Hướng dẫn quốc gia về thu thuế VAT, GST, ICMS đối với người không cư trú
Zonos đã tổng hợp một bản tóm tắt về một số điểm chính cho mỗi quốc gia hiện đang sử dụng chế độ thuế không cư trú. Xem lại thông tin này trong bảng dưới đây, hoặc trong các phần trình bày chi tiết hơn theo sau, để luôn cập nhật, và để xem nếu bạn cần phải đăng ký cho bất kỳ quốc gia nào trong số các quốc gia này.
| Quốc gia↕ | Ngưỡng/năm↕ | Thu thuế trên↕ | Nộp↕ | Đăng ký↕ | Thêm thông tin↕ | Loại thuế↕ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Úc 🇦🇺 | 75.000 AUD | Đơn hàng dưới A$1.000 | Hàng quý | trang web | Docs | GST |
| Liên minh Châu Âu 🇪🇺 | N/A—Nó áp dụng cho tất cả các đơn hàng giá thấp (< = 150 EUR). | Đơn hàng nhỏ hơn hoặc bằng 150 EUR | Hàng tháng | Doanh thu từ bất kỳ quốc gia EU nào | Docs | VAT |
| Indonesia 🇮🇩 | 600 triệu rupiah | Tất cả mặt hàng | Hàng quý | n/a | Docs | VAT |
| New Zealand 🇳🇿 | 60.000 NZD | Mặt hàng dưới 1.000 NZD | Hàng quý | trang web | Docs | GST |
| Na Uy 🇳🇴 | 50.000 NOK | Mặt hàng dưới 3.000 NOK | Hàng quý | trang web | Docs | VAT |
| Thụy Sĩ 🇨🇭 | 100.000 CHF | Mặt hàng dưới CHF$65 | Hàng quý | trang web | Docs | VAT |
| Vương quốc Anh 🇬🇧 | N/A—Nó áp dụng cho tất cả các đơn hàng giá thấp (< = 135 GBP). | Đơn hàng nhỏ hơn hoặc bằng 135 GBP | Hàng quý | trang web | Docs | VAT |
Luật thuế GST của Úc
- Số tiền ngưỡng: A$75.000 trong khoảng thời gian 12 tháng
- Thu GST trên: Tất cả đơn hàng dưới A$1.000
- Tần suất nộp thuế: Hàng quý
- Cách đăng ký: Đăng ký trên trang web của Úc
- Các yêu cầu khác: Bao gồm một tuyên bố trên hóa đơn thương mại của đơn hàng nêu rõ rằng thuế đã được thu trên đơn hàng
Luật thuế VAT của Liên minh Châu Âu
- Số tiền ngưỡng: Không áp dụng—Nó áp dụng cho tất cả các đơn hàng giá thấp (nhỏ hơn hoặc bằng €150) nếu nhà bán lẻ chọn tùy chọn IOSS.
- Thu VAT trên: Tất cả đơn hàng dưới hoặc bằng €150
- Tần suất nộp thuế: Hàng tháng
- Cách đăng ký: Bạn có thể đăng ký ở bất kỳ quốc gia EU nào; truy cập trang web doanh thu của họ để bắt đầu đăng ký. Hãy nhớ rằng bạn cần một đại diện tài chính trong EU.
- Các yêu cầu khác: Chỉ định một đại diện tài chính trong quốc gia EU của bạn lựa chọn để xử lý đăng ký và nộp, duy trì hóa đơn khách hàng trong 10 năm, và tuân theo bất kỳ yêu cầu nào được cung cấp bởi chính phủ của quốc gia.
Luật thuế VAT của Indonesia
- Số tiền ngưỡng: 600 triệu rupiah hoặc lưu lượng truy cập trang web 12.000 khách truy cập trong khoảng thời gian 12 tháng
- Thu VAT trên: Tất cả hàng hóa vô hình và dịch vụ chịu thuế
- Tần suất nộp thuế: Hàng quý cho ba kỳ thuế
- Cách đăng ký: Chính phủ Indonesia sẽ liên hệ với bạn và cung cấp cho bạn một số nhận dạng thuế
- Những gì cần làm sau khi bạn đăng ký: Kích hoạt tài khoản của bạn, cập nhật dữ liệu của bạn trực tuyến thông qua hệ thống của họ, và tuân theo các yêu cầu do chính phủ Indonesia cung cấp.
Luật thuế GST của New Zealand
- Số tiền ngưỡng: NZ$60.000 trong khoảng thời gian 12 tháng
- Thu GST trên: Mỗi mặt hàng dưới NZ$1.000
- Tần suất nộp thuế: Hàng quý
- Cách đăng ký: Đăng ký trên trang web của New Zealand
- Các yêu cầu khác: Cung cấp hóa đơn thuế đầy đủ với mỗi đơn hàng và bao gồm một tuyên bố trên hóa đơn thương mại của đơn hàng nêu rõ rằng thuế đã được thu trên đơn hàng.
Chế độ Na Uy VOEC (VAT trên thương mại điện tử)
- Số tiền ngưỡng: NOK 50.000 trong khoảng thời gian 12 tháng
- Thu VAT trên: Chỉ các mặt hàng nằm trong chế độ VOEC (dưới NOK 3.000 và không phải các loại mặt hàng nhất định).
- Tần suất nộp thuế: Hàng quý
- Cách đăng ký: Đăng ký trên trang web của Na Uy
- Các yêu cầu khác: Bao gồm số VOEC của bạn trên nhãn vận chuyển
Miễn trừ hàng hóa giá thấp (LVCR) của Thụy Sĩ
- Số tiền ngưỡng: CHF$100.000 bán hàng giá thấp trong khoảng thời gian 12 tháng
- Thu VAT trên: Bất kỳ thứ gì có giá trị dưới CHF$65
- Tần suất nộp thuế: Hàng quý
- Cách đăng ký: Đăng ký trên trang web của Thụy Sĩ
- Các yêu cầu khác: Chỉ định một đại diện tài chính ở Thụy Sĩ, duy trì hóa đơn khách hàng trong 10 năm, và tuân theo bất kỳ yêu cầu nào được cung cấp bởi chính phủ Thụy Sĩ
Luật thuế VAT giá thấp của Vương quốc Anh
- Số tiền ngưỡng: Không áp dụng—Nó áp dụng cho tất cả các đơn hàng giá thấp (nhỏ hơn hoặc bằng £135).
- Thu VAT trên: Bất kỳ thứ gì có giá trị dưới hoặc bằng £135
- Tần suất nộp thuế: Hàng quý
- Cách đăng ký: Đăng ký trên trang web HMRC
- Các yêu cầu khác: Đảm bảo rằng bạn đang gửi các đơn hàng giá thấp vào Anh với số VAT của bạn ở Anh trên hóa đơn để hải quan biết rằng bạn sẽ nộp cho HMRC.
Thuế thương mại điện tử theo quốc gia đối với người không cư trú; một xu hướng mới trong thương mại quốc tế
Năm 2018, Úc đã ban hành một luật yêu cầu các doanh nghiệp không cư trú phải thu và nộp thuế đối với các đơn hàng giá trị thấp mà họ bán vào quốc gia này. Các doanh nghiệp phải đăng ký tại Úc để nộp báo cáo và nộp thuế đã thu mỗi quý. Úc quyết định thực hiện điều này như một cách để tạo điều kiện bình đẳng cho các doanh nghiệp Úc phải tính GST trên tất cả các đơn hàng của họ. Khoảng một năm sau đó, Thụy Sĩ đã thực hiện luật tương tự và với New Zealand, Na Uy và Indonesia tiếp theo, xu hướng bắt đầu.
Kể từ đó, Anh và EU đã triển khai các luật VAT sau Brexit của riêng họ vào năm 2021.
Với số lượng ngày càng tăng các quốc gia đã triển khai các chế độ thuế, điều quan trọng là phải biết khi nào và cách đăng ký, các yêu cầu để tuân thủ, và sự khác biệt giữa từng quốc gia. Nếu bạn đã đăng ký để thu và nộp thuế cho nhiều quốc gia, có thể rất khó để đảm bảo rằng bạn đang thu thuế trên các đơn hàng hoặc mặt hàng chính xác, đáp ứng các yêu cầu của quốc gia trên hóa đơn thương mại và nhãn, và theo dõi đầy đủ tất cả các đơn hàng bạn đã thu thuế để có thể báo cáo và nộp đúng số tiền vào cuối quý.
Đó là nơi Zonos có thể giúp! Zonos sẽ: