Przewodnik dotyczący Meksyku

Jeśli chcesz rozwinąć swoją działalność e-commerce na Meksyk , trafiłeś we właściwe miejsce. Czytaj dalej, aby poznać wszystko, co musisz wiedzieć o sprzedaży towarów do Meksyku.

Ocena łatwości importu towarów: C 

Łatwość prowadzenia działalności 4/5

• Dzięki zaawansowanemu i efektywnemu sektorowi e-commerce, nie wspominając o tym, że Meksyk jest drugą co do wielkości gospodarką w Ameryce Łacińskiej, prowadzenie tam biznesu jest korzystne.
• Meksyk jest członkiem kilku organizacji handlowych i ma bardzo konkurencyjny rynek. Meksyk ma głębokie związki handlowe i inwestycyjne ze Stanami Zjednoczonymi (USA), co czyni go korzystnym miejscem do prowadzenia biznesu, jeśli jesteś z USA.
• Departament Stanu przeprowadza ocenę bezpieczeństwa dla każdego stanu w Meksyku, a Amerykańska Izba Handlu w Meksyku (AmCham) kieruje corocznym badaniem trendów bezpieczeństwa, które wpływają na biznes.

Uczciwość kosztów docelowych 3/5

• Stawki cła i VAT są stosunkowo niskie, co jest korzystne dla kosztów docelowych.
• Niski próg podatku de minimis w Meksyku nie jest korzystny dla kosztów docelowych.
• Ich bardzo wysoki próg cła de minimis jest korzystny dla importu.

Elastyczność przepisów prawnych 3/5

• Przepisy prawne w Meksyku wymagają kilku form dokumentacji i procedur. Wszystkie przepisy muszą być przestrzegane, aby zapewnić sprawne i pomyślne wejście towarów do kraju.

Dostępność i dostęp do wysyłki 5/5

• Ze względu na stosunkowo dużą powierzchnię i populację Meksyku dostępne jest wiele opcji przewoźników i wysyłki.

Dostępność i różnorodność metod płatności 5/5

• Dostępne metody płatności obejmują karty kredytowe, karty międzynarodowe, lokalne karty debetowe, gotówkę, procesory online, portfele elektroniczne itp.

Oportunidad rynkowa 3/5

• Mniej niż połowa populacji Meksyku robi zakupy online. Jednak ze względu na wielkość rynku i populacji meksykańskiej, jest oportunista rynkowa dla prawie każdego produktu.
• Meksyk ma 15. największą gospodarkę na świecie.
• Meksyk ma stosunkowo niski próg podatku de minimis, co może sprawić, że kupujący będą bardziej niechętni do zakupu towarów ze świata, ponieważ te importy będą podlegać clom i/lub podatkom, jeśli przesyłka przekroczy próg podatku de minimis.

Kluczowe statystyki dotyczące Meksyku 

Koszt docelowy dla Meksyku 

Koszt docelowy transakcji międzynarodowej obejmuje wszystkie cła, podatki i opłaty związane z zakupem. Obejmuje to:

• Cenę produktu
• Wysyłkę
• Cła
• Podatki
• Opłaty (konwersja waluty, przewoźnik, pośrednik, opłaty celne lub rządowe)

Meksykańskie cło, podatek i de minimis

Dalsze wyjaśnienia cła, podatku i de minimis znajdują się poniżej

Cło i próg podatku de minimis

• Próg cła de minimis: 1000 USD
• Próg podatku de minimis: 50 USD

Na podstawie wartości FOB zamówienia

Wartość de minimis

Cło i podatek będą pobierane tylko od importów do Meksyku, w których całkowita wartość FOB importu przekracza próg cła lub podatku de minimis w Meksyku. Jeśli wartość FOB zamówienia do Meksyku wynosi ponad 50 USD, wówczas będzie pobierany podatek. Jeśli wartość FOB zamówienia do Meksyku wynosi ponad 1000 USD, wówczas będzie pobierane cło. Przesyłki o wartości FOB poniżej progów podatku i cła będą traktowane jako import wolny od podatku i cła; jeśli wartość FOB jest wyższa niż oba progi de minimis, będą pobierane cło i podatek.

Podatek importowy

• Meksyk ma strukturę podatków opartą na stopniach od 16% do 20%

Stosowany do wartości CIF zamówienia

Impuesto al valor agregado (IVA)/Podatek od wartości dodanej (VAT)

Podatek od wartości dodanej (VAT)/Impuesto al valor agregado (IVA) w Meksyku wynosi od 16%-20% dla importów z USA i Kanady. Dla reszty świata stawka IVA wynosi 19%-20%.

Cło importowe

• Średnia stawka cła: 5,8%

Stosowana do wartości CIF zamówienia

Stawka cła

Cła meksykańskie są obliczane na podstawie wartości CIF zamówienia, z wyjątkiem towarów pochodzących z USA i Kanady, dla których stosowana jest wartość FOB. Średnia stawka cła w Meksyku wynosi 5,8%.

Inne podatki i opłaty

Akcyza

• Alkohol: Stawka podatku zależy od ilości alkoholu, ale najczęstsze stawki podatku to 26,5%, 60% i 53%.
• Tytoń: Stawka podatku zależy od rodzaju produktu tytoniowego. Domowe produkty tytoniowe otrzymują podatek 30,4%, podczas gdy inne powszechnie otrzymują podatek 160%.
• Pestycydy: Stawki akcyzy dla pestycydów wynoszą 6%, 7% i 9%.
• