Руководство по стране Соединенные Штаты

Если вы хотите развить свой бизнес в сфере электронной коммерции в Соединенных Штатах (США) , вы попали по адресу. Продолжайте читать, чтобы узнать все, что вам нужно знать о продаже товаров в Соединенные Штаты.

Оценка легкости импорта товаров: A 

Легкость ведения бизнеса 5/5

• США считаются дружелюбными к трансграничной торговле благодаря своим 14 торговым соглашениям.
• США являются вторым по величине рынком электронной коммерции в мире.

Справедливость Landed cost 5/5

• В США не применяются импортные налоги, а средняя ставка rate низкая, что является благоприятным фактором для landed cost.
• В США высокий порог de minimis, что также благоприятно для landed cost.

Гибкость правовых норм 4/5

• Таможенная и пограничная служба (CBP) не требует от продавцов/импортеров регистрации для получения разрешения или лицензии на импорт.
• Другие государственные учреждения (FDA, FCC и т. д.) могут требовать лицензию, разрешение или другую сертификацию в зависимости от импортируемого товара(ов).

Доступность и доступность доставки 5/5

• Существует множество служб доставки и вариантов перевозчиков благодаря большому населению США (составляет 4.25% от мирового населения (2020)), многие из которых являются трансграничными онлайн-покупателями.

Доступность и разнообразие методов оплаты 5/5

• Доступные методы оплаты включают VISA, Mastercard, American Express, электронные кошельки, Discover, Apple Pay, PayPal и Affirm.

Рыночные возможности 4/5

• Население США и высокий процент пользователей интернета обеспечивают потенциально успешную экономику для розничных продавцов.

Ключевые статистические данные для Соединенных Штатов 

Landed cost для США 

Landed cost — это общая цена доставки покупки к двери клиента, которая включает в себя:

• Цена продукта
• Доставка
• Пошлины
• Налоги
• Сборы (конвертация валюты, перевозчик, брокер, таможенные или государственные сборы)

Минимальные значения, налоги и пошлины в США

Дальнейшее объяснение пошлины, налога и минимальных значений представлено ниже

Минимальные значения пошлин и налогов

• Минимальные значения пошлин и налогов: 800 USD

На основе значения FOB импорта

Минимальное значение

Пошлины и налоги будут взиматься только на импорт в США, где общая стоимость FOB импорта превышает порог минимального значения США (de minimis), который составляет 800 USD. Все, что ниже минимального значения налога, будет считаться беспошлинным импортом, а все, что ниже минимального значения пошлины, будет считаться беспошлинным импортом.

Импортный налог

• Налог с продаж заменяет импортный налог

Большинство штатов США имеют налог с продаж, но ставки варьируются в зависимости от штата.

Налог с продаж

Вместо импортного налога в США существуют законы о налоге с продаж, специфичные для каждого штата, которые применяются к поставкам от бизнеса к потребителю. Импортерам необходимо быть в курсе этих законов, чтобы знать, когда они должны уплачивать налоги и нужно ли им самостоятельно отчитываться.

Большинство международных малых и средних предприятий (SMB) будут освобождены от уплаты налога с продаж на импортируемые товары, поскольку у них нет “nexus”, но эти законы сильно различаются, поэтому важно провести должную проверку, чтобы избежать проблем с CBP.

Каковы критерии для nexus налога с продаж?

Nexus налога с продаж существует, когда онлайн-ритейлер имеет связь с штатом или когда штат назначения имеет положение, требующее от продавца collect и remit налога с продаж непосредственно в этот штат. Все законы о nexus различаются в зависимости от штата. В общем, nexus существует в следующих случаях:

1. Если у вас есть розничное или складское помещение, сотрудник, который проживает или регулярно путешествует туда для ведения бизнеса.

2. Когда ваши продажи в этот штат достигают порога, специфичного для штата, для самодекларации и отчетности по этим продажам.

   1. Более подробная информация о том, как налог с продаж в США влияет на международных продавцов.

Если это относится к вам, то вам может потребоваться collect, отчитываться и remit налог с продаж в ваш штат.

Каковы ставки налога с продаж?

• Каждый штат, округ, город или поселок может иметь уникальную ставку налога rate.
• Кроме того, налог с продаж является “основанным на месте назначения”. Это означает, что если у вас есть nexus налога с продаж в штате назначения, вы должны рассчитывать ставку налога с продаж rate на основе того, где находится ваш получатель.

Что если мой покупатель говорит, что он освобожден?

Если ритейлер в США просит освободить его от налога по оптовым причинам или потому, что он является благотворительной организацией, освобожденной от налогов, он предоставит вам выданный государством номер освобождения от налога. Вам нужно будет сохранить этот номер в ваших бухгалтерских записях, чтобы избежать уплаты налога, штрафов и пеней в случае аудита.

Импортная пошлина

• Средняя ставка пошлины rate: 5.63%

Ставки пошлин в США могут быть ад валорем (в процентах от стоимости) или специфическими (доллары/центы за единицу)

Импортная пошлина

Стоимость пошлины на товары, импортируемые в США, основана на общей стоимости покупки статьи(ей), оплаченной и не устанавливается на основе таких элементов, как качество, размер или вес. Гармонизированная тарифная система (HTS) определяет ставки пошлин для практически каждого существующего товара. CBP использует Гармонизированный тарифный справочник США с аннотациями (HTSUS), который является справочным руководством, предоставляющим соответствующие тарифные ставки для всех товаров, импортируемых в США.

