Гид по стране Канада

• В Канаде разнообразная рабочая сила и развивающаяся экономика.
• У Канады крепкие торговые отношения с США.
• Сильный внутренний технологический сектор Канады способствует технологически ориентированному рынку.
• Удобное расположение Канады обеспечивает легкий доступ к США, Европе и остальному миру.
• В Канаде действуют федеральные законы, правила и налоги, а также законы, правила и налоги, специфичные для провинций.

• В Канаде относительно низкие ставки GST и пошлин, что благоприятно для landed cost.
• В Канаде низкий de minimis, что неблагоприятно для landed cost.

• В Канаде существует надежная и прозрачная правовая система.
• Импортные правила Канады разумны и не накладывают ограничений на торговлю.

• Все крупные курьерские службы осуществляют доставку в Канаду.

• В Канаде используются различные цифровые методы оплаты, включая кредитные карты, дебетовые карты, платежные шлюзы и PayPal.

Пошлина будет взиматься только на импорт в Канаду, если общая стоимость FOB импорта превышает порог пошлины Канады (de minimis), который составляет 20 CAD, и налог будет взиматься только тогда, когда общая стоимость товара плюс пошлина превышает налоговый de minimis, который также составляет 20 CAD. Все, что ниже значения налогового de minimis, будет считаться беспошлинным импортом, а все, что ниже значения пошлинного de minimis, будет считаться беспошлинным импортом. Для импорта из США и Мексики, если стоимость товара плюс пошлина составляет менее 40 CAD, это будет беспошлинный и налоговый импорт. Если стоимость FOB заказа составляет менее 150 CAD, это будет только беспошлинный импорт. Почтовые отправления из США и Мексики действуют в рамках de minimis в 20 CAD.

Пошлина и налог de minimis

Стандарт:

• Налоговый de minimis: 20 CAD

  • Применяется к стоимости товара плюс пошлина

• Пошлинный de minimis: 20 CAD

  • Применяется к стоимости FOB товаров

Отправления из США и Мексики:

Курьерские отправления:

• Налоговый de minimis: 40 CAD

  • Применяется к стоимости товара плюс пошлина

• Пошлинный de minimis: 150 CAD

  • Применяется к стоимости FOB товаров

Почтовые отправления:

• Налоговый de minimis: 20 CAD

  • Применяется к стоимости товара плюс пошлина

• Пошлинный de minimis: 20 CAD

  • Применяется к стоимости FOB товаров

Налог на товары и услуги (GST):

GST Канады составляет 5% федерального налога и применяется к стоимости товара плюс пошлина.

• Стандартный rate: 5%

• Применяется к стоимости товара плюс пошлина

• Провинциальный налог: варьируется по провинциям, см. таблицу ниже

• Применяется к стоимости товара плюс пошлина

Провинциальный налог:

В Канаде существует несколько типов провинциального налога:

• Провинциальный налог с продаж (PST) — это налог, который некоторые канадские провинции добавили к GST.
• Упрощенный налог с продаж (HST) используется в некоторых провинциях, который является их PST и GST, объединенными в один упрощенный rate.
• Налог с продаж Квебека (QST) — это их уникальный провинциальный налог rate.

Таблица ниже показывает, какие налоги применимы в каждой провинции. Налоги применяются как к стоимости товаров, так и к стоимости пошлины, оцененной на товар.

*Хотя значения HST указаны как 10%, на самом деле они составляют 15%. Эта таблица разделяет значения HST и GST, чтобы предоставить более детальную разбивку, даже если HST сам по себе включает GST.

Ставка rate на товары, импортируемые в Канаду, варьируется в зависимости от типа импортируемого продукта. Две из самых распространённых категорий товаров электронной коммерции, импортируемых в Канаду, — это мода и электроника. Многие товары, такие как некоторые виды электроники, не облагаются пошлиной. Другие категории, например одежда, имеют высокие ставки пошлины.

