Unikalne okoliczności de minimis
Kraje UE
Kraje, które są członkami Unii Europejskiej i używają euro, mają te same progi de minimis i stosują się do następujących zasad:
- Cło jest zwolnione, gdy wartość towarów w przesyłce jest równa lub poniżej 150 EUR.
- VAT jest zawsze naliczany, niezależnie od wartości towarów.
- Zarówno cło, jak i VAT są należne za przesyłkę towarów o wartości powyżej 150 EUR.
Specjalne zasady de minimis
Istnieją okoliczności w niektórych krajach, gdzie zasada de minimis nie jest tak prosta jak w innych krajach. Stany Zjednoczone, na przykład, są proste, jeśli chodzi o de minimis. Amerykański próg de minimis jest wyjątkowo hojny i wynosi 800 USD, co pozwala na importy wolne od cła i podatku poniżej tej wartości. Z drugiej strony, kraje takie jak Australia i Rosja mają unikalne regulacje, które dodają złożoności do koncepcji de minimis. Na przykład, australijski próg de minimis wynosi 1,000 AUD, ale sprzedawcy przekraczający 75,000 AUD rocznie w sprzedaży do Australii muszą zarejestrować się i remit GST w australijskim urzędzie skarbowym zamiast w urzędzie celnym. Rosyjski próg de minimis łączy próg pieniężny wynoszący 200 EUR z limitem wagowym wynoszącym 31 kilogramów, co wymaga korzystania z brokera celnego dla przesyłek, które przekraczają te limity.
Wartości de minimis według kraju
oznacza, że istnieją specjalne zasady lub ograniczenia dla tego kraju, które są wyjaśnione poniżej tej tabeli.
Wartość de minimis wynosząca 0 oznacza, że wszystkie przedmioty, niezależnie od wartości, podlegają cłu/podatkowi.
Kraj | ISO | Cło de minimis | Podatek de minimis |
---|---|---|---|
Afganistan | AF | 0 USD | 0 USD |
Wyspy Alandzkie | AX | 0 USD | 0 USD |
Albania | AL | 100 USD | 100 USD |
Algieria | DZ | 50000 DZD | 50000 DZD |
Samoa Amerykańska | AS | 0 USD | 0 USD |
Andora | AD | 220 EUR | 0 EUR |
Angola | AO | 100 USD | 100 USD |
Anguilla | AI | 0 XCD | 0 XCD |
Antigua i Barbuda | AG | 0 USD | 0 USD |
Argentyna | AR | 0 USD | 0 USD |
Armenia | AM | 300 USD | 300 USD |
Aruba | AW | 0 USD | 0 USD |
Australia | AU | 1000 AUD | 1000 AUD |
Austria | AT | 150 EUR | 0 EUR |
Azerbejdżan | AZ | 0 USD | 0 USD |
Bahamy | BS | 0 USD | 0 USD |
Bahrajn | BH | 300 BHD | 300 BHD |
Bangladesz | BD | 1000 BDT | 0 BDT |
Barbados | BB | 0 BBD | 0 BBD |
Białoruś | BY | 22 EUR | 22 EUR |
Belgia | BE | 150 EUR | 0 EUR |
Belize | BZ | 0 BZD | 0 BZD |
Benin | BJ | 50 USD | 50 USD |
Bermudy | BM | 0 BMD | 0 BMD |
Bhutan | BT | 0 INR | 0 INR |
Boliwia | BO | 0 USD | 0 USD |
Bonaire, Sint Eustatius i Saba | BQ | 100 USD | 100 USD |
Bośnia i Hercegowina | BA | 300 KM | 300 KM |
Botswana | BW | 0 BWP | 0 BWP |
Brazylia | BR | 0 BRL | 0 BRL |
Brunei Darussalam | BN | 0 BND | 0 BND |
Bułgaria | BG | 150 EUR | 0 EUR |
Burkina Faso | BF | 0 USD | 0 USD |
Burundi | BI | 0 USD | 0 USD |
Kambodża | KH | 50 USD | 50 USD |
Kamerun | CM | 400 USD | 400 USD |
Kanada | CA | 20 CAD | 20 CAD |
Wyspy Zielonego Przylądka | CV | 200 USD | 200 USD |
Wyspy Kajmanów | KY | 0 USD | 0 USD |
Republika Środkowoafrykańska | CF | 20 USD | 0 USD |
Czad | TD | 20 USD | 20 USD |
Chile | CL | 41 USD | 41 USD |
Chiny, Ludowa Republika | CN | 0 CNY | 0 CNY |
Kolumbia | CO | 200 USD | 0 USD |
Komory | KM | 0 USD | 0 USD |
Kongo | CG | 12 USD | 12 USD |
Kongo, Demokratyczna Republika Konga | CD | 0 USD | 0 USD |
Wyspy Cooka | CK | 0 NZD | 0 NZD |
Kostaryka | CR | 50 USD | 50 USD |
Chorwacja | HR | 150 EUR | 0 EUR |
Kuba | CU | 0 USD | 0 USD |
Curaçao | CW | 50 ANG | 50 ANG |
Cypr | CY | 150 EUR | 0 EUR |
Czechy | CZ | 150 EUR | 0 EUR |
Dania | DK | 150 EUR | 0 EUR |
Dżibuti | DJ | 0 DJF | 0 DJF |
Dominika | DM | 0 USD | 0 USD |
Dominikana | DO | 200 USD | 200 USD |
Ekwador | EC | 10 USD | 0 USD |
Egipt | EG | 0 EGP | 0 EGP |
Salwador | SV | 0 USD | 0 USD |
Gwinea Równikowa | GQ | 200 USD | 0 USD |
Erytrea | ER | 100 USD | 0 USD |
Estonia | EE | 150 EUR | 0 EUR |
Etiopia | ET | 25 EUR | 25 EUR |
Falklandy (Malwiny) | FK | 0 USD | 0 USD |
Wyspy Owcze (Dania) | FO | 300 DKK | 300 DKK |
Fidżi | FJ | 200 FJD | 200 FJD |
Finlandia | FI | 150 EUR | 0 EUR |
Francja | FR | 150 EUR | 0 EUR |
Gujana Francuska | GF | 150 EUR | 0 EUR |
Polinezja Francuska (Tahiti) | PF | 0 USD | 0 USD |
Francuskie Terytoria Południowe | TF | 0 USD | 0 USD |
Gabon | GA | 10 USD | 10 USD |
Gambii | GM | 100 USD | 100 USD |
Gruzja | GE | 300 GEL | 0 GEL |
Niemcy | DE | 150 EUR | 0 EUR |
Ghana | GH | 5 USD | 0 USD |
Gibraltar | GI | 0 USD | 0 USD |
Grecja | GR | 150 EUR | 0 EUR |
Grenlandia (Dania) | GL | 80 DKK | 80 DKK |
Grenada | GD | 20 XCD | 0 XCD |
Gwadelupa | GP | 150 EUR | 0 EUR |
Guam | GU | 0 USD | 0 USD |
Gwatemala | GT | 0 USD | 0 USD |
Guernsey | GG | 0 EUR | 0 EUR |
Gwinea | GN | 15 USD | 15 USD |
Gwinea Bissau | GW | 100 USD | 0 USD |
Gujana | GY | 0 USD | 0 USD |
Haiti | HT | 0 USD | 0 USD |
Honduras | HN | 0 USD | 0 USD |
Hongkong | HK | 0 USD | 0 USD |
Węgry | HU | 150 EUR | 0 EUR |
Islandia | IS | 0 ISK | 0 ISK |
Indie | IN | 0 INR | 0 INR |
Indonezja | ID | 3 USD | 0 USD |
Iran | IR | 50 USD | 50 USD |
Irak | IQ | 0 USD | 0 USD |
Irlandia | IE | 150 EUR | 0 EUR |
