Оценка легкости импорта товаров: C
Легкость ведения бизнеса 2/5
- В Бразилии сложные налоговые, юридические и регуляторные системы, которые требуют от розничных продавцов, желающих выйти на рынок, глубокого понимания местной среды.
- Застой экономического роста в Бразилии, логистические проблемы и неэффективные таможенные процессы.
- Бразильское правительство коррумпированно отдает предпочтение местным игрокам.
- Бразилия имеет крупнейший потребительский рынок и ВВП в Южной Америке. Ее размер, разнообразие и население создают спрос на международные продукты.
Справедливость Landed cost 1/5
- Отсутствие порога de minimis для B2B и B2C отправлений и высокие ставки пошлин и налогов создают неблагоприятные условия для landed cost.
Гибкость юридических норм 2/5
- Знание местной среды необходимо для навигации по сложной юридической и регуляторной системе Бразилии.
- Импортеры должны соблюдать Закон Бразилии о защите данных (LGPD) (Lei Geral de Proteção de Dados), который является бразильской версией GDPR (Общий закон о защите данных).
Доступность и доступность доставки 4/5
- Все крупные курьерские компании, такие как UPS, FedEx и DHL, осуществляют доставку в Бразилию, что делает доставку доступной.
Доступность и разнообразие методов оплаты 4/5
- Бразильцы используют популярные универсальные методы оплаты, что благоприятно для международной электронной коммерции.
Рыночные возможности 4/5
- Высокое население Бразилии, проникновение интернета и электронной коммерции rate создают потенциально успешную экономику для розничных продавцов.
Ключевые статистические данные для Бразилии
| Население | 215 миллионов (2022) |
| ВВП | 3.215 триллиона долларов США (2022) |
| ВВП на душу населения | 8,857 долларов США (2022) |
| Проникновение интернета | 77.87% населения используют интернет (2022) |
| Пользователи электронной коммерции | 58% населения совершают покупки онлайн (2022) |
| Ведущие категории | Офисное оборудование и принадлежности; бытовая техника; электроника и развлечения; мода; и красота и здоровье |
| Предпочитаемый способ онлайн-оплаты | Visa, Mastercard, Boleto Bancário, American Express, ELO и Hipercard |
| Языки | Португальский, английский и испанский |
| Валюта | Бразильский реал/BRL/R$ |
Landed cost для Бразилии
landed cost для трансакции через границу включает все пошлины, налоги и сборы, связанные с покупкой. Это включает в себя:
- Цена продукта
- Доставка
- Пошлины
- Налоги
- Сборы (конвертация валюты, перевозчик, брокер, таможенные или государственные сборы)
Бразильский de minimis, налог и пошлина
CIF: CIF (стоимость, страхование, фрахт) — это метод расчета импортных налогов или пошлин, при котором налог рассчитывается на основе стоимости заказа плюс стоимость фрахта, страхования и комиссии продавца.
Дальнейшее объяснение пошлины, налога и de minimis представлено ниже
De minimis
Пошлина и налог будут взиматься только с импортируемых товаров в Бразилию, где общая стоимость CIF превышает минимальный порог стоимости Бразилии (de minimis), который составляет 0 BRL для коммерческих импортов и 50 USD для некоммерческих импортов. Все, что ниже значения налогового de minimis, будет считаться беспошлинным импортом, а все, что ниже значения пошлинного de minimis, будет считаться беспошлинным импортом.
Пошлина и налог de minimis
Коммерческий импорт (формальный ввод):
- Пошлина и налог de minimis: 0 BRL
На основе стоимости CIF товаров
Почтовые/некоммерческие импорты (неформальный ввод):
- Пошлина и налог de minimis: 50 USD
На основе стоимости CIF товаров
Импортный налог
ICMS (Imposto sobre Circulaçao de Mercadorias e Serviços или Налог на торговлю и услуги):
ICMS — это бразильский государственный и импортный налог на добавленную стоимость (НДС). Средний импортный налог для курьерских и почтовых отправлений составляет от 17 до 19%. Для импорта ICMS рассчитывается с использованием довольно простого метода оценки, называемого CIF.
Коммерческий импорт (формальный ввод):
- 17-19%
- Рио-де-Жанейро: 19%
- Сан-Паулу, Минас-Жерайс и Парана: 18%
- Все остальные штаты: 17%
Применяется к CIF-значению товаров
Почтовый/некоммерческий импорт (неформальный ввод):
- 17-19%
- Рио-де-Жанейро: 19%
- Сан-Паулу, Минас-Жерайс и Парана: 18%
- Все остальные штаты: 17%
Применяется к CIF-значению товаров
Другие налоги
-
IPI (Налог на промышленно произведенные товары/Imposto sobre Produtos Industrializados):
- IPI — это федеральный акцизный налог, взимаемый с большинства промышленных товаров. Бразильское правительство определяет налог rate в зависимости от того, насколько важен товар для конечного потребителя. Ставки обычно варьируются от 0 до 15%, но могут достигать 300%. Табак является примером товара с IPI rate в 300%.
