Przewodnik po kraju Stany Zjednoczone

Jeśli chcesz rozwijać swoją działalność e-commerce na rynku Stanów Zjednoczonych (USA) , trafiłeś we właściwe miejsce. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się wszystkiego, co musisz wiedzieć o sprzedaży towarów w Stanach Zjednoczonych.

Ocena łatwości importu towarów: A 

Łatwość prowadzenia działalności 5/5

• USA są uważane za przyjazne dla transgranicznego handlu dzięki 14 umowom handlowym.
• USA są drugim co do wielkości rynkiem e-commerce na świecie.

Sprawiedliwość Landed cost 5/5

• USA nie stosują podatków importowych, a średnia stawka rate jest niska, co jest korzystnym czynnikiem dla landed cost.
• USA mają wysoki próg wartości de minimis, co również jest korzystne dla landed cost.

Elastyczność przepisów prawnych 4/5

• Urząd Celny i Ochrony Granic (CBP) nie wymaga od sprzedawców/importerów rejestracji w celu uzyskania pozwolenia lub licencji na import.
• Inne urzędy rządowe (FDA, FCC itp.) mogą wymagać licencji, pozwolenia lub innego certyfikatu, w zależności od importowanego produktu(-ów).

Dostępność i dostępność usług wysyłkowych 5/5

• Istnieje wiele usług wysyłkowych i opcji przewoźników z powodu dużej populacji USA (stanowi 4,25% populacji świata (2020)), z których wiele to transgraniczni klienci internetowi.

Dostępność i różnorodność metod płatności 5/5

• Dostępne metody płatności to VISA, Mastercard, American Express, portfele elektroniczne, Discover, Apple Pay, PayPal i Affirm.

Możliwości rynkowe 4/5

• Populacja USA i wysoki odsetek użytkowników internetu stwarzają potencjalnie udaną gospodarkę dla detalistów.

Kluczowe statystyki dla Stanów Zjednoczonych 

Landed cost dla USA 

Landed cost to całkowity koszt dostarczenia zakupu do drzwi klienta, który obejmuje:

• Cena produktu
• Wysyłka
• Cła
• Podatki
• Opłaty (przewalutowanie, przewoźnik, broker, cło lub opłaty rządowe)

De minimis, podatek i cło w USA

Dalsze wyjaśnienia dotyczące cła, podatku i de minimis znajdują się poniżej.

Cło i podatek de minimis

• Cło i podatek de minimis: 800 USD

Na podstawie wartości FOB importu.

Wartość de minimis

Cło i podatek będą naliczane tylko na importy do USA, gdzie całkowita wartość FOB importu przekracza próg wartości de minimis w USA (de minimis), który wynosi 800 USD. Wszystko poniżej wartości de minimis podatku będzie uważane za import wolny od podatku, a wszystko poniżej wartości de minimis cła będzie uważane za import wolny od cła.

Podatek importowy

• Podatek od sprzedaży zastępuje podatek importowy

Większość stanów USA ma podatek od sprzedaży, ale stawki różnią się w zależności od stanu.

Podatek od sprzedaży

Zamiast podatku importowego, USA mają przepisy dotyczące podatku od sprzedaży specyficzne dla stanów, które mają zastosowanie do przesyłek B2C. Importerzy muszą być świadomi tych przepisów, aby wiedzieć, kiedy muszą płacić podatki i czy muszą samodzielnie zgłaszać.

Większość międzynarodowych, małych i średnich przedsiębiorstw (SMB) będzie zwolniona z płacenia podatku od sprzedaży na importowane towary, ponieważ nie mają “nexus”, ale przepisy te różnią się znacznie, więc ważne jest, aby przeprowadzić odpowiednie badania, aby uniknąć problemów z CBP.

Jakie są kryteria dla nexus podatku od sprzedaży?

Nexus podatku od sprzedaży istnieje, gdy detalista internetowy ma połączenie z danym stanem lub gdy stan docelowy ma postanowienie, które wymaga od sprzedawcy collect i remit podatku od sprzedaży bezpośrednio do tego stanu. Wszystkie przepisy dotyczące nexus różnią się w zależności od stanu. Ogólnie rzecz biorąc, nexus istnieje w następujących przypadkach:

1. Jeśli masz lokalizację detaliczną lub magazynową, pracownika, który mieszka lub regularnie podróżuje tam w celach biznesowych.

2. Gdy twoja sprzedaż do tego stanu osiągnie próg specyficzny dla stanu dla samodzielnego ujawnienia i raportowania tych sprzedaży.

   1. Więcej informacji na temat jak podatek od sprzedaży w USA wpływa na międzynarodowych sprzedawców.

Jeśli to dotyczy Ciebie, możesz być zobowiązany do collect, zgłaszania i remit podatku od sprzedaży do swojego stanu.

Jakie są stawki podatku od sprzedaży?

• Każdy stan, hrabstwo, miasto lub miasteczko może mieć unikalną stawkę rate.
• Ponadto podatek od sprzedaży jest “oparty na miejscu przeznaczenia”. Oznacza to, że jeśli masz nexus podatku od sprzedaży w stanie docelowym, musisz obliczyć stawkę podatku od sprzedaży rate na podstawie lokalizacji odbiorcy.

Co jeśli mój klient mówi, że jest zwolniony?

Jeśli detalista w USA prosi o zwolnienie z podatku z powodów hurtowych lub ponieważ jest organizacją charytatywną zwolnioną z podatku, dostarczy Ci numer zwolnienia podatkowego wydany przez rząd. Musisz zachować ten numer w swoich dokumentach księgowych, aby uniknąć konieczności płacenia podatku, opłat za zwłokę i kar w przypadku audytu.

Cło importowe

• Średnia stawka cła rate: 5.63%

Stawki cła w USA mogą być Ad Valorem (jako procent wartości) lub specyficzne (dolarów/cenów za jednostkę).

Cło importowe

Wartość cła na towary importowane do USA opiera się na całkowitej wartości zakupu artykułów i nie jest ustalana na podstawie takich elementów jak jakość, rozmiar czy waga. Zharmonizowany system taryfowy (HTS) określa stawki celne dla praktycznie każdego istniejącego przedmiotu. CBP korzysta z Zharmonizowanego wykazu taryf USA z adnotacjami (HTSUS), który jest podręcznikiem referencyjnym, który następnie podaje odpowiednie stawki taryfowe dla wszystkich towarów importowanych do USA.

Opłaty celne w USA (stosowane tylko, jeśli przekroczą wartość de minimis) mają dość szeroki zakres, więc aby uzyskać dokładny szacunek całkowitego landed cost, w tym cła, wysyłkę i opłaty przewoźnika, skorzystaj z Zonos Quoter.

Opłata za przetwarzanie towarów

Importy do USA przekraczające wartość de minimis 800 USD mogą podlegać opłacie za przetwarzanie towarów (MPF).

• MPF jest stosowane do przesyłek, które przechodzą przez formalny wjazd równy lub przekraczający wartość 2,500 USD.
• Przesyłki z nieformalnym wjazdem są wyceniane poniżej 2500 USD i otrzymają MPF w wysokości 2.22 USD.
• Przesyłki między 800 USD a 2500 USD otrzymają nominalną opłatę przetwarzania w zakresie 2.22 USD-15 USD.
• Minimalna MPF wynosi 27.75 USD dla importów formalnych.
• Maksymalna MPF, która może być dodana do przesyłki, wynosi 528.33 USD.

Przykłady Landed cost

Poniżej znajdują się przykłady rozliczeń landed cost dla USA, obliczone przy użyciu Zonos Quoter. Ponieważ wartość de minimis wynosi 0 USD, podatek zawsze będzie miał zastosowanie:

Landed cost dla przesyłki do USA poniżej wartości de minimis:

Landed cost dla przesyłki do USA powyżej wartości de minimis:

Umowy handlowe

Stany Zjednoczone mają co najmniej 14 umów handlowych, które oferują zerową lub znacznie obniżoną stawkę cła rate dla towarów wyprodukowanych w kraju uczestniczącym. Najbardziej znaną z tych umów handlowych jest USMCA.

Umowa między Stanami Zjednoczonymi, Meksykiem i Kanadą USMCA

Umowa USMCA zapewnia specjalne traktowanie stawki cła rate dla przesyłek między USA, Meksykiem i Kanadą. 1 lipca 2020 roku USMCA zastąpiła NAFTA (Północnoamerykańska Umowa o Wolnym Handlu), która była jedną z najstarszych i najbardziej znanych umów handlowych.

USMCA pozwala na minimalne formalności przy wprowadzaniu towarów i oszczędza pieniądze konsumentów, co sprzyja globalnemu handlowi. USMCA oferuje znaczne oszczędności dla handlowców importujących towary wyprodukowane w USA, Kanadzie lub Meksyku, które spełniają wymagania reguł pochodzenia.

Każdy kraj będący częścią USMCA nazywa umowę po swojemu:

• W Stanach Zjednoczonych: Umowa między Stanami Zjednoczonymi, Meksykiem i Kanadą (USMCA)
• W Meksyku: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
• W Kanadzie: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Co oznacza ta legislacja dla USA:

Przesyłki kurierskie

• Wartość de minimis pozostaje na poziomie 800 USD.
• Wszelkie przesyłki poniżej wartości de minimis są zwolnione z opłat celnych.

USA jest członkiem Światowej Organizacji Handlu

USA jest członkiem Światowej Organizacji Handlu (WTO). W związku z tym USA muszą przestrzegać klauzuli najfavoryzowanego narodu (MFN), która wymaga, aby kraj udzielał wszelkich ustępstw, przywilejów lub immunitetów przyznanych jednej nacji w umowie handlowej wszystkim innym krajom członkowskim WTO. Na przykład, jeśli kraj obniża cła o 10% dla jednego kraju, klauzula MFN stwierdza, że wszystkie kraje członkowskie WTO będą miały swoje cła obniżone o 10% w tym kraju.

Zasoby celne 

Amerykańska władza celna

U.S. Customs and Border Protection

Zwrot celny w USA

Zwrot celny w USA.

Uwaga: Porozmawiaj ze swoim przewoźnikiem o zwrotach celnych.

Wysyłka i zgodność 

Najlepsze usługi kurierskie

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• OnTrac

W zależności od przewoźnika, dodatkowe opłaty za wysyłkę mogą obejmować:

• Śledzenie
• Ubezpieczenie
• Dopłata za paliwo
• Opłata za dostawę w odległych lokalizacjach
• Opłata za podpis
• Opłata za nadwagę lub ponadwymiarowość
• Opłata za specjalne traktowanie
• Opłata za towary niebezpieczne
• itd.

Dokumentacja i papierkowa robota

• List przewozowy lub awizo lotnicze
• Faktura handlowa

Odwiedź Common Export Documents, aby uzyskać szczegółowe informacje dotyczące dokumentacji i papierkowej roboty potrzebnej do eksportu i importu w USA.

Ograniczone, zabronione i kontrolowane przedmioty

Agencje rządowe regulują import.

Przedmioty zabronione:

• Leki i leki zabronione przez FDA
• Destylowany alkohol absynth
• Towary z krajów objętych embargiem
• Przedmioty wykonane z futra psów i kotów
• Podrobione znaki towarowe i artykuły objęte prawem autorskim

Przedmioty ograniczone:

• Zdrowie i uroda: suplementy diety, leki, kosmetyki, instrumenty dentystyczne, produkty weterynaryjne, artykuły medyczne i farmaceutyki
• Soczewki kontaktowe i okulary
• Elektronika użytkowa: CD-ROM-y, odtwarzacze CD, komputery z napędami CD/DVD, kuchenki mikrofalowe, telewizory z kineskopami i produkty podczerwieni
• Chemikalia
• Wyroby tytoniowe
• Drewno i wyroby drewniane
• Produkty zwierzęce
• Broń palna
• Niektóre artykuły spożywcze
• Dom i życie: zastawa stołowa
• Samochody
• I więcej

Przepisy prawne dla firm

Aby legalnie wprowadzić towary do USA, muszą one dotrzeć do portu wejścia, dostawa produktu musi być zatwierdzona przez CBP, a należne cła muszą być opłacone. Importer ponosi odpowiedzialność za analizę i dostawę towarów.

Wskazówki dotyczące eksportu z USA 

Administracja Handlu Międzynarodowego oferuje narzędzia, pomoc i informacje na temat wymagań dotyczących eksportu z USA. W zależności od towarów lub usług, eksporterzy mogą potrzebować licencji lub zezwolenia na eksport z USA jako część swojej działalności.