Przewodnik krajowy Kanady

• Kanada ma różnorodną siłę roboczą i zaawansowaną, rosnącą gospodarkę.
• Kanada ma silne stosunki handlowe ze Stanami Zjednoczonymi.
• Silny rodzimy sektor technologiczny Kanady promuje rynek zorientowany technologicznie.
• Doskonała lokalizacja Kanady zapewnia łatwy dostęp do Stanów Zjednoczonych, Europy i reszty świata.
• Kanada przestrzega przepisów federalnych, regulacji i podatków, ale także przepisów, regulacji i podatków specyficznych dla prowincji.

• Kanada ma stosunkowo niskie stawki GST i celne, co jest korzystne dla kosztów lądowania.
• Kanada ma niski de minimis, co jest niekorzystne dla kosztów lądowania.

• Kanada ma niezawodny i przejrzysty system prawny.
• Przepisy importowe Kanady są rozsądne i nie stanowią ograniczeń dla handlu.

• Wszyscy główni kurierzy wysyłają do Kanady.

• Kanada wykorzystuje różne metody płatności cyfrowych, w tym karty kredytowe, karty debetowe, bramy płatnicze i PayPala.

Cło będzie pobierane od importu do Kanady tylko wtedy, gdy całkowita wartość FOB importu przekracza próg celny Kanady (de minimis), który wynosi 20 CAD, a podatek będzie pobierany tylko wtedy, gdy całkowita wartość produktu plus cło przekracza de minimis podatku, który również wynosi 20 CAD. Wszystko poniżej wartości de minimis podatku będzie uważane za import wolny od podatku, a wszystko poniżej wartości de minimis cła będzie uważane za import wolny od ceł. W przypadku importu ze Stanów Zjednoczonych i Meksyku, jeśli wartość produktu plus cło jest poniżej 40 CAD, będzie wolny od cła i podatku. Jeśli wartość FOB zamówienia jest poniżej 150 CAD, będzie to tylko import wolny od ceł. Przesyłki pocztowe ze Stanów Zjednoczonych i Meksyku działają w ramach de minimis 20 CAD.

De minimis cła i podatku

Standard:

• De minimis podatku: 20 CAD

  • Zastosowane do wartości produktu plus cło

• De minimis cła: 20 CAD

  • Zastosowane do wartości FOB towaru

Przesyłki ze Stanów Zjednoczonych i Meksyku:

Przesyłki kurierskie:

• De minimis podatku: 40 CAD

  • Zastosowane do wartości produktu plus cło

• De minimis cła: 150 CAD

  • Zastosowane do wartości FOB towaru

Przesyłki usługi pocztowej:

• De minimis podatku: 20 CAD

  • Zastosowane do wartości produktu plus cło

• De minimis cła: 20 CAD

  • Zastosowane do wartości FOB towaru

Podatek od towarów i usług (GST):

GST Kanady to federalny podatek 5% i jest stosowany do wartości produktu plus cło.

• Stawka standardowa: 5%

• Zastosowana do wartości produktu plus cło

• Podatek prowincjonalny: Różni się w zależności od prowincji, patrz tabela poniżej

• Zastosowany do wartości produktu plus cło

Podatek prowincjonalny:

W Kanadzie istnieje kilka rodzajów podatku prowincjonalnego:

• Podatek od sprzedaży prowincjonalnej (PST) to podatek, który niektóre kanadyjskie prowincje dodały do GST.
• Harmonized sales tax (HST) jest używany w niektórych prowincjach, co jest ich PST i GST połączonym w jedną uproszczoną stawkę.
• Podatek od sprzedaży w Quebecu (QST) to ich unikatowa provincjalna stawka podatkowa.

Poniższa tabela wskazuje, które z podatków mają zastosowanie w każdej prowincji. Podatki są stosowane zarówno do wartości towarów, jak i wartości cła ocenianego na przedmiocie.

*Chociaż wartości HST są wymienione jako 10%, w rzeczywistości wynoszą 15%. Ta tabela oddziela wartości HST i GST, aby zapewnić bardziej szczegółowy podział, mimo że sam HST zawiera GST.

Stawka celna na towar importowany do Kanady różni się w zależności od typu importowanego produktu. Dwie z najczęściej importowanych kategorii produktów e-commerce do Kanady to moda i elektronika. Wiele produktów, takich jak niektóre urządzenia elektroniczne, nie podlega cłu. Inne kategorie, takie jak odzież, mają wysokie stawki celne.

Średnie cło importowe:

• Różni się
• Zastosowane do wartości FOB towaru

Powszechnie importowane przedmioty i ich stawki celne:

• Średnie cło na odzież wynosi 16,5%, ale może być aż 18%
• Meble, pościel i budynki prefabrykowane to 2,1%
• Żelazo lub Stal to 2,2%
• Produkty farmaceutyczne to 3,5%
• Pojazdy to 13,9%
• Laptopy i inne produkty elektroniczne są wolne od ceł

Pełna lista stawek celnych Kanady na podstawie harmonizowanego harmonogramu taryfowego

Kanada ma co najmniej 15 umów handlowych, które oferują zerową lub wysoce obniżoną stawkę celną na towary wytwarzane w krajach uczestniczących. Najważniejsza z tych umów handlowych to CUSMA/USMCA.

Umowa Kanada-Stany Zjednoczone-Meksyk (CUSMA)

Umowa CUSMA zapewnia specjalną obsługę stawek celnych na przesyłki między Kanadą, Stanami Zjednoczonymi i Meksykiem.

W dniu 1 lipca 2020 r. CUSMA zastąpił NAFTA (Północnoamerykańska Umowa Wolnego Handlu), która była jedną z najstarszych i najbardziej znanych umów handlowych.

CUSMA pozwala na minimalne procedury wstępne wprawy i oszczędza pieniądze konsumentom, zachęcając w ten sposób do światowego handlu.

CUSMA oferuje znaczne oszczędności dla handlowców importujących towary wytwarzane w Stanach Zjednoczonych, Kanadzie lub Meksyku, które spełniają wymagania dotyczące reguł pochodzenia.

Każdy kraj, który jest częścią CUSMA, nazywa umowę swoją własną nazwą:

W Stanach Zjednoczonych: United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)

W Meksyku: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

W Kanadzie: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Co to oznacza dla Kanady:

• Zwiększony de minimis podatku z 20 CAD na 40 CAD dla przesyłek kurierskich ze Stanów Zjednoczonych i Meksyku
• Zwiększony de minimis cła z 20 CAD na 150 CAD dla przesyłek kurierskich ze Stanów Zjednoczonych i Meksyku
• Uprzywilejowane traktowanie importu towarów wytwarzanych w Stanach Zjednoczonych, Kanadzie lub Meksyku

Przesyłki poniżej nowych progów de minimis pozwalają na minimalne procedury wstępne wprawy i oszczędzają pieniądze konsumentom, zachęcając w ten sposób do światowego handlu.

CUSMA oferuje znaczne oszczędności dla handlowców importujących towary wytwarzane w Stanach Zjednoczonych, Kanadzie lub Meksyku, które spełniają wymagania dotyczące reguł pochodzenia. Certyfikat pochodzenia CUSMA jest wymagany, gdy wartość importu jest większa niż 3 300 CAD.

W przypadku importu poniżej 3 300 CAD, sprzedawcy online mogą zawrzeć oświadczenie na fakturze handlowej, aby zapewnić, że ich przesyłka otrzyma uprzywilejowane traktowanie taryfowe. To oświadczenie może być następujące:

"I hereby certify that the goods covered by this shipment qualify as an originating good for the purposes of preferential tariff treatment under USMCA/T-MEC/CUSMA."

Kanada jest członkiem Światowej Organizacji Handlu

Jako członek Światowej Organizacji Handlu (WTO), Kanada musi przestrzegać klauzuli najbardziej uprzywilejowanej nacji (MFN), która wymaga, aby kraj udzielił wszelkich ustępstw, uprawnień lub immunitetu przyznanych jednej nacji w umowie handlowej wszystkim innym członkom WTO. Na przykład, jeśli jeden kraj zmniejszy cła o 10% dla konkretnego kraju WTO, klauzula MFN stanowi, że wszyscy członkowie WTO otrzymają takie samo zmniejszenie o 10%.

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Purolator
• Canpar Express
• Canada Post

W zależności od kuriera, dodatkowe opłaty za wysyłkę mogą obejmować:

• Śledzenie

• Ubezpieczenie

• Opłata za paliwo

• Opłata za dostawę zdalną

• Opłata za podpis

• Opłata za nadwagę lub niedostosowany rozmiar

• Opłata za specjalną obsługę

• Opłata za towary niebezpieczne

• itp.

Zawsze wymagane:

• Listu przewozowy lub listu przewozowego lotniczego
• Kanadyjska faktura celna lub faktura handlowa
• Kanadyjski formularz kodowania B3

Czasami wymagane:

• Dowód pochodzenia (wymagany, jeśli sprzedawca online chce skorzystać z umowy handlowej)
• Lista pakowania

Usługi pocztowe są zazwyczaj obsługiwane przez krajowy organ rządowy i mogą dostarczać do sieci skrzynek pocztowych danego kraju. Jakość usług świadczonych przez usługę pocztową różni się w zależności od kraju. Usługi kurierskie to prywatne lub publiczne firmy, które mogą specjalizować się w rodzaju lub zakresie usług, np. różne opcje czasów tranzytowych. Usługi kurierskie nie mają dostępu do skrzynek pocztowych należących do operatorów pocztowych i generalnie kosztują więcej niż usługa pocztowa.