Средняя ставка ввозной пошлины:

• Варьируется
• Применяется к стоимости товаров по ФОБ

Наиболее часто импортируемые товары и их ставки пошлины:

• Средняя пошлина на одежду составляет 16,5%, но может достигать 18%
• Мебель, постельные принадлежности и сборные здания — 2,1%
• Изделия из железа или стали — 2,2%
• Фармацевтическая продукция — 3,5%
• Транспортные средства — 13,9%
• Ноутбуки и другая электронная продукция не облагаются пошлиной

Полный список ставок пошлин Канады на основе гармонизированного тарифного расписания

У Канады есть как минимум 15 торговых соглашений, которые предусматривают нулевую или значительно снижённую ставку rate для товаров, произведённых в странах-участниках. Самым известным из этих соглашений является CUSMA/USMCA.

Соглашение между Канадой, США и Мексикой (CUSMA)

Соглашение CUSMA предусматривает особый режим ставок rate для поставок между Канадой, США и Мексикой.

1 июля 2020 года CUSMA заменило НАФТА (Североамериканское соглашение о свободной торговле), которое было одним из старейших и наиболее известных торговых соглашений.

CUSMA предусматривает минимальные формальные процедуры оформления и экономию для потребителей, что способствует развитию глобальной торговли.

CUSMA обеспечивает значительную экономию для продавцов, импортирующих товары, произведённые в США, Канаде или Мексике, при условии соблюдения требований к происхождению товаров.

Каждая страна-участник CUSMA называет соглашение по-своему:

В Соединённых Штатах: Соглашение между США, Мексикой и Канадой (USMCA)

В Мексике: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

В Канаде: Соглашение между Канадой, США и Мексикой (CUSMA)

Что означает это законодательство для Канады:

• Увеличение порога налоговой de minimis с 20 CAD до 40 CAD для курьерских отправлений из США и Мексики
• Увеличение порога пошлины de minimis с 20 CAD до 150 CAD для курьерских отправлений из США и Мексики
• Преференциальный режим для импорта товаров, произведённых в США, Канаде или Мексике

Отправления, подпадающие под новые пороги de minimis, предусматривают минимальные формальные процедуры оформления и экономию для потребителей, что способствует развитию глобальной торговли.

CUSMA обеспечивает значительную экономию для продавцов, импортирующих товары, произведённые в США, Канаде или Мексике, при условии соблюдения требований к происхождению. Сертификат происхождения CUSMA certificate of origin требуется, если стоимость импорта превышает 3 300 CAD.

Для импорта на сумму менее 3 300 CAD онлайн-ритейлеры могут включить заявление в коммерческий инвойс, чтобы их отправление получило преференциальный тарифный режим. Это заявление может быть следующим:

"Настоящим подтверждаю, что товары, указанные в данной отправке, соответствуют критериям происхождения для целей преференциального тарифного режима в рамках USMCA/T-MEC/CUSMA."

Канада является членом Всемирной торговой организации

Как член Всемирной торговой организации (ВТО), Канада обязана соблюдать положение о наибольшем благоприятствовании (MFN), которое требует предоставлять любые уступки, привилегии или иммунитеты, предоставленные одной стране в рамках торгового соглашения, всем другим странам-членам ВТО. Например, если одна страна снижает пошлины на 10% для определённой страны ВТО, положение MFN предусматривает, что все члены ВТО получат такое же снижение на 10%.

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Purolator
• Canpar Express
• Canada Post

В зависимости от курьерской службы, дополнительные сборы за доставку могут включать:

• Отслеживание

• Страхование

• Топливная надбавка

• Доплата за удалённую доставку

• Плата за подпись

• Плата за превышение веса или габаритов

• Плата за особое обращение

• Плата за опасные грузы

• и др.

Всегда требуются:

• Транспортная накладная или авианакладная
• Канадский таможенный инвойс или коммерческий инвойс
• Таможенная форма Канады B3

Иногда требуются:

• Подтверждение происхождения (необходимо, если онлайн-ритейлер хочет воспользоваться торговым соглашением)
• Упаковочный лист

Почтовые службы, как правило, управляются национальным государственным органом и могут доставлять в сеть почтовых ящиков страны. Качество обслуживания, предоставляемое почтовой службой, варьируется в зависимости от страны. Курьерские службы - это частные или государственные компании, которые могут специализироваться на определенном типе или диапазоне услуг, например, различные варианты времени доставки. Курьерские службы не имеют доступа к почтовым ящикам, принадлежащим почтовым операторам, и, как правило, стоят дороже, чем почтовая служба.