Decoder, посвященная управлению глобальной торговлей и поддержанию актуальности информации о последних событиях в отрасли.
Значения de minimis
Узнайте о значениях de minimis и правилах по странам.Термин "de minimis" относится к пороговому значению, ниже которого импортируемые товары освобождаются от таможенных пошлин и/или налогов. Этот порог значительно варьируется в разных странах и играет ключевую роль в международной торговле, особенно в секторе электронной коммерции. Понимание значений de minimis имеет важное значение для эффективного навигации по таможенным правилам, оптимизации стратегий доставки и обеспечения прозрачного ценообразования для потребителей.
Значения de minimis приносят пользу заказам в электронной коммерции/бизнес-к-потребителю (B2C), поскольку они обычно имеют низкую стоимость, поэтому на них не будут начисляться пошлины или налоги. Когда устанавливается значение de minimis, это обеспечивает более быструю очистку и больше возможностей для конкурентной продажи на различных рынках.