Przewodnik dotyczący Stanów Zjednoczonych

Jeśli chcesz rozwinąć swoją działalność e-commerce na terenie Stanów Zjednoczonych (USA) , trafiłeś we właściwe miejsce. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się wszystkiego, co musisz wiedzieć o sprzedaży towarów do Stanów Zjednoczonych.

Wynik łatwości importu towarów: A 

Łatwość prowadzenia działalności 5/5

• USA są uważane za przyjazne dla handlu transgranicznego ze względu na 14 umów handlowych.
• USA są drugim co do wielkości rynkiem e-commerce na świecie.

Sprawiedliwość kosztów dostarczonego towaru 3/5

• USA nie pobierają podatków importowych, ale stawki celne znacznie wzrosły od 2025 r. z powodu szeroko zakrojonych działań taryfowych.
• Stawki celne różnią się znacznie w zależności od kraju pochodzenia — towary z Chin mają efektywne stawki ~34%, a większość pozostałych krajów ma 10% bazową taryfę celną.

Elastyczność przepisów prawnych 4/5

• Służba Celna i Ochrony Granic (CBP) nie wymaga od sprzedawców/importerów rejestracji lub uzyskania licencji importowej.
• Inne urzędy rządowe (FDA, FCC itp.) mogą wymagać licencji, pozwolenia lub innego zaświadczenia w zależności od importowanego produktu.

Dostępność i dostęp do usług wysyłkowych 5/5

• Dostępnych jest wiele usług wysyłkowych i opcji przewoźników ze względu na dużą populację USA (stanowiącą 4,25% światowej populacji (2020)), z których wiele to przesyłki handlu elektronicznego transgranicznego.

Dostępność i różnorodność metod płatności 5/5

• Dostępne metody płatności obejmują VISA, Mastercard, American Express, portfele elektroniczne, Discover, Apple Pay, PayPal i Affirm.

Szansa rynkowa 4/5

• Populacja USA i wysoki odsetek użytkowników internetu stanowią potencjalnie udaną ekonomię dla sprzedawców.

Kluczowe statystyki dla Stanów Zjednoczonych 

Koszt dostarczonego towaru dla USA 

Koszt dostarczonego towaru to całkowita cena dostarczenia zakupu do drzwi klienta, która obejmuje:

• Cena produktu
• Wysyłka
• Cła
• Podatki
• Opłaty (konwersja walut, przewoźnika, brokera, celne lub opłaty rządowe)

De minimis, podatek i cło w USA

Dalsze wyjaśnienia dotyczące cła, podatku i de minimis znajduje się poniżej

De minimis dla cła i podatku

• De minimis dla cła i podatku: 0 USD

Na podstawie wartości FOB importu

Wartość de minimis

Wszystkie przesyłki do USA podlegają cłom i podatkom niezależnie od wartości, ponieważ nie ma zwolnienia z de minimis.

Podatek importowy

• Podatek od sprzedaży zastępuje podatek importowy

Większość stanów USA ma podatek od sprzedaży, ale stawki różnią się w zależności od stanu.

Podatek od sprzedaży

W miejsce podatku importowego, USA mają przepisy stanowe dotyczące podatku od sprzedaży, które mają zastosowanie do wysyłek business-to-consumer. Importerzy muszą być świadomi tych przepisów, aby wiedzieć, kiedy muszą zapłacić podatki i czy muszą samodzielnie raportować.

Większość międzynarodowych małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP) będzie zwolniona z płacenia podatku od sprzedaży na importowany towar, ponieważ nie mają „nexus", ale te przepisy są bardzo różne, dlatego ważne jest, aby przeprowadzić należytą staranność, aby uniknąć problemów z CBP.

Jakie są kryteria dla nexus podatku od sprzedaży?

Nexus podatku od sprzedaży istnieje, gdy sprzedawca online ma połączenie ze stanem lub gdy stan docelowy ma przepis wymagający, aby sprzedawca zbierał i odprowadzał podatek od sprzedaży bezpośrednio do tego stanu. Wszystkie przepisy dotyczące nexus różnią się w zależności od stanu. Ogólnie rzecz biorąc, nexus istnieje w następujących przypadkach:

1. Jeśli masz lokalizację handlową lub magazynową, pracownika mieszkającego tam lub regularnie podróżującego tam w celu prowadzenia działalności.

2. Gdy Twoje sprzedaż do tego stanu osiągną specyficzny dla tego stanu próg dla samodzielnego ujawnienia i raportowania tych sprzedaży.

Jeśli to do Ciebie dotyczy, możesz być zobowiązany do zbierania, raportowania i odprowadzania podatku od sprzedaży do swojego stanu.

Jakie są stawki podatku od sprzedaży?

• Każdy stan, powiat, miasto lub miasteczko może mieć unikalną stawkę podatku.
• Ponadto podatek od sprzedaży jest „na podstawie przeznaczenia". Oznacza to, że jeśli masz nexus podatku od sprzedaży w stanie docelowym, musisz obliczyć stawkę podatku od sprzedaży na podstawie miejsca, w którym znajduje się Twój odbiorca.

Co jeśli mój klient powie, że jest zwolniony z podatku?

Jeśli sprzedawca detaliczny z USA prosi o zwolnienie z podatku z przyczyn hurtowych lub dlatego, że jest organizacją charytatywną zwolnioną z podatku, dostarczy Ci numer zwolnienia z podatku wydany przez rząd. Musisz zapisać ten numer w swoich dokumentach księgowych, aby uniknąć konieczności płacenia podatku, opóźnionych opłat i kar w przypadku kontroli.

Cło importowe

• Bazowa stawka celna: 10% dla większości krajów (od kwietnia 2025)
• Efektywna średnia stawka celna: ~10,3% dla wszystkich importów (styczeń 2026)
• Chiny: ~34% efektywna stawka
• Kanada/Meksyk (towary zgodne z USMCA): wolne od cła; towary niezgodne mają wyższe stawki

Stawki cła USA mogą być Ad Valorem (jako procent wartości) lub konkretne (dolary/centy za jednostkę). Stawki różnią się znacznie w zależności od kraju pochodzenia i klasyfikacji produktu ze względu na Sekcję 232 (stal/aluminium), Sekcję 301 (Chiny) i wykonawcze nakazy taryf wzajemnych wydane w 2025 r.

Cło jest pobierane od wartości FOB przedmiotu.

Cło importowe

Wartość cła na towary importowane do USA opiera się na całkowitej wartości zakupu artykułu(ów) zapłaconej i nie jest ustalana na podstawie elementów takich jak jakość, rozmiar lub waga. Harmonogram Karny (HTS) określa stawki cła dla praktycznie każdego istniejącego przedmiotu. CBP używa Harmonized Tariff Schedule of the United States Annotated (HTSUS), który jest podręcznikiem referencyjnym dostarczającym odpowiednie stawki taryfowe dla wszystkich towarów importowanych do USA.

Opłaty celne w USA (stosowane tylko jeśli ponad wartość de minimis) mają dość szeroki zakres, dlatego aby uzyskać dokładne oszacowanie całkowitych kosztów dostarczonego towaru, w tym ceł, wysyłki i opłat przewoźnika, użyj Zonos Quoter.

Opłata za przetwarzanie towarów

W przypadku przesyłek poza pocztą, Opłata za Przetwarzanie Towarów (MPF) dotyczy importów niezależnie od wartości, chyba że ma zastosowanie zwolnienie.

• Nieformalnych wpisów (wartość poniżej 2500 USD): Stosuje się nominalną stałą MPF (zwykle 2,62 USD za przesyłkę, w zależności od sposobu i rodzaju wpisania).
• Formalnych wpisów (wartość ≥ 2500 USD): Stosuje się ad-valorem MPF z minimum i maksimum.
  • Minimalna MPF: 32,71 USD dla wpisów formalnych
  • Maksymalna MPF: 634,62 USD dla wpisów formalnych

Przykłady kosztów dostarczonego towaru

Poniżej znajdują się przykładowe rozkłady kosztów dostarczonego towaru dla USA obliczone przy użyciu Zonos Quoter. Ponieważ de minimis dla podatku wynosi 0 USD, podatek zawsze będzie stosowany:

Koszt dostarczonego towaru dla wysyłki do USA poniżej wartości de minimis:

Koszt dostarczonego towaru dla wysyłki do USA powyżej wartości de minimis:

Umowy handlowe

USA mają co najmniej 14 umów handlowych, które oferują zerową lub bardzo obniżoną stawkę celną na towary wyprodukowane w kraju uczestniczącym. Najznaczniejszą z tych umów handlowych jest USMCA.

Umowa Stanów Zjednoczonych-Meksyku-Kanady USMCA

Umowa USMCA zapewnia specjalne traktowanie stawek celnych na przesyłki między USA, Meksykiem i Kanadą. 1 lipca 2020 r. USMCA zastąpiła NAFTA (North American Free Trade Agreement), która była jedną ze starszych i najbardziej znanych umów handlowych.

