Norway VOEC

The new VOEC (VAT on Ecommerce) law goes into effect on April 1st, 2020, and applies to ecommerce businesses selling to Norwegian consumers. This scheme is similar to the low-value goods law that Australia enacted in 2018 as well as the one New Zealandimplemented in 2019.

Annual threshold NOK 50,000 

Foreign sellers and online marketplaces who supply, or are likely to supply, more than NOK 50,000 to Norwegian consumers within a 12-month period will be required to collect and remit VAT to Norway on a quarterly basis. This law is an extension of Norway’s VAT on Electronic Services (VOES) law.

To determine if you are over the NOK 50,000 threshold, consider the following:

• Товары низкой стоимости стоимостью ниже NOK 3 000 каждый, продаваемые напрямую норвежским потребителям
• Онлайн-сервисы и цифровые продукты, продаваемые напрямую норвежским потребителям

When applying an exchange rate to determine the good’s value, use the exchange rate applied at the time of sale. The exchange rate used must be a published rate within 30 days of the sale being made.

Norway provides the following sources that can be used for the exchange rate:

• The rate from Norwegian Customs, which is a fixed weekly rate
• The rate from the Central Bank of Norway
• A rate provided by a foreign exchange organization or data vendor

Goods not included in the scheme 

When determining if you’re above the NOK 50,000 threshold, the following items should not be considered.

• Goods valued above NOK 3,000
• Foodstuffs and any goods intended for human consumption. This includes any nutritional and dietary supplements. Medicinal drugs do not fall in this category and are restricted from import to Norway.
• Goods that are subject to excise duties. This includes items like tobacco products and alcoholic beverages. Посетите сайт Норвегии to learn more about which goods qualify for excise duties.
• Any goods that are illegal or restricted for import into Norway. Click here to learn more about restrictions in Norway.

How to register 

Registering for VOEC is a two-step process.

1. Создать нового пользователя.
2. Выполнить шаги регистрации.

Следуйте инструкциям по регистрации по этой ссылке to register your business. (You will need your EIN or business tax ID.)

Сайт Норвегии содержит шаги, показывающие, чего ожидать при настройке пользователя и регистрации вашего бизнеса. Как только вы выполните эти шаги, вы получите электронное письмо от Норвегии в течение 1–2 рабочих дней с присвоенным номером VOEC.

После регистрации вы можете вернуться к Войдите здесь to remit payment when the time comes.

How to comply with VOEC 

После регистрации на VOEC вам потребуется предоставить номер регистрации VOEC (цифровой или физический) на любых отправлениях в Норвегию. Это может быть указано на ярлыке отправления в поле «ИНН отправителя» в разделе информации об адресе отправителя. VOEC номер должен быть указан как “Sender’s customs reference no.” или “VOEC number.”

Not providing a VOEC number on the label can lead to delayed customs processing and double taxation as having the VOEC number listed serves as proof that VAT has been collected. As a fail-safe, it would be wise to also list on the commercial invoice that VAT has been collected. This will be used as proof in the event that a VOEC number is not listed on the shipping label.

How to calculate VAT on your orders 

Prior to April 1, 2020, the de minimis for duty and VAT into Norway was NOK 350 for all goods. Post-April 1, 2020, the duty and tax de minimis for goods outside the scheme will be 0 NOK.

• Со схемой VOEC налоговая минимальная сумма для всех товаров устанавливается на нулевой уровень. Так что НДС будет применяться к каждому предмету независимо от его стоимости и независимо от того, зарегистрированы ли вы на VOEC.
• Порог по пошлине тоже меняется. Товары, отправляемые в рамках схемы VOEC, будут беспошлинными.

Несколько товаров различной стоимости в одной отправке

Если вы отправляете посылку, в которой есть и товары ниже NOK 3 000, и выше в одной отправке, она больше не будет подпадать под схему VOEC, и Норвегия будет взимать пошлины и налоги за все товары на границе.

Чтобы избежать того, чтобы VOEC-товары облагались пошлиной, Норвегия рекомендует разделить такие товары на две отправки: одну с товарами низкой стоимости и одну с товарами высокой стоимости; однако это может привести к дополнительным расходам на перевозку, которые могут превысить выгоду от того, что одна посылка будет освобождена от пошлины, а другая — взимается как пошлина и налог.

Поэтому мы рекомендуем не разделять заказ на две отправки. Вместо этого отправляйте товары вместе, чтобы пошлины и налоги рассчитывались на всю посылку. Zonos будет определять, попадают ли товары в схему VOEC, и какие — нет. Мы рассчитаем применимые пошлины и налоги во время checkout, предполагая, что заказ будет отправлен как одна отправка.

Determining the amount of VAT payable

When reporting the payment of VAT to the Norway Tax Administration, all numbers must be reported in NOK. The same exchange rate used to determine if goods are below NOK 3,000 can be used to calculate the VAT due to Norway. However, the rate used can be:

• The rate used at the time of sale
• The rate that applies on the last day of the quarter, e.g., the rate on March 31st for April 1st remittance
• The rate at the time of filling out the return. The latest rate that can be used is the rate that applies when payment is due, e.g., April 20th for the April 1st remittance.
• The rate at a different time if approved by the Norwegian Tax Administration

Отчетность и платежи 

Платеж по НДС производится ежеквартально, согласно тем же срокам, что и по схеме VOES (для электронных услуг). Платёж должен быть произведён за 20 дней после окончания периода.

Часто задаваемые вопросы