Руководство по Германии

Если вы хотите развивать свой бизнес электронной коммерции на рынок Германии , вы пришли в нужное место. Продолжайте читать, чтобы узнать всё, что нужно знать о продаже товаров в Германию.

Оценка сложности импорта товаров: B 

Простота ведения бизнеса 5/5

• Германия имеет развитый рынок электронной коммерции и опытных онлайн-покупателей.
• Германия занимает пятое место по объёму рынка электронной коммерции в мире.

Справедливость финальной стоимости доставки 1/5

• Ставки пошлин и НДС высокие, что неблагоприятно влияет на финальную стоимость доставки.
• Пороговая сумма «de minimis» в Германии довольно низкая, что также неблагоприятно влияет на финальную стоимость доставки.

Гибкость нормативно-правовой базы 5/5

• Таможенные правила Германии подчиняются нормам Европейского союза (ЕС), которые разумны и облегчают торговлю.

Доступность и распространённость служб доставки 5/5

• Все крупные курьерские компании доставляют в Германию.

Доступность и разнообразие способов оплаты 5/5

• Германия принимает различные популярные способы оплаты, такие как PayPal, электронные кошельки, счёт-фактура, кредитную карту, Paydirekt, прямой дебет и т. д.

Потенциал рынка 5/5

• Большинство населения Германии совершают покупки в интернете, что даёт продавцам возможность добиться высокого успеха в электронной коммерции.
• Рынок Германии благоприятен для расширения, так как занимает пятое место по объёму рынка электронной коммерции в мире.

Ключевые статистические данные для Германии 

Финальная стоимость доставки в Германию 

Финальная стоимость доставки в результате трансграничной операции включает все пошлины, налоги и сборы, связанные с покупкой. Это включает:

• Стоимость товара
• Доставка
• Пошлины
• Налоги
• Сборы (конвертация валюты, перевозчик, таможенный брокер, таможенные или государственные сборы)

Пороговая сумма «de minimis», налоги и пошлины в Германии

Дополнительное объяснение пошлин, налогов и пороговой суммы «de minimis» приводится ниже

Пороговая сумма пошлин и налогов

• Пороговая сумма налога: 0 EUR
• Пороговая сумма пошлин: 150 EUR

На основе стоимости FOB заказа

Стоимость пороговой суммы

Пошлины и налоги будут взиматься только на импорт в Германию, если общая стоимость FOB импорта превышает минимальный пороговый размер Германии (de minimis), который составляет пороговую сумму пошлин 150 EUR и пороговую сумму налога 0 EUR. Любые импорты ниже пороговой суммы пошлин будут беспошлинными, но поскольку пороговая сумма налога равна нулю, любой импорт облагается налогом.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Средняя ставка НДС: 19%
• Пониженная ставка: 7%

Применяется к стоимости CIF заказа

НДС - Налог на добавленную стоимость

Импортный НДС взимается на основе стоимости CIF заказа. НДС взимается по стандартной ставке 19%, однако определённые товары, такие как продукты питания, книги, услуги размещения, культурные услуги и прочие, облагаются пониженной ставкой 7%. ЕС использует IOSS (Импортная единоконечная касса) в качестве метода сбора НДС.

Средняя ставка пошлины

• Средняя ставка пошлины: 4,2%

Применяется к стоимости CIF заказа

Импортная пошлина

Как и НДС, пошлина взимается на основе стоимости CIF заказа. Пошлины колеблются от 0-17%, со средней ставкой 4,2%.

Примеры финальной стоимости доставки

Ниже приведены примеры расчётов финальной стоимости доставки в Германию (один ниже и один выше пороговой суммы пошлин), рассчитанные с использованием Zonos Quoter. Поскольку пороговая сумма налога составляет 0 EUR, налог всегда будет применяться:

Финальная стоимость доставки ниже пороговой суммы пошлин:

Финальная стоимость доставки выше пороговых сумм пошлин и налогов:

Торговые соглашения

Германия, будучи членом ЕС, имеет как минимум 60 торговых соглашений. Эти торговые соглашения предлагают нулевую или высоко сниженную ставку пошлин на товары, производимые в участвующей стране.

Германия участвует в Едином таможенном тарифе Европейского союза, который применяет преференциальные ставки к импорту из других стран, с которыми ЕС подписал соглашения.

Германия является членом Всемирной торговой организации

Германия является членом Всемирной торговой организации (ВТО). Поэтому Германия должна соблюдать условие наибольшего благоприятствования (MFN), которое требует от страны предоставлять любые льготы, привилегии или иммунитеты, предоставленные одной стране в торговом соглашении, всем остальным странам-членам ВТО. Например, если одна страна снизит пошлины на 10% для одной страны, положение об MFN указывает, что все члены ВТО получат снижение пошлин на 10% в эту страну.

Таможенные ресурсы 

Таможенный орган Германии

Европейская комиссия - Таможня

Служба таможни Германии

Таможенный возврат в Германии

Таможенный возврат в Германии

Примечание: Обсудите таможенные возвраты с вашим перевозчиком.

Доставка и соответствие требованиям 

Ведущие службы доставки:

• DHL Express (Deutsche Post DHL)
• FedEx
• UPS
• USPS
• Hermes
• DPD
• GLS

В зависимости от перевозчика дополнительные сборы за доставку могут включать:

• Отслеживание
• Страховка
• Топливный сбор
• Сбор за доставку в отдаленное место
• Сбор за подпись
• Сбор за избыточный вес или перегруз
• Сбор за специальную обработку
• Сбор за опасные грузы
• и т. д.

Документы и бумажная работа

Всегда требуется:

• Накладная или авиагрузовая накладная
• Коммерческий счёт-фактура

Иногда требуется:

• Номер регистрации экономического оператора (EORI)

• Налоговый номер

• Немецкая форма доверенности (POA), необходимая для таможенной очистки

  • FedEx
  • UPS

Товары, ограниченные, запрещённые и контролируемые

Государственные органы регулируют импорт.

Запрещённые товары:

• Все продукты, содержащие биоцид диметилфумарат (DMF)
• Определённые канцерогенные вещества
• Определённые химические вещества, подпадающие под Конвенцию о химическом оружии (CWC)
• Определённые пестициды, подпадающие под Роттердамскую конвенцию
• Хлорофторуглеводороды (ХФУ)
• Поддельные монеты
• Контрафактные или пиратские товары
• Боевые собаки
• Нож-флик и гравитационные ножи
• Автоматическое оружие
• Живые животные
• И другое

Ограниченные товары:

• Туши животных или продукты животного происхождения
• Корм для животных
• Патогены животных и вирус бешенства
• Животные, птицы и другой домашний скот
• Антиквариат
• Образцы кофе
• Компьютерное программное обеспечение
• Лекарства, рецептурные и без рецепта
• Взрывчатые вещества – 1.3 и 1.4S, исключая UN0349, UN0384, UN0481
• Ткани и образцы тканей
• Меха
• Волосы и шерсть
• Сено и солома
• Медицинские образцы
• Медицинские/стоматологические принадлежности и оборудование
• Непортящиеся продукты питания (кроме конфет и шоколада)
• Растения
• Магнитные ленты, компьютерные
• Текстильные изделия (требуется сертификат происхождения)
• Табак
• Необработанная древесина
• Использованное сельскохозяйственное оборудование
• Видеосредства, оборудование, способное передавать видеоизображения
• И другое

Правовые норма для бизнеса

Классификация

Единая номенклатура (CN) используется для классификации большинства товаров при их объявлении в таможне в ЕС. Документ CN обновляется и публикуется каждый год, а последнюю версию можно найти на веб-сайте Европейской комиссии.

Таможенные декларации

Единый административный документ (SAD) и Итоговая декларация — это документы, используемые для таможенных деклараций.

Идентификационный номер

Номер регистрации и идентификации экономического оператора (EORI) — это идентификационный номер для импортёра. Как правило, компании необходимо предоставить EORI (для отправок между компаниями), но для отправок между компанией и потребителем не требуется EORI при импорте.

Правила и ставки НДС

Каждая страна в ЕС применяет стандартные правила НДС по-разному, и каждая страна имеет различные ставки НДС.

Советы по экспорту из Германии 

Существуют правила и процедуры, которые экспортёры ЕС должны соблюдать перед экспортом.

Часто задаваемые вопросы