Гид по стране Канада

• Канада имеет разнообразную рабочую силу и развитую, растущую экономику.
• У Канады крепкие торговые отношения с США.
• Сильный внутренний технологический сектор Канады способствует технологически ориентированному рынку.
• Удобное расположение Канады обеспечивает легкий доступ к США, Европе и остальному миру.
• В Канаде действуют федеральные законы, правила и налоги, а также законы, правила и налоги, специфичные для провинций.

• В Канаде относительно низкие ставки GST и пошлин, что благоприятно для landed cost.
• В Канаде низкий de minimis, что неблагоприятно для landed cost.

• В Канаде существует надежная и прозрачная правовая система.
• Импортные правила Канады разумны и не накладывают ограничений на торговлю.

• Все крупные курьерские службы осуществляют доставку в Канаду.

• В Канаде используются различные цифровые методы оплаты, включая кредитные карты, дебетовые карты, платежные шлюзы и PayPal.

Пошлина будет взиматься только на импорт в Канаду, если общая стоимость FOB импорта превышает порог пошлины Канады (de minimis), который составляет 20 CAD, и налог будет взиматься только тогда, когда общая стоимость товара плюс пошлина превышает налоговый de minimis, который также составляет 20 CAD. Все, что ниже значения налогового de minimis, будет считаться беспошлинным импортом, а все, что ниже значения пошлинного de minimis, будет считаться беспошлинным импортом. Для импорта из США и Мексики, если стоимость товара плюс пошлина составляет менее 40 CAD, это будет беспошлинный и налоговый импорт. Если стоимость FOB заказа составляет менее 150 CAD, это будет только беспошлинный импорт. Почтовые отправления из США и Мексики действуют в рамках de minimis в 20 CAD.

Пошлина и налог de minimis

Стандарт:

• Налог de minimis: 20 CAD

  • Применяется к стоимости товара плюс пошлина

• Пошлина de minimis: 20 CAD

  • Применяется к стоимости FOB товаров

Отправления из США и Мексики:

Курьерские отправления:

• Налог de minimis: 40 CAD

  • Применяется к стоимости товара плюс пошлина

• Пошлина de minimis: 150 CAD

  • Применяется к стоимости FOB товаров

Почтовые отправления:

• Налог de minimis: 20 CAD

  • Применяется к стоимости товара плюс пошлина

• Пошлина de minimis: 20 CAD

  • Применяется к стоимости FOB товаров

Налог на товары и услуги (GST):

GST Канады составляет 5% федерального налога и применяется к стоимости товара плюс пошлина.

• Стандартная rate: 5%

• Применяется к стоимости товара плюс пошлина

• Провинциальный налог: варьируется по провинциям, см. таблицу ниже

• Применяется к стоимости товара плюс пошлина

Провинциальный налог:

В Канаде существует несколько типов провинциального налога:

• Провинциальный налог с продаж (PST) — это налог, который некоторые канадские провинции добавили к GST.
• Упрощенный налог с продаж (HST) используется в некоторых провинциях, который является их PST и GST, объединенными в единую упрощенную rate.
• Налог с продаж Квебека (QST) — это их уникальный провинциальный налог rate.

Таблица ниже показывает, какие налоги применимы в каждой провинции. Налоги применяются как к стоимости товаров, так и к стоимости пошлины, оцененной на товар.

*Хотя значения HST указаны как 10%, на самом деле они составляют 15%. Эта таблица разделяет значения HST и GST, чтобы дать более детальную разбивку, даже если HST сам по себе включает GST.

Ставка rate на товары, импортируемые в Канаду, варьируется в зависимости от типа импортируемого продукта. Две из самых распространенных категорий товаров электронной коммерции, импортируемых в Канаду, - это мода и электроника. Многие продукты, такие как некоторые электронные устройства, не облагаются пошлиной. Другие категории, такие как одежда, имеют высокие ставки пошлин.

