Руководство по Соединённым Штатам

Если вы хотите развивать свой бизнес электронной коммерции в Соединённых Штатах (США) , вы пришли в нужное место. Продолжайте читать, чтобы узнать всё, что вам нужно знать о продаже товаров в Соединённые Штаты.

Оценка удобства импорта товаров: A 

Удобство ведения бизнеса 5/5

• США считаются благоприятной для трансграничной торговли страной благодаря своим 14 торговым соглашениям.
• США занимают второе место на мировом рынке электронной коммерции.

Справедливость стоимости доставки 3/5

• США не взимают импортные налоги, но ставки пошлин значительно повысились с 2025 года из-за широких тарифных мер.
• Ставки пошлин сильно варьируются в зависимости от страны происхождения — товары из Китая сталкиваются с эффективными ставками ~34%, в то время как большинство других стран сталкиваются с базовым тарифом 10%.

Гибкость правовых нормативов 4/5

• Таможенно-пограничное управление (CBP) не требует от продавцов/импортёров регистрации для получения лицензии или разрешения на импорт.
• Другие государственные ведомства (FDA, FCC и т. д.) могут потребовать лицензию, разрешение или другие сертификаты в зависимости от импортируемых товаров.

Доступность и доступ к доставке 5/5

• Существует множество служб доставки и вариантов перевозчиков благодаря большому населению США (составляет 4,25% населения мира (2020)), многие из которых являются покупателями в интернете, совершающими трансграничные покупки.

Доступность и разнообразие способов оплаты 5/5

• Доступные способы оплаты включают VISA, Mastercard, American Express, электронные кошельки, Discover, Apple Pay, PayPal и Affirm.

Возможность рынка 4/5

• Население США и высокий процент интернет-пользователей создают потенциально успешную экономику для розничных торговцев.

Ключевые статистические данные по Соединённым Штатам 

Стоимость доставки для США 

Стоимость доставки — это общая стоимость доставки покупки к двери клиента, которая включает:

• Цена товара
• Доставка
• Пошлины
• Налоги
• Комиссии (конвертация валюты, перевозчик, брокер, таможня или государственные комиссии)

USA de minimis, налоги и пошлины

Дополнительное объяснение пошлин, налогов и de minimis приведено ниже

Пошлины и налоговый de minimis

• Пошлины и налоговый de minimis: 0 USD

На основе стоимости FOB импорта

Значение de minimis

Все импорты в США облагаются пошлинами и налогами независимо от стоимости, поскольку не существует освобождения от de minimis.

Импортный налог

• Налог с продаж заменяет импортный налог

Большинство штатов США имеют налог с продаж, но ставки варьируются в зависимости от штата.

Налог с продаж

Вместо импортного налога в США действуют законы о налогах на продажи для отдельных штатов, которые применяются к отправкам между предприятиями и потребителями. Импортёры должны быть осведомлены об этих законах, чтобы знать, когда им нужно платить налоги и нужно ли им самостоятельно их сообщать.

Большинство международных малых и средних предприятий (МСП) будут освобождены от уплаты налога с продаж на импортируемые товары, поскольку у них нет "nexus", но эти законы сильно варьируются, поэтому важно провести надлежащую проверку фактов, чтобы избежать проблем с CBP.

Какие критерии для налогового nexus?

Налоговый nexus с продажами существует, когда интернет-магазин имеет связь с государством или когда государство назначения имеет положение, которое требует от продавца собирать и передавать налоги прямо в это государство. Все законы о nexus варьируются в зависимости от штата. В целом, nexus существует в следующих случаях:

1. Если у вас есть розничное или складское помещение, сотрудник, который проживает там или регулярно путешествует туда для ведения бизнеса.

2. Когда ваши продажи в этот штат достигают установленного штатом порога для самораскрытия и сообщения об этих продажах.

Если это применимо к вам, то вас может потребоваться собирать, сообщать и передавать налог с продаж в ваш штат.

