Przewodnik po kraju Kanada

• Kanada ma zróżnicowaną siłę roboczą i rozwijającą się, zaawansowaną gospodarkę.
• Kanada ma silne relacje handlowe z USA.
• Silny krajowy sektor technologiczny Kanady promuje rynek zorientowany na technologię.
• Doskonała lokalizacja Kanady zapewnia łatwy dostęp do USA, Europy i reszty świata.
• Kanada stosuje przepisy federalne, regulacje i podatki, ale także przepisy, regulacje i podatki specyficzne dla prowincji.

• Kanada ma stosunkowo niskie stawki GST i ceł, co jest korzystne dla landed cost.
• Kanada ma niski próg de minimis, co jest niekorzystne dla landed cost.

• Kanada ma solidny i przejrzysty system prawny.
• Przepisy dotyczące importu w Kanadzie są rozsądne i nie stawiają ograniczeń dla handlu.

• Wszystkie główne firmy kurierskie wysyłają do Kanady.

• Kanada korzysta z różnych metod płatności cyfrowych, w tym kart kredytowych, kart debetowych, bramek płatniczych i PayPal.

Cło będzie naliczane tylko na importy do Kanady, gdy całkowita wartość FOB importu przekroczy próg cła Kanady (de minimis), który wynosi 20 CAD, a podatek będzie naliczany tylko wtedy, gdy całkowita wartość produktu plus cło przekroczy próg de minimis podatku, który również wynosi 20 CAD. Wszystko poniżej wartości de minimis podatku będzie uważane za import wolny od podatku, a wszystko poniżej wartości de minimis cła będzie uważane za import wolny od cła. Dla importów z USA i Meksyku, jeśli wartość produktu plus cło wynosi poniżej 40 CAD, będzie to import wolny od cła i podatku. Jeśli wartość FOB zamówienia wynosi poniżej 150 CAD, będzie to tylko import wolny od cła. Przesyłki pocztowe z USA i Meksyku działają w ramach 20 CAD de minimis.

De minimis dla cła i podatku

Standard:

• De minimis podatku: 20 CAD

• Stosowane do wartości produktu plus cło

• De minimis cła: 20 CAD

• Stosowane do wartości FOB towarów

Przesyłki z USA i Meksyku:

Przesyłki kurierskie:

• De minimis podatku: 40 CAD

• Stosowane do wartości produktu plus cło

• De minimis cła: 150 CAD

• Stosowane do wartości FOB towarów

Przesyłki pocztowe:

• De minimis podatku: 20 CAD

• Stosowane do wartości produktu plus cło

• De minimis cła: 20 CAD

• Stosowane do wartości FOB towarów

Podatek od towarów i usług (GST):

GST w Kanadzie to federalny podatek w wysokości 5% i jest stosowany do wartości produktu plus cło.

• Standardowa rate: 5%

• Stosowane do wartości produktu plus cło

• Podatek prowincjonalny: Różni się w zależności od prowincji, patrz tabela poniżej

• Stosowane do wartości produktu plus cło

Podatek prowincjonalny:

W Kanadzie istnieje kilka rodzajów podatku prowincjonalnego:

• Podatek od sprzedaży prowincjonalnej (PST) to podatek, który niektóre kanadyjskie prowincje dodały do GST.
• Zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST) jest stosowany w niektórych prowincjach, co jest ich PST i GST połączonym w jedną uproszczoną rate.
• Podatek od sprzedaży Quebecu (QST) to ich unikalny podatek prowincjonalny rate.

Tabela poniżej przedstawia, które z podatków są stosowane w każdej prowincji. Podatki są stosowane zarówno do wartości towarów, jak i wartości cła naliczonego na przedmiot.

*Chociaż wartości HST są podane jako 10%, w rzeczywistości wynoszą 15%. Ta tabela oddziela wartości HST i GST, aby dać bardziej szczegółowy podział, mimo że HST sam w sobie zawiera GST.

Cło rate dla towarów importowanych do Kanady różni się w zależności od rodzaju produktu, który jest importowany. Dwie z najczęściej importowanych kategorii produktów w e-commerce do Kanady to moda i elektronika. Wiele produktów, takich jak niektóre urządzenia elektroniczne, nie podlega cłu. Inne kategorie, takie jak odzież, mają wysokie stawki celne.

Średnie cło importowe:

• Różne
• Stosowane do wartości FOB towarów

Często importowane przedmioty i ich stawki celne:

• Średnie cło dla odzieży wynosi 16,5%, ale może wynosić nawet 18%
• Meble, pościel i budynki prefabrykowane to 2,1%
• Żelazo lub stal to 2,2%
• Leki to 3,5%
• Pojazdy to 13,9%
• Laptopy i inne produkty elektroniczne są zwolnione z cła

Pełna lista stawek celnych Kanady na podstawie zharmonizowanego taryfikatora

Kanada ma co najmniej 15 umów handlowych, które oferują zerowe lub znacznie obniżone cło rate dla towarów wyprodukowanych w krajach uczestniczących. Najbardziej znaną z tych umów handlowych jest CUSMA/USMCA.

Umowa Kanada-Stany Zjednoczone-Meksyk (CUSMA)

Umowa CUSMA zapewnia specjalne traktowanie cła rate dla przesyłek między Kanadą, USA i Meksykiem.

1 lipca 2020 roku CUSMA zastąpiła NAFTA (Północnoamerykańska Umowa Wolnego Handlu), która była jedną z najstarszych i najbardziej znanych umów handlowych.

CUSMA pozwala na minimalne formalności przy wprowadzaniu towarów i oszczędza pieniądze konsumentów, co sprzyja globalnemu handlowi.

CUSMA oferuje znaczne oszczędności dla handlowców importujących towary wyprodukowane w USA, Kanadzie lub Meksyku, które spełniają wymagania dotyczące reguł pochodzenia.

Każdy kraj będący częścią CUSMA nazywa umowę własną nazwą:

W Stanach Zjednoczonych: Umowa Stanów Zjednoczonych-Meksyku-Kanady (USMCA)

W Meksyku: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

W Kanadzie: Umowa Kanada-Stany Zjednoczone-Meksyk (CUSMA)

Co ta ustawa oznacza dla Kanady:

• Zwiększenie progu de minimis dla podatków z 20 CAD do 40 CAD dla przesyłek kurierskich z USA i Meksyku
• Zwiększenie progu de minimis dla cła z 20 CAD do 150 CAD dla przesyłek kurierskich z USA i Meksyku
• Preferencyjne traktowanie dla importu towarów wyprodukowanych w USA, Kanadzie lub Meksyku

Przesyłki poniżej nowych progów de minimis pozwalają na minimalne formalności przy wprowadzaniu towarów i oszczędzają pieniądze konsumentów, co sprzyja globalnemu handlowi.

CUSMA oferuje znaczne oszczędności dla handlowców importujących towary wyprodukowane w USA, Kanadzie lub Meksyku, które spełniają wymagania dotyczące reguł pochodzenia. Certyfikat pochodzenia CUSMA jest wymagany, gdy wartość importu przekracza 3,300 CAD.

Dla importów poniżej 3,300 CAD, sprzedawcy internetowi mogą dołączyć oświadczenie na fakturze handlowej, aby zapewnić preferencyjne traktowanie taryfowe dla swojej przesyłki. To oświadczenie może brzmieć następująco:

"Potwierdzam, że towary objęte tą przesyłką kwalifikują się jako towar pochodzący w celu uzyskania preferencyjnego traktowania taryfowego na podstawie USMCA/T-MEC/CUSMA."

Kanada jest członkiem Światowej Organizacji Handlu

Jako członek Światowej Organizacji Handlu (WTO), Kanada musi przestrzegać klauzuli najfavoryzowanego narodu (MFN), która wymaga, aby kraj udzielał wszelkich ustępstw, przywilejów lub immunitetów przyznanych jednej nacji w umowie handlowej wszystkim innym krajom członkowskim WTO. Na przykład, jeśli jeden kraj obniża cła o 10% dla konkretnego kraju WTO, klauzula MFN stwierdza, że wszyscy członkowie WTO otrzymają tę samą 10% obniżkę.

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Purolator
• Canpar Express
• Canada Post

W zależności od przewoźnika, dodatkowe opłaty za wysyłkę mogą obejmować:

• Śledzenie

• Ubezpieczenie

• Opłata za paliwo

• Opłata za dostawę w odległych lokalizacjach

• Opłata za podpis

• Opłata za nadwagę lub nadwymiar

• Opłata za specjalne traktowanie

• Opłata za towary niebezpieczne

• itd.

Zawsze potrzebne:

• List przewozowy lub awizo lotnicze
• Faktura celna Kanady lub faktura handlowa
• Formularz kodowania celnego Kanady B3

Czasami potrzebne:

• Dowód pochodzenia (potrzebny, jeśli sprzedawca internetowy chce skorzystać z umowy handlowej)
• Lista pakunkowa

Usługi pocztowe są zazwyczaj prowadzone przez krajową władzę rządową i mogą dostarczać do sieci skrzynek pocztowych w kraju. Jakość usług świadczonych przez usługę pocztową różni się w zależności od kraju. Usługi kurierskie to prywatne lub publiczne firmy, które mogą specjalizować się w określonym typie lub zakresie usług (np. różne opcje czasu transportu). Usługi kurierskie nie mają dostępu do skrzynek pocztowych należących do przewoźników pocztowych i zazwyczaj są droższe niż usługi pocztowe.