-
PIS и COFINS (PIS - Программа социальной интеграции/Programa de Integração Social; COFINS - Взнос на финансирование социального обеспечения/Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social):
-
PIS и COFINS — это налоги, взимаемые с иностранных импортов в Бразилию. Эти ставки применяются к CIF-значению импорта, в дополнение к любому применимому IPI или пошлине. Типичная ставка PIS rate для иностранных товаров, поступающих в Бразилию, составляет 2,1%, а для COFINS — 9,65%. Платежи резидентам за границей за их услуги составляют 1,65% для PIS и 7,6% для COFINS. Существуют некоторые товары с различными ставками, включая следующие:
- Определенные фармацевтические продукты
- Определенные духи и другие средства личной гигиены
- Определенные транспортные средства
- Определенные автомобильные запчасти
- Определенные налогово-освобожденные бумаги, предназначенные для печати периодических изданий
- Определенные резиновые шины и камеры
-
Импортная пошлина
Импортная пошлина Бразилии rate обычно варьируется от 10 до 35% для коммерческого импорта, в то время как почтовый импорт облагается пошлиной rate в 60%. Значение пошлины на товары, импортируемые в Бразилию, рассчитывается на основе CIF-значения импорта.
Ставки пошлин
Коммерческий импорт (формальный ввод):
- Диапазон пошлины rate: 10-35%
Применяется к CIF-значению товаров
Почтовый/некоммерческий импорт (неформальный ввод):
- Пошлина rate: 60%
Применяется к CIF-значению товаров
Торговые соглашения
У Бразилии есть несколько соглашений о свободной торговле, которые могут предложить преференциальные ставки пошлин для определенных продуктов. Однако наиболее свободным торговым соглашением является eторговый блок Меркосур. Импорт в Бразилию, сопровождаемый сертификатом происхождения Меркосур из любой страны блока, обычно квалифицируется для освобождения от пошлин и налогов.
Бразилия является членом Всемирной торговой организации
Бразилия является членом Всемирной торговой организации (ВТО). Следовательно, Бразилия должна соблюдать положение о наибольшем благоприятствовании (MFN), которое требует от страны предоставления любых уступок, привилегий или иммунитетов, предоставленных одной нации в торговом соглашении, всем другим странам-членам ВТО. Например, если одна страна снижает пошлины на 10% для одной страны, положение MFN гласит, что все члены ВТО также получат снижение пошлин на 10% для этой страны.
Примеры Landed cost
Ниже приведены примеры разбивки landed cost для Бразилии с использованием Zonos Quoter. Большинство импортов в Бразилию не имеют де минимис, поэтому пошлины и налоги взимаются с большинства отправлений (показано в следующем примере):
Таможенные ресурсы
- Таможенные органы Бразилии:
Примечание: Поговорите со своим перевозчиком о возврате таможенных пошлин.
Доставка и соблюдение
Топ курьерских служб
- FedEx
- DHL
- UPS
- USPS
- Correios
- Почта Бразилии
Курьерские сборы
В зависимости от курьера, дополнительные сборы за доставку могут включать:
- Отслеживание
- Страхование
- Надбавка за топливо
- Сбор за удаленную доставку
- Сбор за подпись
- Сбор за превышение веса или размера
- Сбор за специальную обработку
- Сбор за опасные грузы
- и т.д.
Документация и бумажная работа
Бразильские власти могут требовать больше документации, чем указано ниже, в зависимости от импорта.
Смотрите государственный сайт Бразилии для получения дополнительной информации.
Обратите внимание, что налоговый идентификатор получателя требуется следующим образом:
- Неформальный ввод: Налоговый идентификатор CPF (Cadastro de Pessoas Físicas/Регистрация физических лиц), который является личным налоговым идентификатором.
- Формальный ввод: Налоговый идентификатор CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica или Национальный реестр юридических лиц), который является налоговым идентификатором бизнеса.
Формальный ввод
Необходимая документация для импорта:
- Коносамент или авианон с налоговым идентификатором CNPJ получателя
- Оригинал коммерческого счета-фактуры с Инкотермс и страной происхождения
- Оригинал упаковочного листа
- Импортная лицензия: должна быть одобрена до отправки груза. Эта лицензия необходима только в случае, если это требуется по NCM (SECEX подтвердит, какие продукты требуют импортной лицензии.)
Примечание: Получатель должен быть зарегистрирован с лицензией RADAR для формального ввода.
Неформальный ввод
Необходимая документация для импорта:
- Коносамент или авианон с налоговым идентификатором CPF импортера
- Коммерческий счет-фактура
Ограниченные, запрещенные и контролируемые товары
Государственные органы регулируют импорт.
Ограниченные товары отличаются от запрещенных товаров. Запрещенные товары не могут быть импортированы в Бразилию вообще. Ограниченные товары могут быть импортированы в Бразилию только в том случае, если у импортера есть одобрение или специальная лицензия, позволяющая это. Контролируемые товары имеют военное или национальное значение.
Запрещенные товары:
-
Наркотики и незаконные наркотические вещества
-
Товары, угрожающие морали, добрым обычаям, здоровью или общественному порядку
-
Сигареты или алкогольные напитки, произведенные бразильскими компаниями, за исключением тех, которые предназначены только для иностранных рынков
-
Пиратские и поддельные товары
-
Валюта, отличная от денег (чеки и т.д.)
-
Продукты, запрещенные административными контрольными органами по вопросам здоровья, метрологии, общественной безопасности, охраны окружающей среды, санитарного, фитосанитарного и зоосанитарного контроля
-
Товары, предназначенные для перепродажи или подлежащие промышленной переработке, когда они импортируются физическим лицом, за исключением импортов, осуществляемых:
- Сельскохозяйственным производителем
- Ремесленником
- Художником или аналогичным
-
И другие
Ограниченные товары:
-
Мясо, яйца или рыбные продукты
-
Дикие животные - требуется международный сертификат здоровья (не старше 10 дней), а также вакцинация от бешенства для соответствующих животных
-
Дикие растения
-
Б/у или восстановленные товары, за исключением:
- Тех, которые предназначены для личного использования и потребления
- Багажа
- Товаров, возвращаемых после временного экспорта физическими лицами
- Товаров с интегрированными схемами, полупроводниками и аналогичными устройствами с записанным содержанием, эквивалентным документам, книгам, другим печатным материалам, фотографиям и документам
- Художественных объектов и антиквариата
-
Продукты, ограниченные административными контрольными органами по вопросам здоровья, метрологии, общественной безопасности, охраны окружающей среды, санитарного, фитосанитарного и зоосанитарного контроля
-
Алмазы по кодам 7102 Общей номенклатуры Меркосур (NCM)
- NCM отличается от кода HS, это 8-значный код, установленный бразильским правительством для идентификации природы товаров
-
Табак и табачные изделия, за исключением:
- Образцов без коммерческой ценности
- Товаров, предназначенных для технического анализа
- Товаров, продвигаемых зарегистрированным промышленным предприятием (RFB)
-
Алкогольные напитки
-
И другие.
Правовые нормы для бизнеса
Следующие правовые нормы применимы только к грузам, входящим в Бразилию через формальный ввоз.
Местный офис
При отправке определенных продуктов, таких как фармацевтические препараты, медицинские устройства и косметика в Бразилию (продукты, которые непосредственно влияют на человеческое тело), вам необходимо сделать одно из следующих действий:
- Учредить местный офис в Бразилии
- Назначить бразильского дистрибьютора, который уполномочен импортировать такие товары
Вы можете посетить эту страницу, чтобы узнать больше.
SISCOMEX, SECEX и RADAR
Иностранцы, продающие/экспортирующие в Бразилию, и бразильские импортеры должны зарегистрироваться в SECEX (Секретариат внешней торговли/Secretaria de Comércio Exterior), пройдя через компьютеризированную систему Бразилии, SISCOMEX (Интегрированная система внешней торговли/Declaração Simplificada de Importação), которая отвечает за регистрацию импорта и экспорта Бразилии.
Перед получением доступа к SISCOMEX импортеру или экспортеру необходимо получить лицензию RADAR (Registro e Rastreamento da Atuação dos Intervenientes Aduaneiros) от Федеральной налоговой службы Бразилии.
Бразильская импортная лицензия/Licença de Importação (LI)
Хотя большинство товаров освобождены от необходимости иметь бразильскую импортную лицензию (LI) для въезда в Бразилию, определенные продукты требуют лицензии, например, алкоголь. NCM определяет, какие продукты требуют лицензии, и SECEX это подтверждает.
Примечание: Лицензия RADAR и бразильская импортная лицензия различны. Лицензия RADAR требуется для любого импорта в страну, в то время как бразильская LI требуется только для определенных товаров.
Советы по экспорту из Бразилии
Часто задаваемые вопросы
Сколько времени занимает таможенное оформление в Бразилии?
Процесс может занять от 1 до 15 дней в зависимости от товаров, которые импортируются.
Гид по стране Бразилия
Узнайте о трансграничной электронной коммерции, доставке и импорте.
Если вы хотите развивать свой бизнес в электронной коммерции в
Бразилии, вы попали в нужное место. Продолжайте читать, чтобы узнать все, что вам нужно знать о продаже товаров в Бразилию.
B2B: бизнес для бизнеса:
B2C: бизнес для потребителя:
Процесс очистки для каждого из этих типов импорта различен:
Подробности требований для каждого типа ввоза указаны ниже.