Какие налоговые ставки с продаж?

• Каждый штат, округ, город или город может иметь уникальную налоговую ставку.
• Кроме того, налог с продаж основан на «пункте назначения». Это означает, что если у вас есть налоговый nexus в штате назначения, вы должны рассчитать налоговую ставку с продаж на основе того, где находится ваш получатель.

Что если мой покупатель говорит, что он освобождён от налогов?

Если розничный торговец США просит быть освобождённым от налога по причинам оптовой торговли или потому что он является благотворительной организацией, не облагаемой налогом, он предоставит вам правительственный номер освобождения от налога. Вам нужно сохранить этот номер в своих бухгалтерских записях, чтобы избежать необходимости платить налог, штрафы за задержку платежа и штрафы в случае проверки.

Импортная пошлина

• Базовая ставка тарифа: 10% для большинства стран (по состоянию на апрель 2025)
• Эффективная средняя ставка тарифа: ~10,3% на все импорты (январь 2026)
• Китай: ~34% эффективная ставка
• Канада/Мексика (товары, соответствующие НАФТА): без пошлин; несоответствующие товары сталкиваются с более высокими ставками

Ставки импортных пошлин США могут быть Ad Valorem (в процентах от стоимости) или конкретные (доллары/центы за единицу). Ставки значительно варьируются в зависимости от страны происхождения и классификации товаров из-за раздела 232 (сталь/алюминий), раздела 301 (Китай) и взаимных тарифных указов, выданных в 2025 году.

Пошлина рассчитывается на стоимость FOB товара.

Импортная пошлина

Стоимость пошлин на товары, импортируемые в США, зависит от общей стоимости покупки товара и не зависит от элементов, таких как качество, размер или вес. Гармонизированная тарифная система (ГТС) определяет ставки пошлин практически для каждого существующего товара. CBP использует Гармонизированный тарифный график Соединённых Штатов с примечаниями (HTSUS), который представляет собой справочное руководство, которое затем предоставляет соответствующие тарифные ставки для всех товаров, импортируемых в США.

Пошлины на товары в США (применяются только в том случае, если превышается значение de minimis) имеют довольно широкий диапазон, поэтому для получения точной оценки общей стоимости доставки, включая пошлины, доставку и комиссии перевозчиков, используйте Zonos Quoter.

Комиссия за обработку товаров

Для неправительственных отправок Комиссия за обработку товаров (MPF) применяется к импортам независимо от стоимости, если не применяется исключение.

• Неформальные записи (стоимость менее USD 2 500): применяется номинальная фиксированная комиссия (обычно USD 2,62 за отправку, в зависимости от способа и типа записи).
• Формальные записи (стоимость ≥ USD 2 500): применяется комиссия ad valorem с минимумом и максимумом.
  • Минимальная комиссия: USD 32,71 для формальных записей
  • Максимальная комиссия: USD 634,62 для формальных записей

Примеры стоимости доставки

Ниже приведены примеры разбора стоимости доставки для США, рассчитанные с помощью Zonos Quoter. Поскольку налоговый de minimis составляет 0 USD, налог всегда будет применяться:

Стоимость доставки для отправки в США ниже значения de minimis:

Стоимость доставки для отправки в США выше значения de minimis:

Торговые соглашения

США имеют по крайней мере 14 торговых соглашений, которые предоставляют нулевую или высокую скидку на пошлины для товаров, произведённых в участвующей стране. Наиболее выдающимся из этих торговых соглашений является НАФТА.

Североамериканское соглашение о свободной торговле НАФТА

Соглашение НАФТА предоставляет специальное рассмотрение ставок пошлин для отправок между США, Мексикой и Канадой. 1 июля 2020 г. НАФТА заменила НАФТА (Североамериканское соглашение о свободной торговле), которое было одним из самых старых и наиболее известных торговых соглашений.