Пошлины США (применяются только если превышают минимальное значение) имеют довольно широкий диапазон, поэтому для получения точной оценки того, какова будет общая landed cost, включая пошлины, доставку и сборы перевозчика, используйте Zonos Quoter.

Сбор за обработку товаров

Импорт в США, превышающий минимальное значение 800 USD, может подлежать сбору за обработку товаров (MPF).

• MPF применяется к отправлениям, которые проходят через формальный вход, равный или превышающий 2,500 USD.
• Отправления с неформальным входом оцениваются ниже 2500 USD и получат MPF в размере 2.22 USD.
• Отправления между 800 USD и 2500 USD получат номинальный сбор за обработку в диапазоне от 2.22 USD до 15 USD.
• Минимальный MPF составляет 27.75 USD для импортов с формальным входом.
• Максимальный MPF, который может быть добавлен к отправлению, составляет 528.33 USD.

Примеры Landed cost

Ниже приведены примеры разбивки landed cost для США, рассчитанные с использованием Zonos Quoter. Поскольку налог de minimis составляет 0 долларов США, налог всегда будет применяться:

Landed cost для отправления в США ниже значения de minimis:

Landed cost для отправления в США выше значения de minimis:

Торговые соглашения

США имеют как минимум 14 торговых соглашений, которые предлагают нулевую или сильно сниженную ставку rate для товаров, произведенных в стране-участнице. Наиболее заметным из этих торговых соглашений является USMCA.

Соглашение между Соединенными Штатами, Мексикой и Канадой (USMCA)

Соглашение USMCA предоставляет специальное обращение со ставкой rate на отправления между США, Мексикой и Канадой. 1 июля 2020 года USMCA заменило NAFTA (Североамериканское соглашение о свободной торговле), которое было одним из старейших и наиболее известных торговых соглашений.

USMCA позволяет минимальные формальные процедуры ввода и экономит деньги потребителей, тем самым способствуя глобальной торговле. USMCA предлагает значительную экономию для торговцев, импортирующих товары, произведенные в США, Канаде или Мексике, которые соответствуют требованиям правил происхождения.

Каждая страна, входящая в USMCA, называет соглашение по-своему:

• В Соединенных Штатах: Соглашение между Соединенными Штатами, Мексикой и Канадой (USMCA)
• В Мексике: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
• В Канаде: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Что это законодательство означает для США:

Курьерские отправления

• Значение de minimis остается 800 долларов США.
• Любые отправления ниже значения de minimis освобождаются от пошлин.

США являются членом Всемирной торговой организации

США являются членом Всемирной торговой организации (ВТО). Следовательно, США должны соблюдать положение о наибольшем благоприятствовании (MFN), которое требует от страны предоставлять любые уступки, привилегии или иммунитеты, предоставленные одной нации в торговом соглашении, всем другим странам-членам ВТО. Например, если одна страна снижает пошлины на 10% для одной страны, положение MFN гласит, что все члены ВТО также получат снижение пошлин на 10% для этой страны.

Таможенные ресурсы 

Таможенные органы США

Таможенная и пограничная защита США

Возврат таможенных пошлин в США

Возврат таможенных пошлин в США.

Примечание: Поговорите со своим перевозчиком о возврате таможенных пошлин.

Доставка и соблюдение 

Топ курьерские службы

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• OnTrac

В зависимости от курьера дополнительные сборы за доставку могут включать:

• Отслеживание
• Страхование
• Надбавка за топливо
• Сбор за удаленную доставку
• Сбор за подпись
• Сбор за превышение веса или размера
• Сбор за специальную обработку
• Сбор за опасные грузы
• и т.д.

Документация и бумажная работа

• Накладная или авианакладная
• Коммерческий инвойс

Посетите Общие экспортные документы, чтобы получить подробную информацию о документации и бумажной работе, необходимой для экспорта и импорта в США.

Ограниченные, запрещенные и контролируемые товары

Государственные органы регулируют импорт.

Запрещенные товары:

• Лекарства и медикаменты, запрещенные FDA
• Дистиллированный спирт абсент
• Товары из стран, находящихся под эмбарго
• Изделия из меха собак и кошек
• Поддельные товарные знаки и авторские права

Ограниченные товары:

• Здоровье и красота: пищевые добавки, лекарства и медикаменты, косметика, стоматологические инструменты, ветеринарные продукты, медицинские изделия и фармацевтические препараты
• Контактные линзы и очки
• Потребительская электроника: CD-ROM, CD-плееры, компьютеры с CD/DVD-приводами, микроволновые печи, телевизоры с электронно-лучевыми трубками и инфракрасные продукты
• Химикаты
• Табачные изделия
• Дерево и изделия из дерева
• Животные продукты
• Огнестрельное оружие
• Определенные продукты питания
• Дом и быт: столовая посуда
• Автомобили
• И другие

Правовые нормы для бизнеса

Чтобы законно войти в США, импортируемые продукты должны прибыть в порт ввода, доставка продукта должна быть одобрена CBP, и уплаченные пошлины должны быть оплачены. Импортер несет ответственность за анализ и доставку товаров.

Советы по экспорту из США 

Международная торговая администрация предоставляет инструменты, помощь и информацию о требованиях к экспорту из США. В зависимости от товаров или услуг экспортерам может потребоваться лицензия или разрешение на экспорт из США в рамках их бизнеса.