IVA da UE - O que está mudando e por que é importante

Visão geral 

Em 1º de julho de 2021, a União Europeia (UE) implementou reformas nas regras do Imposto sobre Valor Agregado (IVA) que podem impactar empresas de comércio eletrônico que enviam pedidos para a UE. Compreender essas novas regras pode levar a vários benefícios, incluindo:

• Redução de custos: As taxas de transportadora podem ser coisa do passado.
• Redução de risco: Imposto pré-pago significa menos pacotes abandonados.
• Melhoria do fluxo de caixa: Pré-coletar o IVA significa melhor fluxo de caixa.
• Melhoria da experiência do usuário (UX): Maior Valor Vitalício do Cliente (LTV) -> Maior Taxa de Conversão Rate (CR) -> Maior Retorno sobre o Investimento em Publicidade (ROAS) -> Mais dinheiro para escalar seu negócio (MTSYB) -> O Tipo Chique de Jantar (TFKODP)

Este é um guia estilo Barney criado para decodificar as mudanças do IVA da UE porque há uma carga de conteúdo online cheio de jargões, tendencioso para vendas e extremamente chato sobre quais são as novas regras do IVA, mas muito pouco conteúdo simplificado sobre os efeitos desse esquema.

Embora este guia seja sobre o IVA, é importante notar que o imposto de importação é devido apenas sobre bens acima de €150 na UE. Compreender isso ajuda a explicar a lógica por trás de alguns dos conselhos relacionados ao IVA da UE abaixo. Este guia discutirá o novo esquema de IVA da UE, o que ele implica e como ele afetará seu negócio.

Quais são as novas mudanças do IVA da UE para empresas de comércio eletrônico? 

Vale a pena mencionar os nomes oficiais dessas mudanças para que você tenha um ponto de referência para associação com outros artigos, menos incríveis, sobre o IVA da UE. Não se preocupe muito com os nomes oficiais por enquanto; eles serão explicados mais detalhadamente mais adiante neste guia. Você provavelmente pode imaginar o nível de criatividade no departamento de branding de uma autoridade de IVA, então prepare-se.

• Introdução do Import One-Stop-Shop (IOSS) para bens abaixo de 150 EUR: Atraente, não? (Veja nosso guia do IVA da UE para uma análise mais profunda dos métodos de coleta de IVA disponíveis a partir de 1º de julho de 2021.)

• O FIM do 'de minimis de €22 do IVA da UE': O QUÊ? Latim? Por quê?

Agora que você está ciente de que há mudanças chegando, vamos fazer um resumo rápido de como as regras mudaram. Isso fornece contexto para as novas regras, o que ajudará na compreensão.

Como o IVA da UE era tratado antes de 1º de julho de 2021? 

Para empresas fora da UE que enviam para a UE, pedidos menores ou iguais a €22 estão isentos de IVA. Além disso, o IVA é coletado pela transportadora quando os bens entram na UE (IVA de Suprimento). É aqui que os termos de faturamento/Incoterms (ew jargão) se tornam realmente importantes, pois determinam quem arca com o custo direto. Aqui está um lembrete de quais são esses incoterms, além de algum MATERIAL BÔNUS sobre como a indústria de logística pode ser boba com jargões e siglas.

As Mudanças e Efeitos do IVA da UE - Explicados 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

IOSS é o método de coleta de IVA que exige que o varejista online collect o IVA no momento da venda, bem como registre um número de IOSS de IVA da UE e remit o IVA mensalmente para o país de registro da UE. O IOSS não é obrigatório, mas é a opção recomendada, pois seu objetivo é permitir que a alfândega clear e libere o pacote o mais rápido possível para uma entrega pontual.

Como os custos administrativos do IOSS afetarão a lucratividade da minha operação internacional?

Para varejistas online fora da UE, o registro no IOSS será mais caro do que a operação de IVA do seu concorrente europeu porque agora você terá que pagar um preço pela representação fiscal no país (europeu). Quando a UE disse que queria “nivelar o campo de jogo”, eles levaram isso ao extremo porque agora não está realmente nivelado. Essa mudança favorece as empresas da UE; não apenas os varejistas fora da UE têm que pagar o IVA de importação para remessas para a UE, mas também têm que pagar pela representação fiscal.

Vamos supor que você venda um produto idêntico ao do seu concorrente europeu. Anteriormente, você podia competir no preço porque não precisava pagar IVA. Essa margem sem IVA poderia ser usada para compensar o custo adicional do envio internacional. Este é um bom momento para eu dizer, não se preocupe em tentar pressionar as transportadoras por uma redução nas taxas porque os custos delas acabaram de aumentar!

2. O de minimis de €22 do IVA não está mais em vigor a partir de 1º de julho de 2021

Primeiro, o que isso significa? Sem de minimis significa sem isenção de IVA; todos os pedidos que entram na UE, independentemente do seu valor, incorrerão em IVA na importação.

Como o fim do de minimis de 22 EUR afetará as empresas que enviam bens de alto valor?

No início do ano, houve um aumento exponencial nas falhas alfandegárias na fronteira da UE causadas por documentação alfandegária ruim - o expoente foi o Brexit. Apesar de anos para se preparar, essas falhas alfandegárias fizeram com que TODAS as transportadoras caíssem devido ao acúmulo. A documentação alfandegária não melhorou de repente e as transportadoras não têm agora uma solução mágica. A UE está prestes a aumentar tanto o número de liberações de baixo valor agora exigidas na UE quanto a aumentar sua fiscalização sobre os valores dos produtos na documentação. Adicionar um monte de peso a um barco que mal está flutuando não o faz navegar mais rápido. Na verdade, o oposto.

Se você adotar uma visão mais holística (nunca usei essa palavra antes. Boom. Acordado.) do comércio eletrônico, então o fim do de minimis de €22 do IVA significa que você está agora no mesmo barco que seus concorrentes europeus.

Então, o que você precisa fazer? Hora de colocar sua casa em ordem! Remessas com boa documentação que são fáceis de clear serão a prioridade. Se você enviar remessas para a UE e a alfândega precisar entrar em contato com o consumidor para collect receita, então você está prestes a enfrentar problemas como tempos de trânsito prolongados, aumento de perdas devido a coisas que se perdem em locais de vínculo, pacotes abandonados/devolvidos, clientes insatisfeitos, etc.

Então, como os vendedores de alto valor devem reagir ao novo esquema de IVA da UE? 

• Certifique-se de que você está coletando a quantidade correta de imposto, IVA E TAXAS DE LIBERAÇÃO no checkout. Não se contente apenas com impostos e taxas - você precisa do LANDED COST!
• Envie a remessa DDP (impostos e taxas pré-pagos).
• Certifique-se de que as informações tanto na etiqueta de envio quanto na fatura comercial estejam perfeitas e atendam aos requisitos do país para o qual estão sendo enviadas.

Ou, simplesmente ligue para Zonos, e nós cuidaremos de tudo isso para você. Nós fornecemos as ferramentas (e suporte) para que você possa fazer isso sozinho. A escolha é sua. Nós somos totalmente a favor do livre arbítrio e do empoderamento humano na Zonos.

O IOSS é minha única opção para a coleta de VAT após 1º de julho de 2021, ou existem alternativas? 

Parece haver três alternativas distintas, não relacionadas ao IOSS, para abordar este tópico espetacularmente emocionante:

• Alternativa 1: Faça o envio DAP/DDU (sem pré-pagamento de taxas e impostos). O consumidor pode resolver isso com a transportadora na entrega.

• Alternativa 2: Envie o envio DTP/DDP (taxas e impostos pré-pagos) e opte por cobrar os impostos de volta para si, mas cobre do consumidor o custo total de landed cost.

• Alternativa 3: Opte por se registrar para o VAT em cada um dos países da UE para os quais você envia e assuma a responsabilidade de liberar cada envio.

Alternativa 1

Na verdade, não há uma única solução correta. É difícil pensar em um cenário em que a primeira opção possa ser considerada uma abordagem inteligente. Você pode conseguir uma venda; no entanto, as chances são grandes de que o cliente nunca mais compre de você depois de se surpreender com as cobranças de VAT quando receber o pacote... e não há necessidade para essa abordagem. Gosto de uma boa analogia náutica, então essa abordagem é como perfurar um buraco em seu barco porque você está com sede e quer beber água.

Alternativa 2

A segunda abordagem de apresentar o custo total de landed cost no checkout é inteligente, mas um custo total de landed cost pode fazer um produto parecer caro! No entanto, esta é a abordagem mais honesta e é a mais provável de ter um resultado positivo. É ótimo que você esteja sendo honesto sobre essas cobranças e facilitando as coisas para o consumidor, mas você vai perdê-los quando perceberem que podem estar pagando 40% a mais sobre o preço listado?

Também vale ressaltar que existem muitas "soluções" por aí que permitirão que você ofereça taxas e impostos no checkout; no entanto, elas não consideram as taxas da transportadora, que podem (em itens de baixo valor) compor a maior parte do custo!

Alternativa 3

A terceira abordagem é a que muitos grandes comerciantes do Reino Unido e da UE adotaram com o Brexit: enviar o envio DDU e absorver o VAT. Eles queriam minimizar a interrupção para o cliente e, portanto, internalizaram isso. Foi uma abordagem inteligente e significou que eles não perderam muitos clientes desde o início do ano.

Embora cada uma dessas alternativas tenha seus prós e contras, o IOSS apresenta a melhor experiência para o cliente e outros benefícios, como melhor fluxo de caixa, evitação de taxas de sobretaxa da transportadora e liberação acelerada.