НАФТА позволяет осуществлять минимальные процедуры официального ввоза и экономит деньги потребителей, поощряя в результате глобальную торговлю. НАФТА предоставляет значительную экономию для торговцев, импортирующих товары, произведённые в США, Канаде или Мексике, которые соответствуют требованиям правил происхождения.

Примечание (2025): США наложили 25% тарифы на многие канадские и мексиканские товары, начиная с февраля 2025 г. Товары, соответствующие НАФТА, остаются без пошлин, но товары, которые не соответствуют правилам происхождения НАФТА, подлежат этим повышенным ставкам. Проверьте статус соответствия перед тем, как полагаться на предпочтительный режим НАФТА.

Каждая страна, входящая в состав НАФТА, называет соглашение своим собственным именем:

• В Соединённых Штатах: Североамериканское соглашение о свободной торговле (НАФТА)
• В Мексике: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
• В Канаде: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Что это законодательство означает для США:

США является членом Всемирной организации торговли

США являются членом Всемирной организации торговли (ВТО). Поэтому США должны соблюдать пункт о наиболее благоприятствуемом режиме (МБР), который требует, чтобы страна предоставила любые уступки, привилегии или льготы, предоставленные одному государству в торговом соглашении, всем другим странам-членам ВТО. Например, если страна снизит пошлины на 10% для одной страны, пункт МБР гласит, что все члены ВТО будут иметь сокращение пошлин на 10% в эту страну.

Таможенные ресурсы 

Таможенные органы США

Таможенное управление и пограничный контроль США

Возврат таможенных сборов в США

Возврат таможенных сборов в США.

Примечание: Поговорите с вашим перевозчиком о возврате таможенных сборов.

Доставка и соответствие 

Основные службы доставки

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• OnTrac

В зависимости от перевозчика дополнительные комиссии за доставку могут включать:

• Отслеживание
• Страховка
• Надбавка за топливо
• Комиссия за удаленную доставку
• Комиссия за подпись
• Комиссия за избыточный вес или размер
• Комиссия за специальную обработку
• Комиссия за опасные грузы
• и т. д.

Документация и документы

• Накладная или авиационная накладная
• Коммерческий счёт-фактура

Посетите Общие документы экспорта для получения подробной информации о документации и документах, необходимых для экспорта и импорта в США.

Ограниченные, запрещённые и контролируемые предметы

Государственные учреждения регулируют импорт.

Запрещённые предметы:

• Наркотики и лекарства, запрещённые FDA
• Дистиллированный спирт абсент
• Товары из подвергнутых эмбарго стран
• Предметы, изготовленные из шерсти собак и кошек
• Поддельные товары торговых марок и авторские права

Ограниченные предметы:

• Здравоохранение и косметика: пищевые добавки и диетические добавки, лекарства и наркотики, косметика, стоматологические инструменты, ветеринарные товары, медицинские товары и фармацевтические препараты
• Контактные линзы и очки
• Потребительская электроника: CD-ROM, CD-плеи, компьютеры с приводами CD/DVD, микроволновые печи, телевизоры с электронно-лучевыми трубками и инфракрасные товары
• Химикаты
• Табачные изделия
• Изделия из дерева и древесины
• Животные товары
• Огнестрельное оружие
• Определённые пищевые продукты
• Дома и жизнь: столовая посуда
• Автомобили
• И больше

Правовые нормативы для предприятий

Чтобы законно въехать в США, импортируемые товары должны прибыть внутри порта ввоза, доставка товара должна быть одобрена CBP, и оценённые пошлины должны быть уплачены. Импортёр несёт ответственность за анализ и доставку товаров.

Советы по экспорту из США 

Администрация международной торговли предоставляет инструменты, помощь и информацию о требованиях экспорта из США. В зависимости от товаров или услуг экспортёрам может потребоваться лицензия или разрешение на экспорт из США в рамках своей деятельности.