USMCA pozwala na minimalne procedury formalnych wpisów i oszczędza konsumentów pieniędzy, zachęcając do światowego handlu. USMCA oferuje znaczne oszczędności dla handlowców importujących towary wyprodukowane w USA, Kanadzie lub Meksyku, które spełniają wymagania reguł pochodzenia.

Uwaga (2025): USA nałożyły cła 25% na wiele towarów kanadyjskich i meksykańskich począwszy od lutego 2025 r. Towary zgodne z USMCA pozostają wolne od cła, ale towary, które nie spełniają reguł pochodzenia USMCA, podlegają tym podwyższonym stawkom. Przed poleganiem na preferencyjnym traktowaniu USMCA, sprawdź status zgodności.

Każdy kraj będący częścią USMCA nazywa umowę swoją własną nazwą:

• W Stanach Zjednoczonych: United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
• W Meksyku: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
• W Kanadzie: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Co to oznacza dla USA:

USA są członkiem Światowej Organizacji Handlu

USA są członkami Światowej Organizacji Handlu (WTO). Dlatego USA muszą przestrzegać klauzuli największego uprzywilejowania (MFN), która wymaga od kraju udzielania wszelkich koncesji, przywilejów lub uodpornienia przyznanych jednemu narodowi w umowie handlowej wszystkim innym krajom członkowskim WTO. Na przykład, jeśli kraj zmniejszy cła o 10% dla jednego kraju, klauzula MFN stanowi, że wszystkie członkowie WTO będą mieli cła zmniejszone o 10% do tego kraju.

Zasoby celne 

Organ celny USA

U.S. Customs and Border Protection

Zwrot cła w USA

Zwrot cła w USA.

Uwaga: Porozmawiaj ze swoim przewoźnikiem na temat zwrotu ceł.

Wysyłka i zgodność 

Najlepsze usługi kurierskie

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• OnTrac

W zależności od kuriera, dodatkowe opłaty wysyłkowe mogą obejmować:

• Śledzenie
• Ubezpieczenie
• Dodatek paliwowy
• Opłata za dostarczenie na odległy adres
• Opłata za podpis
• Opłata za przesyłkę o nadmiernej wadze lub rozmiarem
• Opłata za specjalną obsługę
• Opłata za niebezpieczne towary
• itd.

Dokumentacja i papierologia

• List przewozowy lub lotniczy
• Faktura handlowa

Odwiedź Common Export Documents, aby uzyskać szczegółowe informacje dotyczące dokumentacji i papierkowych wymaganych do eksportu i importu do USA

Przedmioty ograniczone, zakazane i kontrolowane

Urzędy rządowe regulują import.

Przedmioty zakazane:

• Leki i produkty medyczne zakazane przez FDA
• Alkohol destylowany absent
• Towary z krajów objętych embargiem
• Przedmioty wykonane ze skóry psa i kota
• Artykuły ze sfałszowanymi znakami towarowymi i pracami chronionymi autorskim

Przedmioty ograniczone:

• Zdrowotne i upiększające: suplementy żywieniowe i dietetyczne, leki i produkty medyczne, kosmetyki, instrumenty stomatologiczne, produkty weterynaryjne, artykuły medyczne i farmaceutyczne
• Soczewki kontaktowe i okulary
• Elektronika konsumencka: płyty CD-ROM, odtwarzacze CD, komputery z napędami CD/DVD, kuchenki mikrofalowe, telewizory z kineskopami oraz produkty podczerwone
• Substancje chemiczne
• Produkty tytoniowe
• Drewno i produkty drewiane
• Produkty zwierzęce
• Broń palna
• Niektóre artykuły spożywcze
• Artykuły domowe i mieszkaniowe: zastawę stołową
• Samochody
• I więcej

Przepisy prawne dla przedsiębiorstw

Aby legalnie wejść na USA, importowany towary muszą przybić w porcie wejścia, dostawa towaru musi być zatwierdzona przez CBP, a ocenione cła muszą być zapłacone. Importer jest odpowiedzialny za analizę i dostarczenie towarów.

Wskazówki dotyczące eksportu z USA 

Międzynarodowa Administracja Handlowa dostarcza narzędzia, wsparcie i informacje na temat wymagań eksportu z USA. W zależności od towarów lub usług, eksporterzy mogą potrzebować licencji lub pozwolenia na eksport z USA jako część ich działalności.