Hướng dẫn thu thuế VAT, GST, ICMS cho các quốc gia không cư trú
Zonos đã tổng hợp một số điểm chính cho mỗi quốc gia hiện đang sử dụng chế độ thuế không cư trú. Hãy xem thông tin này trong bảng dưới đây, hoặc trong các phân tích chi tiết hơn theo sau, để cập nhật thông tin và xem liệu bạn có cần đăng ký cho bất kỳ quốc gia nào trong số này hay không.
| Quốc gia | Ngưỡng/năm | Collect thuế trên | Remit | Đăng ký | Thêm thông tin | Loại thuế |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Úc 🇦🇺 | 75,000 AUD | Đơn hàng dưới A$1,000 | Hàng quý | website | Docs | GST |
| Liên minh Châu Âu 🇪🇺 | N/A—Áp dụng cho tất cả các đơn hàng giá trị thấp (< = 150 EUR). | Đơn hàng nhỏ hơn hoặc bằng 150 EUR | Hàng tháng | Doanh thu từ bất kỳ quốc gia EU nào | Docs | VAT |
| Indonesia 🇮🇩 | 600 triệu rupiah | Tất cả các mặt hàng | Hàng quý | n/a | Docs | VAT |
| New Zealand 🇳🇿 | 60,000 NZD | Mặt hàng dưới 1,000 NZD | Hàng quý | website | Docs | GST |
| Na Uy 🇳🇴 | 50,000 NOK | Mặt hàng dưới 3,000 NOK | Hàng quý | website | Docs | VAT |
| Thụy Sĩ 🇨🇭 | 100,000 CHF | Mặt hàng dưới CHF$65 | Hàng quý | website | Docs | VAT |
| Vương quốc Anh 🇬🇧 | N/A—Áp dụng cho tất cả các đơn hàng giá trị thấp (< = 135 GBP). | Đơn hàng nhỏ hơn hoặc bằng 135 GBP | Hàng quý | website | Docs | VAT |
Luật thuế GST của Úc
- Số tiền ngưỡng: A$75,000 trong vòng 12 tháng
- Collect thuế GST trên: Tất cả các đơn hàng dưới A$1,000
- Tần suất remit thuế: Hàng quý
- Cách đăng ký: Đăng ký trên trang web của Úc
- Các yêu cầu khác: Bao gồm một tuyên bố trên hóa đơn thương mại của đơn hàng nêu rõ rằng thuế đã được thu trên đơn hàng
Luật thuế VAT của Liên minh Châu Âu
- Số tiền ngưỡng: Không áp dụng—Nó áp dụng cho tất cả các đơn hàng giá trị thấp (nhỏ hơn hoặc bằng €150) nếu nhà bán lẻ chọn tùy chọn IOSS.
- Collect thuế VAT trên: Tất cả các đơn hàng dưới hoặc bằng €150
- Tần suất remit thuế: Hàng tháng
- Cách đăng ký: Bạn có thể đăng ký ở bất kỳ quốc gia nào trong EU; truy cập trang web thuế của họ để bắt đầu đăng ký. Hãy nhớ rằng bạn cần một đại diện tài chính ở EU.
- Các yêu cầu khác: Bổ nhiệm một đại diện tài chính ở quốc gia EU mà bạn chọn để xử lý việc đăng ký và nộp thuế, duy trì hóa đơn khách hàng trong 10 năm, và tuân theo bất kỳ yêu cầu nào do chính phủ quốc gia cung cấp.
Luật thuế VAT của Indonesia
- Số tiền ngưỡng: 600 triệu rupiah hoặc lưu lượng truy cập trang web 12,000 khách truy cập trong vòng 12 tháng
- Collect thuế VAT trên: Tất cả hàng hóa vô hình và dịch vụ chịu thuế
- Tần suất remit thuế: Hàng quý cho ba kỳ thuế
- Cách đăng ký: Chính phủ Indonesia sẽ liên hệ với bạn và cung cấp cho bạn một số nhận dạng thuế
- Những gì cần làm sau khi bạn đăng ký: Kích hoạt tài khoản của bạn, cập nhật dữ liệu của bạn trực tuyến thông qua hệ thống của họ, và tuân theo các yêu cầu do chính phủ Indonesia cung cấp.
Luật thuế GST của New Zealand
- Số tiền ngưỡng: NZ$60,000 trong vòng 12 tháng
- Collect thuế GST trên: Mỗi mặt hàng có giá dưới NZ$1,000
- Tần suất remit thuế: Hàng quý
- Cách đăng ký: Đăng ký trên trang web của New Zealand
- Các yêu cầu khác: Cung cấp một hóa đơn thuế đầy đủ với mỗi đơn hàng và bao gồm một tuyên bố trên hóa đơn thương mại của đơn hàng nêu rõ rằng thuế đã được thu trên đơn hàng.
Chương trình VOEC (VAT trên thương mại điện tử) của Na Uy
- Số tiền ngưỡng: NOK 50,000 trong vòng 12 tháng
- Collect thuế VAT trên: Chỉ các mặt hàng nằm trong chương trình VOEC (dưới NOK 3,000 và không phải là một số loại mặt hàng nhất định).
- Tần suất remit thuế: Hàng quý
- Cách đăng ký: Đăng ký trên trang web của Na Uy
- Các yêu cầu khác: Bao gồm số VOEC của bạn trên nhãn vận chuyển
Miễn thuế cho hàng hóa giá trị thấp (LVCR) của Thụy Sĩ
- Số tiền ngưỡng: CHF$100,000 doanh số hàng hóa giá trị thấp trong vòng 12 tháng
- Collect thuế VAT trên: Bất kỳ thứ gì có giá trị dưới CHF$65
- Tần suất remit thuế: Hàng quý
- Cách đăng ký: Đăng ký trên trang web của Thụy Sĩ
- Các yêu cầu khác: Bổ nhiệm một đại diện tài chính ở Thụy Sĩ, duy trì hóa đơn khách hàng trong 10 năm, và tuân theo bất kỳ yêu cầu nào do chính phủ Thụy Sĩ cung cấp
Luật thuế VAT giá trị thấp của Vương quốc Anh
- Số tiền ngưỡng: Không áp dụng—Nó áp dụng cho tất cả các đơn hàng giá trị thấp (nhỏ hơn hoặc bằng £135).
- Collect thuế VAT trên: Bất kỳ thứ gì có giá trị dưới hoặc bằng £135
- Tần suất remit thuế: Hàng quý
- Cách đăng ký: Đăng ký trên trang web của HMRC
- Các yêu cầu khác: Đảm bảo bạn đang gửi các đơn hàng giá trị thấp vào Vương quốc Anh với số VAT của bạn trên hóa đơn để hải quan biết rằng bạn sẽ nộp thuế cho HMRC.
Thuế thương mại điện tử đối với người bán không cư trú; một xu hướng mới trong thương mại quốc tế
Vào năm 2018, Úc đã ban hành một luật yêu cầu các doanh nghiệp không cư trú phải collect và remit thuế đối với các đơn hàng giá trị thấp vào nước này. Các doanh nghiệp phải đăng ký với Úc để nộp và remit thuế đã thu mỗi quý. Úc quyết định thực hiện điều này nhằm tạo sự công bằng cho các doanh nghiệp Úc phải tính GST cho tất cả các đơn hàng của họ. Khoảng một năm sau, Thụy Sĩ đã thực hiện một luật tương tự và với New Zealand, Na Uy và Indonesia cũng bắt đầu thực hiện, xu hướng này đã bắt đầu.
Kể từ đó, Vương quốc Anh và EU đã thực hiện các luật VAT của riêng họ sau Brexit vào năm 2021.
Với số lượng ngày càng tăng các quốc gia áp dụng các chế độ thuế, điều quan trọng là phải biết khi nào và làm thế nào để đăng ký, các yêu cầu để duy trì tuân thủ và sự khác biệt giữa các quốc gia. Nếu bạn đã đăng ký để collect và remit thuế cho nhiều quốc gia, việc đảm bảo bạn đang thu thuế đúng đơn hàng hoặc mặt hàng, đáp ứng các yêu cầu của quốc gia về hóa đơn thương mại và nhãn, và tính toán tất cả các đơn hàng bạn đã thu thuế để bạn có thể báo cáo và remit số tiền chính xác vào cuối quý có thể là thách thức.
Đó là nơi Zonos có thể giúp đỡ! Zonos sẽ: