Guia do país para arrecadação de impostos de IVA, GST e ICMS para não residentes
Zonos elaborou um resumo de alguns pontos-chave para cada país que utiliza atualmente um regime fiscal para não residentes. Revise essas informações na tabela abaixo, ou nos detalhes mais detalhados a seguir, para se manter atualizado e ver se você precisa se registrar em algum desses países.
| País↕ | Limite/ano↕ | Recolher impostos sobre↕ | Remeter↕ | Inscrições↕ | Mais informações↕ | Tipo de imposto↕ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Austrália 🇦🇺 | 75.000 dólares australianos | Pedidos abaixo de A$ 1.000 | Trimestral | site | Documentos | GST |
| União Europeia 🇪🇺 | N/D—Aplica-se a todos os pedidos de baixo valor (≤ 150 EUR). | Encomendas inferiores ou iguais a 150 EUR | Mensalmente | Qualquer receita de um país da UE | Documentos | IVA |
| Indonésia 🇮🇩 | 600 mil rupias | Todos os itens | Trimestral | N/D | Documentos | IVA |
| Nova Zelândia 🇳🇿 | 60.000 NZD | Itens abaixo de 1.000 NZD | Trimestral | site | Documentos | GST |
| Noruega 🇳🇴 | 50.000 coroas norueguesas | Itens abaixo de 3.000 NOK | Trimestral | site | Documentos | IVA |
| Suíça 🇨🇭 | 100.000 francos suíços | Itens abaixo de CHF$65 | Trimestral | site | Documentos | IVA |
| Reino Unido 🇬🇧 | N/D—Aplica-se a todos os pedidos de baixo valor (≤ 135 GBP). | Encomendas inferiores ou iguais a 135 GBP | Trimestral | site | Documentos | IVA |
Lei tributária de GST da Austrália
- Valor limite: A$ 75.000 em um período de 12 meses
- Coletar imposto GST sobre: Todos os pedidos abaixo de A$ 1.000
- Com que frequência remeter impostos: trimestralmente
- Como se registrar: Cadastre-se no site da Austrália
- Outros requisitos: Incluir na fatura comercial da encomenda uma declaração informando que foi recolhido imposto sobre a encomenda
Lei de tributação do IVA da União Europeia
- Valor limite: Não aplicável – aplica-se a todos os pedidos de baixo valor (inferiores ou iguais a 150 €) se o varejista escolher a opção IOSS.
- Cobrar IVA em: Todas as encomendas inferiores ou iguais a 150€
- Com que frequência remeter impostos: Mensalmente
- Como registar-se: Pode registar-se em qualquer país da UE; acesse o site de receitas para iniciar o registro. Tenha em mente que você precisa de um representante fiscal na UE.
- Outros requisitos: Nomear um representante fiscal no país da UE da sua escolha para tratar do registo e das remessas, manter as faturas dos clientes durante 10 anos e seguir quaisquer requisitos fornecidos pelo governo do país.
Lei de tributação do IVA da Indonésia
- Valor limite: 600 milhões de rupias ou tráfego do site de 12.000 visitantes em um período de 12 meses
- Recolher IVA sobre: Todos os bens intangíveis e serviços tributáveis
- Com que frequência remeter impostos: Trimestralmente durante três períodos fiscais
- Como se registrar: O governo indonésio entrará em contato com você e fornecerá um número de identificação fiscal
- O que fazer depois de se registrar: Ative sua conta, atualize seus dados online através do sistema e siga os requisitos fornecidos pelo governo indonésio.
Lei tributária de GST da Nova Zelândia
- Valor limite: NZ$ 60.000 em um período de 12 meses
- Colete GST em: Cada item abaixo de NZ$ 1.000
- Com que frequência remeter impostos: trimestralmente
- Como se registrar: Cadastre-se no site da Nova Zelândia
- Outros requisitos: Fornecer uma nota fiscal completa com cada pedido e incluir uma declaração na fatura comercial do pedido informando que o imposto foi cobrado no pedido.
Esquema VOEC (IVA sobre o comércio eletrônico) da Noruega
- Valor limite: NOK 50.000 em um período de 12 meses
- Recolher IVA sobre: Apenas itens que se enquadram no esquema VOEC (abaixo de NOK 3.000 e não determinados tipos de itens).
- Com que frequência remeter impostos: trimestralmente
- Como se registrar: Cadastre-se no site da Noruega
- Outros requisitos: inclua seu número VOEC na etiqueta de envio
Alívio de remessas de baixo valor da Suíça (LVCR)
- Valor limite: CHF$ 100.000 em vendas de baixo valor em um período de 12 meses
- Recolher IVA sobre: Qualquer coisa com valor inferior a CHF$65
- Com que frequência remeter impostos: trimestralmente
- Como se registrar: Cadastre-se no site da Suíça
- Outros requisitos: Nomear um representante fiscal na Suíça, manter as faturas dos clientes por 10 anos e seguir quaisquer requisitos fornecidos pelo governo suíço
A lei de tributação do IVA de baixo valor do Reino Unido
- Valor limite: Não aplicável – aplica-se a todos os pedidos de baixo valor (inferiores ou iguais a £135).
- Cobrar IVA sobre: Qualquer coisa com valor inferior ou igual a £ 135
- Com que frequência remeter impostos: trimestralmente
- Como se registrar: Cadastre-se no site do HMRC
- Outros requisitos: Certifique-se de que está a enviar encomendas de baixo valor para o Reino Unido com o seu número de IVA do Reino Unido na fatura, para que a alfândega saiba que irá remeter para o HMRC.
Tributação de países de comércio eletrônico não residentes; uma nova tendência no comércio internacional
Em 2018, a Austrália aprovou uma lei que exige que as empresas não residentes recolham e remetam impostos sobre as suas vendas de baixo valor para o país. As empresas devem registrar-se na Austrália para declarar e enviar o imposto arrecadado a cada trimestre. A Austrália decidiu implementar isso como uma forma de nivelar as condições de concorrência para as empresas australianas que devem cobrar GST em todos os seus pedidos. Cerca de um ano depois, a Suíça implementou uma lei semelhante e, com a Nova Zelândia, a Noruega e a Indonésia a seguirem o exemplo, a tendência começou.
Desde então, o Reino Unido e a UE implementaram as suas próprias leis de IVA pós-Brexit em 2021.
Com o número crescente de países que implementam regimes fiscais, é importante saber quando e como registar-se, os requisitos para se manter em conformidade e as diferenças entre cada país. Se você estiver registrado para cobrar e remeter impostos para vários países, pode ser um desafio garantir que você está cobrando impostos sobre os pedidos ou itens corretos, atendendo aos requisitos do país em faturas comerciais e etiquetas e contabilizando todos os pedidos sobre os quais você cobrou impostos, para que possa relatar e remeter o valor correto no final do trimestre.
É aí que Zonos pode ajudar! Zonos irá: