Руководство по стране Мексика

Если вы хотите развивать свой бизнес в электронной коммерции в Мексике , вы попали в нужное место. Продолжайте читать, чтобы узнать все, что вам нужно знать о продаже товаров в Мексику.

Оценка легкости импорта товаров: C 

Легкость ведения бизнеса 4/5

• С развитой и эффективной индустрией электронной коммерции, не говоря уже о том, что Мексика является второй по величине экономикой в Латинской Америке, она благоприятна для ведения бизнеса.
• Мексика является членом нескольких торговых организаций и имеет очень конкурентный рынок. У Мексики глубокие торговые и инвестиционные связи с Соединенными Штатами (США), что делает ведение бизнеса там выгодным, если вы находитесь в США.
• Государственный департамент проводит оценку безопасности для каждого штата в Мексике, а Американская торговая палата в Мексике (AmCham) ежегодно проводит опрос о тенденциях безопасности, влияющих на бизнес.

Справедливость Landed cost 3/5

• Ставки пошлин и НДС относительно низкие, что благоприятно для landed cost.
• Налоговый порог de minimis в Мексике низкий, что неблагоприятно для landed cost.
• Порог пошлины de minimis очень высокий, что выгодно для импорта.

Гибкость правовых норм 3/5

• Правовые нормы Мексики требуют наличия нескольких форм документации и процедур. Все правила должны соблюдаться, чтобы гарантировать, что товары будут успешно и без проблем ввезены в страну.

Доступность и доступность доставки 5/5

• Существует множество вариантов перевозчиков и доставки благодаря относительно большой площади Мексики и относительно большому населению.

Доступность и разнообразие методов оплаты 5/5

• Доступные методы оплаты включают кредитные карты, международные карты, местные дебетовые карты, наличные, онлайн-процессоры, электронные кошельки и т. д.

Рыночные возможности 3/5

• Менее половины населения Мексики совершает покупки онлайн. Тем не менее, с учетом размера мексиканского рынка и населения, существует рыночная возможность для почти каждого продукта.
• Мексика занимает 15-е место по величине экономики в мире.
• Низкий налоговый порог de minimis в Мексике может сделать покупателей более осторожными при покупке товаров из-за границы, поскольку такие импорты будут облагаться пошлинами и/или налогами, если отправление превысит налоговый порог de minimis.

Ключевые статистические данные по Мексике 

Landed cost для Мексики 

The landed cost для трансграничной сделки включает все пошлины, налоги и сборы, связанные с покупкой. Это включает:

• Цена товара
• Доставка
• Пошлины
• Налоги
• Сборы (конвертация валюты, перевозчик, брокер, таможня или государственные сборы)

Мексиканские пошлины, налоги и порог de minimis

Дополнительное объяснение по пошлине, налогу, и порог de minimis приведено ниже

Пошлина и налог de minimis

• Пошлина de minimis: 1 000 USD
• Налог de minimis: 50 USD

Основано на FOB-стоимости заказа

Значение de minimis

Пошлина и налог взимаются только при импорте в Мексику, если общая FOB-стоимость импорта превышает порог пошлины или налога de minimis. Если FOB-стоимость заказа в Мексику превышает 50 USD, налог будет взиматься. Если FOB-стоимость заказа в Мексику превышает 1 000 USD, пошлина будет взиматься. Грузы со FOB-стоимостью ниже порогов de minimis по налогу и пошлине будут считаться импортом без налога и пошлины; если FOB-стоимость превышает оба порога de minimis, будут взиматься пошлина и налог.

Импортный налог

• Мексика имеет многоуровневую налоговую систему в диапазоне от 16% до 20%

Применяется к CIF-стоимости заказа

Налогооблагаемая ставка на добавленную стоимость (IVA)/Value-added tax (VAT)

Налог на добавленную стоимость (НДС)/Impuesto al valor agregado (IVA) в Мексике варьируется от 16% до 20% для импортов из США и Канады. Для остального мира ставка IVA rate составляет 19%–20%.

Импортная пошлина

• Средняя пошлина rate: 5,8%

Применяется к CIF-стоимости заказа

Пошлина rate

Пошлины Мексики рассчитываются на основе CIF-стоимости заказа, за исключением товаров, происходящих из США и Канады, для которых применяется FOB-стоимость. Средняя пошлина Мексики rate составляет 5,8%.

Другие налоги и сборы

Акциз

• Алкоголь: ставка налога rate зависит от содержания алкоголя, но наиболее распространенные ставки налогов составляют 26,5%, 60% и 53%.
• Табак: ставка налога rate зависит от типа табачного изделия. Самодельные табачные изделия облагаются налогом 30,4%, в то время как другие обычно облагаются налогом 160%.
• Пестициды: ставки акциза на пестициды составляют 6%, 7% и 9%.
• Азартные игры и лотереи: акциз rate для азартных игр и лотерей составляет 30%.
• Фастфуд: продукты с энергетической ценностью выше 275 килокалорий на 100 грамм облагаются акцизом в размере 8%.

Контрмеры и антидемпинг

• Контрмеры по демпингу (CVD) и антидемпинговые пошлины (AD) — дополнительные пошлины, призванные компенсировать то, что страна (в данном случае Мексика) считает демпингом или субсидированием определённых товаров, конкурирующих с их отечественной промышленностью за счёт несправедливой торговли.

• Администрация международной торговли США (ITA) по вопросам обеспечения соблюдения рассчитывает ставки антидемпинга (AD) и контрмер (CVD), а также на какие импорты распространяются эти пошлины. Таможенная и пограничная служба США (CBP) осуществляет эти решения и взимает AD/CVD, применяемые к импорту. Импортер несёт ответственность за сборы AD/CVD. Ниже приведены ресурсы, объясняющие, как определить, подпадают ли ваши импорты под ставки AD/CVD:

  • Уведомления Федерального регистра Департамента торговли США
  • Сайт CBP
  • Как запросить решение по области применения
  • Все дела AD/CVD по описанию и номеру дела
  • Специалист по импорту в соответствующем Центре превосходства и экспертизы

Упрощённый налоговый режим

• Мексика действует в рамках «упрощённого» налогового режима, где отправления с таможенной стоимостью менее 1 000 USD оцениваются таким образом, что пошлина и налоги перечисляются одной строкой в счете-фактуре. Для заказов до 1 000 USD импортная пошлина рассчитывается и указывается в строке налога счета-фактуре, но для заказов свыше 1 000 USD пошлина указывается отдельно.

Landed cost примеры

Ниже приведены образцы разбивки landed cost для Мексики (один ниже предела беспошлинной торговли и один выше предела беспошлинной торговли), рассчитанные с использованием Zonos Quoter:

Landed cost для отправления в Мексику ниже предела беспошлинной торговли:

Landed cost для отправления в Мексику выше предела беспошлинной торговли:

Торговые соглашения

Мексика имеет как минимум 13 торговых соглашений с 50 странами, которые предлагают нулевую или сильно сниженную пошлину rate для товаров, произведенных в странах-участниках.

В настоящее время Мексика имеет следующие соглашения:

• 32 соглашения о поощрении и взаимной защите инвестиций с 33 странами
• 9 ограниченных соглашений в рамках Ассоциации интеграции Латинской Америки (ALADI)
• Членство в Соглашении о транс-тихоокеанском партнерстве
• Наиболее значимым из этих торговых соглашений является T-MEC/USMCA

Соглашение между Мексикой, Соединенными Штатами и Канадой (T-MEC)

T-MEC предоставляет специальное налоговое rate обращение для отправлений между США, Мексикой и Канадой.

1 июля 2020 года T-MEC заменил НАФТА (Североамериканское соглашение о свободной торговле), которое было одним из старейших и наиболее известных торговых соглашений. T-MEC позволяет минимизировать формальные процедуры ввоза и экономит деньги потребителей, способствуя глобальной торговле в результате. T-MEC предлагает значительную экономию для торговцев, импортирующих товары, произведенные в США, Канаде или Мексике, которые соответствуют требованиям правил происхождения.

Каждая страна, входящая в T-MEC, называет соглашение по-своему:

• В Соединенных Штатах: Соглашение США-Мексика-Канада (USMCA)
• В Мексике: Соглашение между Мексикой, Соединенными Штатами и Канадой (T-MEC)
• В Канаде: Соглашение Канада-Соединенные Штаты-Мексика (CUSMA)

Важно добавить заявление в коммерческий инвойс, подтверждающее, что импортируемые товары происходят из страны T-MEC/CUSMA/USMCA.

Пример заявления:

"Я настоящим подтверждаю, что товары, охваченные этой отправкой, квалифицируются как товары происхождения для целей преференциального тарифного обращения в соответствии с T-MEC/CUSMA/USMCA."

Налоговые и пошлинные ставки, которые Мексика предоставляет для США и Канады в рамках этого соглашения, следующие:

• Импортные отправления стоимостью менее или равной 50 USD: освобождаются от пошлин и налогов. Отправления в Мексику стоимостью менее 50 USD классифицируются как товары низкой стоимости. Товары низкой стоимости не подлежат пошлинам и налогам, при условии, что они очищены от таможни.
• Импортные отправления стоимостью от 50.01 USD до 117 USD: имеют общую налоговую rate в размере 17%, если отправление поступает из Канады или США. Импорт из остального мира подлежит фиксированной rate в размере 19%.
• Импортные отправления стоимостью от 117 USD до 1,000 USD: имеют общую налоговую rate в размере 19% независимо от страны происхождения, включая США и Канаду.
• Импортные отправления стоимостью более 1,000 USD: имеют общую налоговую rate в размере 20% для глобальных отправлений, включая США и Канаду. Для отправлений стоимостью более 1,000 USD необходимо пройти формальные процедуры очистки, обычно требующие дополнительной документации и лицензий. Обратите внимание, что эти отправления, вероятно, столкнутся с задержками в транзите.
  • Отправления T-MEC должны включать сертификат происхождения. Любой формат приемлем, при условии, что он содержит девять элементов данных, которые включают:
    • Информацию о сертифицирующем, экспортере, производителе и импортере товара
    • Описание и классификацию товара по Гармонизированной системе тарифов (HTS) до 6-значного уровня
    • Критерии происхождения, по которым товар квалифицируется
    • Период действия (если сертификация охватывает несколько отправлений)
    • Подписанный и датированный авторизованный документ

Мексика является членом Всемирной торговой организации

Будучи членом Всемирной торговой организации (ВТО), Мексика должна соблюдать положение о наибольшем благоприятствовании (MFN), которое требует от страны предоставлять любые уступки, привилегии или иммунитеты, предоставленные одной нации в торговом соглашении, всем другим странам-членам ВТО. Например, если одна страна снижает пошлины на 10% для одной страны, положение MFN гласит, что все члены ВТО также получат снижение пошлин на 10% в этой стране.

Ресурсы по таможне 

Таможенные органы Мексики

Мексика - Таможенные правила

Официальный портал Мексики - Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Возврат таможенных пошлин в Мексике

Мексика использует онлайн-портал SAT или модуль налоговых услуг для обработки возвратов НДС, который требует регистрации и подачи форм идентификации налогоплательщика (называемого Registro Federal de Contribuyentes или RFC).

Примечание: Поговорите со своим перевозчиком о возвратах таможенных пошлин.

Доставка и соблюдение норм 

Топ курьерские службы:

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Correos De Mexico
• Estafeta
• RedPack

В зависимости от курьера, дополнительные сборы за доставку могут включать:

• Отслеживание
• Страхование
• Надбавка за топливо
• Плата за удаленную доставку
• Плата за подпись
• Плата за превышение веса или размера
• Плата за специальную обработку
• Плата за опасные грузы
• и т.д.

Документация и бумажная работа

Для clear таможни в Мексике требуется специфическая документация для каждой отправки. Невключение необходимых деталей — особенно налогового идентификатора — может привести к задержкам на таможне или возвратам.

• Накладная или авианакладная

• Коммерческий инвойс

  • Должен включать RFC получателя (Registro Federal de Contribuyentes) — это налоговый идентификационный номер получателя и является обязательным для всех импортов в Мексику. Это должно быть указано в поле налогового идентификатора получателя в инвойсе.
  • Допустимые значения: RFC, CURP (Clave Única de Registro de Población) или иностранный налоговый идентификационный номер.

• Сертификат происхождения: Если стоимость товаров (стоимость корзины до транспортировки) превышает 1,000 USD

  • Сертификат происхождения DHL
  • Сертификат происхождения FedEx
  • Сертификат происхождения UPS

Получите больше информации на странице Требования и документация для импорта Международной торговой администрации.

Ограниченные, запрещенные и контролируемые импорты в Мексику

Импорт регулируется государственными органами.

Запрещенные товары

• Мак
• Марихуана
• Тиосульфат таллия
• Диэтиламфетамин
• Электрические, электронные и бытовые приборы
• Пиво
• Сигары
• Фанера
• И другие

Ограниченные товары

• Подержанные шины и товары
• Подержанная одежда
• Оружие, патроны, взрывчатые вещества
• Экстракты, эссенции, концентраты или любая кофейная основа
• И другие

Правовые нормы для бизнеса

Регистрация

(Для B2B отправок) Бизнес, импортирующий товары в Мексику (получатели), должен зарегистрироваться в Мексике как бизнес и получить налоговый идентификатор. Это осуществляется через Официальный реестр импортеров мексиканского правительства, известный как “Padron de Importadores.” Эта регистрация позволит импортеру стать частью Налогового управления Мексики (SAT).

Таможенный брокер

Многие отправки требуют брокера для clear отправки. Все отправки подлежат предварительной проверке таможенным брокером. Рекомендуется, чтобы отправки с высокой стоимостью (стоимостью более 1,000 USD) использовали местного таможенного брокера.

Часто задаваемые вопросы