Wyspa Man | IM | 135 GBP | 15 GBP |
Izrael | IL | 500 USD | 75 USD |
Włochy | IT | 150 EUR | 0 EUR |
Wybrzeże Kości Słoniowej | CI | 20 USD | 20 USD |
Jamajka | JM | 100 USD | 0 USD |
Japonia | JP | 10000 JPY | 10000 JPY |
Jersey | JE | 0 GBP | 0 GBP |
Jordania | JO | 100 JOD | 0 JOD |
Kazachstan | KZ | 200 EUR | 200 EUR |
Kenia | KE | 0 USD | 0 USD |
Kiribati | KI | 0 USD | 0 USD |
Korea, Ludowo-Demokratyczna Republika | KP | 0 USD | 0 USD |
Korea, Republika | KR | 150 USD | 150 USD |
Kuwejt | KW | 100 KWD | 0 KWD |
Kirgistan | KG | 120 USD | 120 USD |
Laos | LA | 0 LAK | 0 LAK |
Łotwa | LV | 150 EUR | 0 EUR |
Liban | LB | 0 USD | 0 USD |
Lesotho | LS | 0 USD | 0 USD |
Liberia | LR | 0 USD | 0 USD |
Libia | LY | 0 USD | 0 USD |
Liechtenstein | LI | 0 CHF | 0 CHF |
Litwa | LT | 150 EUR | 0 EUR |
Luksemburg | LU | 150 EUR | 0 EUR |
Makau | MO | 0 MOP | 0 MOP |
Macedonia | MK | 22 EUR | 22 EUR |
Madagaskar | MG | 20 USD | 20 USD |
Malawi | MW | 0 MWK | 0 MWK |
Malezja | MY | 500 MYR | 500 MYR |
Malediwy | MV | 6000 MVR | 0 MVR |
Mali | ML | 20 USD | 20 USD |
Malta | MT | 150 EUR | 0 EUR |
Wyspy Marshalla | MH | 0 USD | 0 USD |
Martynika | MQ | 150 EUR | 0 EUR |
Mauretania | MR | 25 USD | 25 USD |
Mauritius | MU | 500 MUR | 500 MUR |
Majotta | YT | 150 EUR | 0 EUR |
Meksyk | MX | 1000 USD | 50 USD |
Mikronezja, Stany Zjednoczone | FM | 0 USD | 0 USD |
Mołdawia | MD | 300 EUR | 300 EUR |
Monako | MC | 150 EUR | 22 EUR |
Mongolia | MN | 0 MNT | 0 MNT |
Czarnogóra | ME | 75 EUR | 0 EUR |
Montserrat | MS | 0 USD | 0 USD |
Maroko | MA | 30 USD | 30 USD |
Mozambik | MZ | 30 USD | 30 USD |
Mjanma | MM | 0 USD | 0 USD |
Namibia | NA | 0 USD | 0 USD |
Nauru, Republika | NR | 0 USD | 0 USD |
Nepal | NP | 0 NPR | 0 NPR |
Holandia | NL | 150 EUR | 0 EUR |
Nowa Kaledonia | NC | 0 USD | 0 USD |
Nowa Zelandia | NZ | 1000 NZD | 1000 NZD |
Nikaragua | NI | 0 NIO | 0 NIO |
Niger | NE | 20 USD | 0 USD |
Nigeria | NG | 0 USD | 0 USD |
Wyspa Niue | NU | 0 USD | 0 USD |
Wyspa Norfolk | NF | 50 USD | 0 USD |
Północne Wyspy Mariana | MP | 0 USD | 0 USD |
Norwegia | NO | 350 NOK | 350 NOK |
Oman | OM | 0 USD | 0 USD |
Pakistan | PK | 0 USD | 0 USD |
Palau | PW | 0 USD | 0 USD |
Palestyna | PS | 0 EGP | 0 EGP |
Panama | PA | 100 PAB | 100 PAB |
Papua-Nowa Gwinea | PG | 250 PGK | 250 PGK |
Paragwaj | PY | 20 USD | 20 USD |
Peru | PE | 200 USD | 200 USD |
Filipiny | PH | 10000 PHP | 10000 PHP |
Pitcairn | PN | 0 USD | 0 USD |
Polska | PL | 150 EUR | 0 EUR |
Portugalia | PT | 150 EUR | 0 EUR |
Puerto Rico | PR | 800 USD | 0 USD |
Katar | QA | 0 QAR | 0 QAR |
Reunion | RE | 150 EUR | 22 EUR |
Rumunia | RO | 150 EUR | 0 EUR |
Rosja | RU | 200 EUR | 200 EUR |
Rwanda | RW | 0 USD | 0 USD |
Saint Helena | SH | 0 USD | 0 USD |
Saint Pierre & Miquelon | PM | 0 USD | 0 USD |
Samoa | WS | 0 SDG | 0 SDG |
San Marino | SM | 22 EUR | 0 EUR |
Sao Tome & Principe | ST | 0 USD | 0 USD |
Arabia Saudyjska | SA | 1000 SAR | 0 USD |
Senegal | SN | 30 USD | 0 USD |
Serbia | RS | 0 RSD | 0 RSD |
Seszele | SC | 0 SCR | 0 SCR |
Sierra Leone | SL | 0 USD | 0 USD |
Singapur | SG | 400 SGD | 400 SGD |
Sint Maarten | SX | 100 USD | 0 USD |
Słowacja | SK | 150 EUR | 0 EUR |
Słowenia | SI | 150 EUR | 0 EUR |
Wyspy Salomona | SB | 0 USD | 0 USD |
Somalia | SO | 0 USD | 0 USD |
Południowa Afryka | ZA | 0 ZAR | 0 ZAR |
Sudan Południowy | SS | 0 USD | 0 USD |
Hiszpania | ES | 150 EUR | 0 EUR |
Sri Lanka | LK | 0 LKR | 0 LKR |
Saint Barthelemy | BL | 0 EUR | 0 EUR |
Saint Kitts i Nevis | KN | 0 USD | 0 USD |
Saint Lucia | LC | 0 USD | 0 USD |
Saint Martin | MF | 150 EUR | 0 EUR |
Saint Vincent | VC | 0 XCD | 0 XCD |
Sudan | SD | 0 USD | 0 USD |
Surinam | SR | 0 XCD | 0 XCD |
Svalbard | SJ | 0 USD | 0 USD |
Eswatini | SZ | 0 USD | 0 USD |
Szwecja | SE | 150 EUR | 0 EUR |
Szwajcaria | CH | 0 CHF | 0 CHF |
Syria | SY | 50 SYP | 0 SYP |
Tajwan | TW | 2000 TWD | 2000 TWD |
Tadżykistan | TJ | 0 USD | 0 USD |
Tanzania | TZ | 0 TZS | 0 TZS |
Tajlandia | TH | 1500 THB | 1500 THB |
Timor-Leste | TL | 0 USD | 0 USD |
Togo | TG | 400 USD | 400 USD |
Tokelau | TK | 0 USD | 0 USD |
Tonga | TO | 0 USD | 0 USD |
Trynidad i Tobago | TT | 0 TTD | 0 TTD |
Tunezja | TN | 0 TND | 0 TND |
Turcja | TR | 0 EUR | 0 EUR |
Turkmenistan | TM | 0 USD | 0 USD |
Wyspy Turks i Caicos | TC | 0 USD | 0 USD |
Tuvalu | TV | 0 USD | 0 USD |
Uganda | UG | 0 USD | 0 USD |
Ukraina | UA | 150 EUR | 0 EUR |
Zjednoczone Emiraty Arabskie | AE | 300 AED | 0 AED |
Zjednoczone Królestwo | GB | 135 GBP | 0 GBP |
Wyspy Mniejsze Stanów Zjednoczonych | UM | 0 USD | 0 USD |
Stany Zjednoczone | US | 800 USD | Zmienia się |
Urugwaj | UY | 1 USD | 1 USD |
Uzbekistan | UZ | 1000 USD | 1000 USD |
Vanuatu | VU | 0 USD | 0 USD |
Watykan | VA | 0 EUR | 0 EUR |
Wenezuela | VE | 100 USD | 100 USD |
Wietnam | VN | 1000000 VND | 0 VND |
Wyspy Dziewicze (brytyjskie) | VG | 0 USD | 0 USD |
Wyspy Dziewicze (USA) | VI | 0 USD | 0 USD |
Wallis i Futuna | WF | 200 XPF | 0 XPF |
Sahara Zachodnia | EH | 0 USD | 0 USD |
Jemen | YE | 0 YER | 0 YER |
Zambia | ZM | 50 USD | 50 USD |
Zimbabwe | ZW | 10 USD | 10 USD |
Kraje z specjalnymi zasadami
Zobacz specjalne zasady poniżej dla krajów oznaczonych w tabeli powyżej:
Minimalna wartość de minimis w Australii wynosi technicznie 1,000 AUD; jednak jeśli sprzedajesz ponad 75,000 AUD rocznie do Australii, musisz zarejestrować/remit GST, a nie przez proces odprawy celnej. Przeczytaj przewodnik po Australii country guide.
Minimalna wartość cła i podatku w Brazylii wynosi 50 USD dla przesyłek pocztowych między osobami. Przeczytaj przewodnik po Brazylii country guide.
Wartości minimalne cła i podatku w Kanadzie różnią się w zależności od typu przesyłki (standardowe, przesyłki kurierskie między USA a Meksykiem oraz przesyłki pocztowe między USA a Meksykiem). Wartości te są następujące:
Standard:
- Minimalna wartość podatku: 20 CAD
- Stosowane do wartości produktu plus cło
- Minimalna wartość cła: 20 CAD
- Stosowane do wartości FOB towarów
Przesyłki kurierskie między USA a Meksykiem:
- Minimalna wartość podatku: 40 CAD
- Stosowane do wartości produktu plus cło
- Minimalna wartość cła: 150 CAD
- Stosowane do wartości FOB towarów
Przesyłki pocztowe między USA a Meksykiem:
- Minimalna wartość podatku: 20 CAD
- Stosowane do wartości produktu plus cło
- Minimalna wartość cła: 20 CAD
- Stosowane do wartości FOB towarów
Przeczytaj przewodnik po Kanadzie country guide.
Chiny nie mają wartości de minimis dla przesyłek e-commerce/kurierskich, co oznacza, że opłaty celne i podatkowe są naliczane na wszystkie importy e-commerce. Osobiste importy konsumpcyjne mają wartość de minimis dla cła i podatku wynoszącą 50.00 CNY, co oznacza, że cło i podatek będą naliczane tylko na osobiste importy o wartości CIF powyżej 50.00 CNY. Jakiekolwiek osobiste przesyłki o wartości zamówienia poniżej 50.00 CNY będą uznawane za importy wolne od cła i podatku. Przeczytaj przewodnik po Chinach country guide.
Chociaż minimalna wartość podatku w Kolumbii wynosi 0, minimalna wartość podatku dla przesyłek osobistych z Stanów Zjednoczonych do Kolumbii wynosi 200 USD.
Hongkong nie nalicza cła i podatku. Przeczytaj przewodnik po Hongkongu country guide.
Minimalne wartości cła i podatku nie mają zastosowania do niektórych produktów pochodzących z Japonii, więc otrzymują one preferencyjne traktowanie. Jednak produkty muszą spełniać specyficzne kwalifikacje. Przeczytaj przewodnik po Japonii country guide.
Wartości de minimis mają zastosowanie tylko do przesyłek B2C.
Minimalna wartość dla przesyłek z Stanów Zjednoczonych i Portoryko wynosi 200 USD, ale 150 USD dla przesyłek z reszty świata. Przeczytaj przewodnik po Korei Południowej country guide.
Liechtenstein zwalnia z cła zamówienie, jeśli kwota cła do zapłaty wynosi poniżej 5 CHF lub cały VAT na zamówienie, jeśli VAT do zapłaty wynosi poniżej 5 CHF. Na przykład, jeśli kwota VAT do zapłaty wynosi poniżej 5 CHF, ale kwota cła do zapłaty wynosi powyżej 5 CHF, to cały VAT jest zwolniony, ale cło nadal obowiązuje.
Makau nie nalicza cła i podatku.
Minimalna wartość de minimis w Nowej Zelandii wynosi technicznie 1,000 NZD; jednak jeśli sprzedajesz ponad 60,000 NZD rocznie do Nowej Zelandii, musisz zarejestrować/remit GST i nie przez proces odprawy celnej. Przeczytaj przewodnik po Nowej Zelandii country guide.
Zgodnie z norweskim schematem VOEC, jeśli sprzedajesz ponad 50,000 NOK rocznie do Norwegii, musisz zarejestrować i remit VAT na każdą przesyłkę, w której wszystkie przedmioty mają wartość równą lub mniejszą niż 3,000 NOK, ale nie przez proces odprawy celnej. VAT jest przekazywany do organu podatkowego kwartalnie przez zarejestrowanego nadawcę. W ramach schematu wartość de minimis VAT wynosi 0, a cło w ogóle nie obowiązuje. Poza schematem wartości de minimis VAT i cła wynoszą 350 NOK. Przeczytaj przewodnik podatkowy po Norwegii guide.
Minimalna wartość cła i podatku w Katarze wynosi 0 QAR dla przesyłek nieosobistych i 1,000 QAR dla przesyłek osobistych.
Minimalny próg w Rosji wynosi 200 EUR i jest związany z progiem wagowym wynoszącym 31 kg, a gdy którykolwiek z tych progów zostanie przekroczony, przesyłka nie jest już niskowartościową przesyłką osobistą i importer musi zatrudnić brokera do clear. Przeczytaj przewodnik po Rosji country guide.
Chociaż minimalna wartość de minimis w Singapurze wynosi 400 SGD, jeśli sprzedajesz towary o niskiej wartości o wartości 100k SGD (koszt towarów tylko) do Singapuru w ciągu 12 miesięcy lub sprzedajesz, lub spodziewasz się sprzedaży towarów o wartości ponad 1M SGD (CIF) globalnie w ciągu 12 miesięcy, musisz zarejestrować, collect, i remit GST na wszystkie zamówienia do Singapuru. Przeczytaj przewodnik po Singapurze country guide.
Svalbard nie nalicza cła i podatku.
Najczęściej zadawane pytania
Jak Zonos pozyskuje informacje na temat wartości de minimis w poszczególnych krajach?
Zonos korzysta z danych z różnych źródeł, w tym stron internetowych rządowych, organizacji handlowych i innych. Mamy również zespół Decoder, który zajmuje się zarządzaniem handlem globalnym i na bieżąco śledzi najnowsze informacje branżowe.
Wartości de minimis
Poznaj wartości de minimis i zasady według kraju.Termin "de minimis" odnosi się do progu wartości, poniżej którego towary importowane są zwolnione z ceł i/lub podatków. Próg ten znacznie różni się w zależności od kraju i odgrywa kluczową rolę w handlu międzynarodowym, szczególnie w sektorze e-commerce. Zrozumienie wartości de minimis jest niezbędne do skutecznego poruszania się po przepisach celnych, optymalizacji strategii wysyłkowych oraz zapewnienia przejrzystych cen dla konsumentów.
Wartości de minimis przynoszą korzyści zamówieniom e-commerce/biznes-do-konsumenta (B2C), ponieważ zazwyczaj mają niską wartość, więc nie są obciążane cłem ani podatkiem. Ustalenie wartości de minimis zapewnia szybsze odprawy celne i większe możliwości sprzedaży na różnych rynkach w sposób konkurencyjny.