Руководство по Индонезии

Если вы хотите развивать свой бизнес электронной коммерции в Индонезии , вы попали в нужное место. Продолжайте читать, чтобы узнать всё, что нужно знать о продаже товаров в Индонезию.

Оценка простоты импорта товаров: B 

Простота ведения бизнеса 3/5

• Индонезия не требует, чтобы предприятия регистрировались для получения налогового номера при доставке товаров электронной коммерции, что относительно легко для розничного продавца.
• Индонезийские потребители должны зарегистрироваться для получения лицензии на импорт различных типов продукции.
• Индонезия ограничивает количество определённых товаров, что может быть сложно отслеживать при продаже индонезийским потребителям.

Справедливость конечной стоимости 2/5

• Стандартные тарифы и налоговые ставки Индонезии разумны, что благоприятно сказывается на конечной стоимости.
• Пороговые значения льготы по пошлинам и налогам Индонезии чрезвычайно низки, что означает, что большинство импортных товаров будут облагаться пошлинами и налогами, что приводит к более высокой конечной стоимости.

Гибкость нормативно-правовой базы 4/5

• Хотя существует не так много норм, которые препятствуют продаже индонезийским потребителям, существуют ограничения количества, требования лицензии на импорт и требования налогового номера со стороны потребителя.

Наличие и доступность доставки 5/5

• Все крупные международные курьерские компании доставляют в Индонезию, что делает её доступной.

Доступность и разнообразие методов платежа 5/5

• Индонезийские потребители используют глобально признанные методы платежа, такие как дебетовые карты, кредитные карты и PayPal.

Возможности рынка 5/5

• При том, что большинство населения Индонезии делает покупки в интернете, рынок предоставляет розничным продавцам потенциальный успех.

Ключевая статистика по Индонезии 

Конечная стоимость для Индонезии 

Конечная стоимость трансграничной транзакции включает все пошлины, налоги и сборы, связанные с покупкой. Это включает:

• Цена товара
• Доставка
• Пошлины
• Налоги
• Сборы (конвертация валюты, курьер, брокер, таможня или государственные сборы)

Льгота по минимальной стоимости, налоги и пошлины в Индонезии

Дополнительное объяснение льготы по минимальной стоимости, налогов и пошлин представлено ниже

Льгота по минимальной стоимости пошлин и налогов

• Льгота по минимальной стоимости налога: 0 USD
• Льгота по минимальной стоимости пошлины: 3 USD

На основе FOB стоимости заказа

Значение льготы по минимальной стоимости

Пошлины и налоги будут взиматься только при импорте в Индонезию, где общая FOB стоимость импорта превышает минимальный пороговый уровень Индонезии (льгота по минимальной стоимости), который составляет 3 USD для пошлины и 0 USD для налога. Все импортные товары облагаются налогом, поскольку льгота по минимальной стоимости равна нулю, но всё, что ниже пороговой стоимости пошлины, будет считаться импортом без пошлины.

Налог на импорт

• Стандартная ставка: 12%

Применяется к CIF стоимости заказа

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Стандартная ставка НДС для импорта в Индонезию составляет 12%.

Любой другой налог на импорт

• НДС на электронные товары и услуги: Если продажи вашей компании в области цифровых/электронных услуг превышают 600 млн IDR и вы генерируете трафик (посещения веб-сайта) по крайней мере от 12 000 пользователей в Индонезии ежегодно, вы можете быть назначены Генеральным директором отдела налогов сборщиком НДС и получить налоговый номер. В этом случае вы должны собирать и перечислять НДС ежеквартально для всех продаж в соответствии с требованиями страны.

• Налог на доход: Налоговая ставка на доход (известная как PPh) в Индонезии составляет 7,5% и 10% в зависимости от товара. Если с импортом предоставляется индонезийский номер идентификации импорта (известный как API) или налоговый номер, налоговые ставки обычно составляют 7,5%. Если ни один из них не предоставляется, налоговая ставка составляет 15%.

Импортная пошлина

• Стандартная ставка: 7,5%

Применяется к CIF стоимости заказа

Тарифные ставки

Стандартная тарифная ставка для импорта составляет 7,5%. Определённые категории товаров имеют свои собственные тарифные ставки, такие как следующие:

• Обувь: 25-30%
• Текстильные материалы: 15-25%
• Сумки: 15-20%

Импортные товары стоимостью выше 1 500 USD облагаются тарифными ставками, которые варьируются в зависимости от товара и могут быть такими же высокими, как 30%. Эти высокостоимостные импортные товары также подлежат формальному оформлению, для которого требуется дополнительно 3-5 дней.

Примеры конечной стоимости

Ниже приведены примеры разбивки конечной стоимости для Индонезии, рассчитанной с помощью Zonos Quoter. Поскольку нет льготы по минимальной стоимости налога, налог всегда применяется:

Конечная стоимость доставки в Индонезию ниже пороговой стоимости льготы по пошлине:

Конечная стоимость доставки в Индонезию выше пороговой стоимости льготы по пошлине и налогу:

Торговые соглашения

Индонезия имеет по крайней мере 15 торговых соглашений, которые предлагают нулевую или значительно сниженную тарифную ставку для товаров, производимых в странах-участницах.

Индонезия — член Всемирной торговой организации

Как член Всемирной торговой организации (ВТО), Индонезия должна соблюдать принцип наибольшего благоприятствования (МФС), который требует, чтобы страна предоставила любые уступки, привилегии или иммунитеты, предоставленные одной нации в торговом соглашении, всем другим странам-членам ВТО. Например, если одна страна снижает пошлины на 10% для определённой страны-члена ВТО, принцип МФС предусматривает, что все члены ВТО получат такое же снижение на 10%.

Таможенные ресурсы 

Таможенная служба Индонезии

Министерство торговли Индонезии

Таможенные возмещения в Индонезии

Таможенные возмещения в Индонезии (Перейдите на страницу 63)

Примечание: Поговорите с вашей курьерской компанией о таможенных возмещениях.

Доставка и соответствие 

Основные курьерские сервисы:

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• JNE
• J&T Express

В зависимости от курьерской компании, дополнительные сборы за доставку могут включать:

• Отслеживание
• Страховка
• Топливный сбор
• Сбор за удалённую доставку
• Сбор за подпись
• Сбор за избыточный или негабаритный вес
• Сбор за специальную обработку
• Сбор за опасные грузы
• и т. д.

Документация и документооборот

Всегда требуется

• Коносамент или авиагрузовая квитанция

• Коммерческий счёт

• Предварительный счёт-фактура

• Упаковочный лист

• Доказательство транзакции

  • Для всех отправлений, не являющихся документами, требуется доказательство транзакции, такое как заказ на покупку, контракт продажи или перевод платежа.

• Номер местного налогового идентификатора получателя или другой национальный номер идентификации

  • Если это недоступно, требуется номер телефона потребителя
  • При предоставлении налогового номера налог на доход применяется в размере 7,5%. Без этого налог на доход применяется в размере 15%.

Иногда требуется

• Лицензии на импорт на основе кода Гармонизированной системы (HS) товара

  • Например: Трёхколёсные велосипеды, скутеры, педальные автомобили, аналогичные игрушки на колёсах и коляски для кукол требуют следующее:

    • Отчёт об обследовании (применимо для производителя/импортёра) от Министерства торговли Индонезии
    • Сертификат Индонезийского национального стандарта (SNI) от Министерства торговли Индонезии

• Вспомогательные документы, когда таможня помечает импорт как подозрительный

  • Доказательство покупки (POP)
  • Ссылка на веб-сайт (веб-сайт, где был куплен товар)
  • Форма личного использования (обязательна для лекарств и добавок)

• Сертификат происхождения

  • Необходим для отправок лекарств/медикаментов и определённых товаров животного происхождения

• Санитарный сертификат от агентства пищевых продуктов и лекарств

  • Необходим для биологически активных добавок, витаминов и лекарств

• Рецепт врача

  • Необходим для рецептурных лекарств

Запрещённый, ограниченный и контролируемый импорт в Индонезию

Государственные учреждения регулируют импорт.

Запрещённые товары:

• Алкогольные напитки
• Животные продукты
• Шкуры животных
• Любые материалы, напечатанные или иным образом, которые имеют антимусульманский характер или пропагандируют коммунизм
• Книги и печатные материалы, которые могут нарушить общественный порядок
• Чеки во всех формах
• Кофе и кофейные образцы
• Коммуникационное оборудование
• Компакт-диски
• Компьютерное программное обеспечение
• Семена хлопка
• Опасные грузы согласно определению Международной ассоциации воздушного транспорта
• Лекарства (рецептурные и безрецептурные)
• Взрывчатые материалы
• Огнестрельное оружие и боеприпасы
• Определённые ножи
• Фейерверки всех видов
• Продукты питания
• Образцы зерна
• Ножи (кроме столовых приборов)
• Медицинские или стоматологические принадлежности и оборудование
• Драгоценные металлы
• Полезные ископаемые
• Наркотики
• Детали машин и электроники
• Личные вещи
• Личный импорт мобильных телефонов, ноутбуков и планшетных компьютеров
• Растения и растительные продукты
• Драгоценные камни
• Товары с китайскими иероглифами
• Радиолокационное оборудование
• Радиооборудование
• Семена
• Запасные части кораблей
• Видеокассеты и ленты
• Телекоммуникационное оборудование
• Текстильные изделия

Ограниченные товары:

• Табак/листья табака/сигареты
• Определённые телекоммуникационные устройства и оборудование
• Фотокопировальные машины и их части
• Флора и фауна, определённые Министерством сельского хозяйства, Генеральным управлением рыболовства
• Материалы, которые доказано вредны для здоровья и благополучия людей или окружающей среды
• Озоноразрушающие вещества и устройства, которые их содержат
• Пестициды
• Психотропные вещества
• Записанные материалы, которые не были одобрены к импорту Советом цензуры фильмов и Генеральным прокурором
• Отходы, определённые согласно Закону Правительства Республики Индонезия №12/1995, Закону об экологии 23/199

Нормативно-правовая база для предприятий

Ограниченное количество

Существуют определённые товары, на которые индонезийская таможня налагает ограничение количества за одну отправку. Вот несколько примеров:

• Ноутбуки — две штуки за отправку

• Одежда — пять штук за отправку

• Обувь — две пары за отправку

• Игрушки — три штуки за отправку

• Традиционная медицина, добавки и витамины — пять маленьких бутылок, полос, саше или тюбиков за отправку

  • Для маленьких бутылок, содержимое должно быть ограничено до 60 капсул или 500 мг за отправку.

• Косметика — 20 штук за отправку

Лицензия на импорт получателя

Определённые товары, поступающие в Индонезию, требуют лицензии на импорт. Получатель в Индонезии должен подать заявление на получение лицензии на импорт для импорта следующих товаров:

• Электроника
• Текстиль
• Обувь
• Медицинские устройства и оборудование
• Игрушки
• Спортивные товары
• Детские товары
• Пищевые продукты
• Фармацевтические препараты
• Бытовые средства здравоохранения
• Косметика

Часто задаваемые вопросы