Руководство по Мексике

Если вы хотите расширить свой бизнес электронной коммерции на Мексику , вы пришли в нужное место. Продолжайте читать, чтобы узнать все, что вам нужно знать о продаже товаров в Мексику.

Оценка простоты импорта товаров: C 

Простота ведения бизнеса 4/5

• Благодаря развитой и эффективной индустрии электронной коммерции, а также статусу второй по величине экономики в Латинской Америке, Мексика благоприятна для ведения бизнеса.
• Мексика является членом нескольких торговых организаций и имеет очень конкурентный рынок. Мексика имеет глубокие торговые и инвестиционные связи с Соединенными Штатами (США), что делает ее благоприятной для ведения бизнеса, если вы находитесь в США.
• Государственный департамент проводит оценку безопасности для каждого штата в Мексике, а Американская торговая палата в Мексике (AmCham) проводит ежегодное исследование тенденций безопасности, влияющих на деятельность предприятий.

Справедливость прибыльной стоимости 3/5

• Ставки пошлин и НДС относительно низкие, что благоприятно для прибыльной стоимости.
• Минимум налогов в Мексике низкий, что неблагоприятно для прибыльной стоимости.
• Их минимум пошлин очень высокий, что выгодно для импорта.

Гибкость правовых норм 3/5

• Правовые нормы Мексики требуют нескольких форм документации и процедур. Все нормы должны соблюдаться, чтобы обеспечить беспрепятственное и успешное таможенное оформление товаров в стране.

Наличие и доступность доставки 5/5

• Благодаря относительно большой площади территории и населению Мексики, доступно множество вариантов перевозчиков и доставки.

Доступность и разнообразие способов оплаты 5/5

• Доступные методы оплаты включают кредитные карты, международные карты, местные дебетовые карты, наличные деньги, онлайн-процессоры, электронные кошельки и т. д.

Рыночные возможности 3/5

• Менее половины населения Мексики делают покупки в Интернете. Однако с учетом размера мексиканского рынка и населения, существуют рыночные возможности практически для каждого продукта.
• Мексика имеет 15-ю по величине экономику в мире.
• Мексика имеет относительно низкий минимум налогов, что может сделать покупателей более неохотными покупать товары со всего мира, потому что такой импорт повлечет за собой пошлины и/или налоги, если стоимость партии превышает минимум налогов.

Ключевая статистика по Мексике 

Прибыльная стоимость для Мексики 

Прибыльная стоимость для трансграничной транзакции включает все пошлины, налоги и сборы, связанные с покупкой. Это включает:

• Стоимость товара
• Доставка
• Пошлины
• Налоги
• Сборы (конвертация валюты, перевозчик, брокер, таможня или государственные сборы)

Мексиканские пошлины, налоги и минимумы

Дополнительное объяснение пошлин, налогов и минимумов приведено ниже

Минимум пошлин и налогов

• Минимум пошлин: 1 000 долл. США
• Минимум налогов: 50 долл. США

На основе стоимости FOB заказа

Стоимость минимума

Пошлины и налоги будут взиматься только на импорт в Мексику, где общая стоимость FOB импорта превышает минимум пошлин или налогов Мексики. Если стоимость FOB заказа в Мексику превышает 50 долл. США, то будет взиматься налог. Если стоимость FOB заказа в Мексику превышает 1 000 долл. США, то будет взиматься пошлина. Партии со стоимостью FOB ниже минимума пошлин и налогов будут считаться беспошлинным и безналоговым импортом; если стоимость FOB выше обоих минимумов, то будут взиматься пошлины и налоги.

Импортный налог

• Мексика имеет многоуровневую налоговую структуру в диапазоне от 16% до 20%

Применяется к стоимости CIF заказа

Импуэсто аль валор агрегадо (IVA)/Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на добавленную стоимость (НДС)/Impuesto al valor agregado (IVA) в Мексике варьируется от 16% до 20% для импорта из США и Канады. Для остального мира ставка IVA составляет 19%-20%.

Импортные пошлины

• Средняя ставка пошлины: 5,8%

Применяется к стоимости CIF заказа

Ставка пошлины

Пошлины в Мексике рассчитываются на основе стоимости CIF заказа, за исключением товаров, происходящих из США и Канады, для которых используется стоимость FOB. Средняя ставка пошлины в Мексике составляет 5,8%.

Прочие налоги и сборы

Акциз

• Алкоголь: ставка налога зависит от количества алкоголя, но наиболее распространенные ставки налога составляют 26,5%, 60% и 53%.
• Табак: ставка налога зависит от типа табачного изделия. Домашние табачные изделия получают налог 30,4%, в то время как остальные обычно получают налог 160%.
• Пестициды: ставки акцизного налога на пестициды составляют 6%, 7% и 9%.
• Азартные игры и лотереи: ставка акцизного налога на азартные игры и лотереи составляет 30%.
• Нездоровая пища: продукты выше 275 килокалорий на 100 граммов получают акцизный налог 8%.

Компенсационные и антидемпинговые

• Компенсационные пошлины (CVD) и антидемпинговые (AD) сборы — это дополнительные пошлины для компенсации того, что страна (в данном случае Мексика) считает демпингом или субсидированием определенных продуктов, конкурирующих с их отечественной промышленностью за счет недобросовестной торговли импортом.

• Управление международной торговли (ITA) рассчитывает ставки антидемпинговых (AD)/компенсационных пошлин (CVD) и какой импорт на них распространяется. Таможня и охрана границ (CBP) осуществляют эти решения и взимают наложенные AD/CVD на импорт. Импортер несет ответственность за взимаемые AD/CVD. Эти ресурсы описывают, как определить, подлежит ли ваш импорт ставкам AD/CVD:

  • Уведомления федерального реестра от Commerce
  • Веб-сайт CBP
  • Как запросить определение объема
  • Все случаи AD/CVD по описанию и номеру дела
  • Специалист по импорту в соответствующем Центре передового опыта и знаний

Упрощенный налоговый режим

• Мексика работает по «упрощенному» налоговому режиму, в котором партии с таможенной стоимостью менее 1 000 долл. США оцениваются таким образом, при котором пошлины и налоги указываются одной строкой в счете-фактуре. Для заказов менее 1 000 долл. США импортная пошлина рассчитывается и указывается в налоговой строке счета-фактуры, но для заказов свыше 1 000 долл. США пошлина указывается отдельно.

Примеры прибыльной стоимости

Ниже приведены примеры расчетов прибыльной стоимости для Мексики (одна ниже минимума пошлин и налогов, одна выше минимума налогов), рассчитанные с использованием Zonos Quoter:

Прибыльная стоимость для партии в Мексику ниже стоимости минимума:

Прибыльная стоимость для партии в Мексику выше стоимости минимума:

Торговые соглашения

Мексика имеет как минимум 13 торговых соглашений с 50 странами, которые предлагают нулевую или значительно сниженную ставку пошлин для товаров, изготовленных в странах-участницах.

В настоящее время у Мексики есть следующие договоренности:

• 32 соглашения о поощрении и взаимной защите инвестиций с 33 странами
• 9 соглашений ограниченного объема в рамках Латиноамериканской ассоциации интеграции (ALADI)
• Членство в Договоре о транстихоокеанском партнерстве
• Наиболее заметным из этих торговых соглашений является T-MEC/USMCA

Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

T-MEC предоставляет специальное льготное тарифное обращение партиям между США, Мексикой и Канадой.

1 июля 2020 г. T-MEC заменил НАФТА (Североамериканское соглашение о свободной торговле), которое было одним из самых старых и известных торговых соглашений. T-MEC позволяет минимизировать формальные процедуры входа и экономит деньги потребителей, способствуя глобальной торговле. T-MEC предлагает значительную экономию для торговцев, импортирующих товары, изготовленные в США, Канаде или Мексике, отвечающие требованиям правил происхождения.

Каждая страна, являющаяся частью T-MEC, называет соглашение по-своему:

• В Соединенных Штатах: United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
• В Мексике: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
• В Канаде: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Важно добавить заявление в коммерческий счет-фактуру, подтверждающее, что импортируемые товары происходят из страны T-MEC/CUSMA/USMCA.

Пример заявления:

«Я подтверждаю, что товары, охватываемые этой партией, квалифицируются как товары происхождения для целей льготного тарифного обращения согласно T-MEC/CUSMA/USMCA».

Ставки налога и пошлин, которые Мексика предоставляет США и Канаде в соответствии с этим соглашением, следующие:

• Импортные партии стоимостью менее или равной 50 долл. США: освобождены от пошлин и налогов. Партии в Мексику стоимостью менее 50 долл. США классифицируются как товары низкой стоимости. Товары низкой стоимости не влекут за собой взимание пошлин и налогов при условии, что они таможенно оформлены.
• Импортные партии стоимостью от 50,01 долл. США до 117 долл. США: имеют общую ставку налога 17%, если партия поступает из Канады или США. Импорт из остального мира подлежит фиксированной ставке 19%.
• Импортные партии стоимостью от 117 долл. США до 1 000 долл. США: имеют общую ставку налога 19% независимо от страны происхождения, включая США и Канаду.
• Импортные партии стоимостью более 1 000 долл. США: имеют общую ставку налога 20% для глобальных партий, включая США и Канаду. Для партий свыше 1 000 долл. США должны быть поданы формальные процедуры таможенного оформления, обычно требующие дополнительной документации и лицензий. Обратите внимание, что эти партии, вероятно, будут испытывать задержки при доставке.
  • Партии T-MEC должны включать сертификат происхождения. Допустимо любое содержание при условии, что оно содержит девять элементов данных, которые включают:
    • Информацию о сертификаторе, экспортере, производителе и импортере товара
    • Описание и классификацию товара в соответствии с Гармонизированной системой тарифной классификации (HTS) на уровне 6 цифр
    • Критерии происхождения, в соответствии с которыми товар квалифицируется
    • Период действия (если сертификация охватывает несколько партий)
    • Авторизованная подпись и дата

Мексика является членом Всемирной торговой организации

Будучи членом Всемирной торговой организации (ВТО), Мексика должна соблюдать положение о наиболее благоприятствуемой нации (МБН), которое требует от страны предоставлять любые уступки, привилегии или льготы, предоставленные одной нации в торговом соглашении, всем другим странам-членам ВТО. Например, если страна снижает пошлины на 10% для одной страны, положение МБН гласит, что все члены ВТО получат 10% снижение пошлин в этой стране.

Таможенные ресурсы 

Таможенный орган Мексики

Мексика — таможенные нормы

Официальный портал Мексики- Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Таможенные возмещения в Мексике

Мексика использует онлайн-портал SAT или модуль налоговых услуг для обработки возмещения НДС, что требует регистрации и заполнения форм идентификации налогоплательщика (известных как Registro Federal de Contribuyentes или RFC).

Примечание: Поговорите с вашим перевозчиком о таможенных возмещениях.

Доставка и соответствие требованиям 

Ведущие курьерские услуги:

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Correos De Mexico
• Estafeta
• RedPack

В зависимости от перевозчика, дополнительные сборы за доставку могут включать:

• Отслеживание
• Страховка
• Топливный сбор
• Плата за удаленную доставку
• Плата за подпись
• Плата за избыточный вес или увеличенный размер
• Плата за специальную обработку
• Плата за опасные товары
• и т. д.

Документация и документы

Для таможенного оформления в Мексике требуется специальная документация для каждой партии. Невключение требуемых деталей (особенно налогового удостоверения) может привести к таможенному задержанию или возврату.

• Коносамент или авиаконосамент

• Коммерческий счет-фактура

  • Должна включать RFC (Registro Federal de Contribuyentes) получателя — это налоговый идентификационный номер получателя и является обязательным для всех импортов в Мексику. Это должно отображаться в поле налогового идентификатора получателя в счете-фактуре.
  • Допустимые значения: RFC, CURP (Clave Única de Registro de Población) или иностранный налоговый идентификационный номер.

• Сертификат происхождения: если стоимость товаров (стоимость корзины до доставки) превышает 1 000 долл. США

  • Сертификат происхождения DHL
  • Сертификат происхождения FedEx
  • Сертификат происхождения UPS

Получите дополнительную информацию на странице Требования к импорту и документация Управления международной торговли.

Ограниченный, запрещенный и контролируемый импорт в Мексику

Государственные учреждения регулируют импорт.

Запрещенные товары

• Мака опиумная
• Марихуана
• Сульфат таллия
• Диацетилморфин
• Электрические, электронные и бытовые приборы
• Пиво
• Сигары
• Фанера
• И больше

Ограниченные товары

• Использованные шины и товары
• Использованная одежда
• Оружие, патроны, взрывчатые вещества
• Экстракты, эссенции, концентраты или любая кофейная основа
• И больше

Правовые нормы для предприятий

Регистрация

(Для B2B партий) Предприятие, импортирующее товары в Мексику (получатели), должно зарегистрироваться в Мексике как предприятие и получить налоговый идентификационный номер. Это достигается с помощью официального реестра импортеров мексиканского правительства, известного как «Padron de Importadores». Эта регистрация позволит импортеру стать частью мексиканского налогового органа (SAT).

Таможенный брокер

Многие партии требуют брокера для таможенного оформления партии. Все партии подлежат предварительной проверке таможенным брокером. Рекомендуется, чтобы высокостоимостные партии (стоимостью более 1 000 долл. США) использовали местного таможенного брокера.

Часто задаваемые вопросы