Средняя импортная пошлина:

• Варьируется
• Применяется к стоимости товаров по FOB

Часто импортируемые товары и их ставки пошлин:

• Средняя пошлина на одежду составляет 16,5%, но может достигать 18%
• Мебель, постельные принадлежности и сборные здания - 2,1%
• Железо или сталь - 2,2%
• Фармацевтические препараты - 3,5%
• Транспортные средства - 13,9%
• Ноутбуки и другие электронные продукты освобождены от пошлин

Полный список ставок пошлин Канады на основе гармонизированного тарифного расписания

Канада имеет по крайней мере 15 торговых соглашений, которые предлагают нулевую или значительно сниженные ставки rate для товаров, произведенных в странах-участницах. Наиболее известным из этих торговых соглашений является CUSMA/USMCA.

Соглашение Канада-США-Мексика (CUSMA)

Соглашение CUSMA предоставляет специальное rate обслуживание для отправлений между Канадой, США и Мексикой.

1 июля 2020 года CUSMA заменило НАФТА (Североамериканское соглашение о свободной торговле), которое было одним из старейших и наиболее известных торговых соглашений.

CUSMA позволяет минимизировать формальные процедуры ввоза и экономит деньги потребителей, что в свою очередь способствует глобальной торговле.

CUSMA предлагает значительные сбережения для торговцев, импортирующих товары, произведенные в США, Канаде или Мексике, которые соответствуют требованиям правил происхождения.

Каждая страна, входящая в CUSMA, называет соглашение по-своему:

В Соединенных Штатах: Соглашение США-Мексика-Канада (USMCA)

В Мексике: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

В Канаде: Соглашение Канада-США-Мексика (CUSMA)

Что это законодательство означает для Канады:

• Увеличение налогового de minimis с 20 CAD до 40 CAD для курьерских отправлений из США и Мексики
• Увеличение пошлинного de minimis с 20 CAD до 150 CAD для курьерских отправлений из США и Мексики
• Преференциальное обслуживание для импорта товаров, произведенных в США, Канаде или Мексике

Отправления, попадающие под новые пороги de minimis, позволяют минимизировать формальные процедуры ввоза и экономят деньги потребителей, что в свою очередь способствует глобальной торговле.

CUSMA предлагает значительные сбережения для торговцев, импортирующих товары, произведенные в США, Канаде или Мексике, которые соответствуют правилам происхождения. Сертификат происхождения CUSMA сертификат происхождения требуется, если стоимость импорта превышает 3,300 CAD.

Для импорта менее 3,300 CAD онлайн-ритейлеры могут включить заявление в коммерческий счет, чтобы обеспечить получение их отправлением преференциального тарифного обслуживания. Это заявление может быть следующим:

"Настоящим подтверждаю, что товары, охваченные этой отправкой, соответствуют требованиям происхождения для целей преференциального тарифного обслуживания в рамках USMCA/T-MEC/CUSMA."

Канада является членом Всемирной торговой организации

Как член Всемирной торговой организации (ВТО), Канада обязана соблюдать положение о наибольшем благоприятствовании (MFN), которое требует от страны предоставлять любые уступки, привилегии или иммунитеты, предоставленные одной нации в торговом соглашении, всем другим странам-членам ВТО. Например, если одна страна снижает пошлины на 10% для определенной страны ВТО, положение MFN гласит, что все члены ВТО получат такое же снижение на 10%.

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Purolator
• Canpar Express
• Canada Post

В зависимости от курьера, дополнительные сборы за доставку могут включать:

• Отслеживание

• Страхование

• Надбавка за топливо

• Сбор за удаленную доставку

• Сбор за подпись

• Сбор за перевес или негабарит

• Сбор за специальное обращение

• Сбор за опасные грузы

• и т.д.

Всегда необходимы:

• Транспортная накладная или авианакладная
• Канадский таможенный счет или коммерческий счет
• Канадская таможенная форма кодирования B3

Иногда необходимы:

• Подтверждение происхождения (необходимо, если онлайн-ритейлер стремится воспользоваться торговым соглашением)
• Упаковочный лист

Почтовые службы, как правило, управляются национальным государственным органом и могут доставлять в сеть почтовых ящиков страны. Качество обслуживания, предоставляемое почтовой службой, варьируется в зависимости от страны. Курьерские службы - это частные или государственные компании, которые могут специализироваться на определенном типе или диапазоне услуг, например, различные варианты времени доставки. Курьерские службы не имеют доступа к почтовым ящикам, принадлежащим почтовым операторам, и, как правило, стоят дороже, чем почтовая служба.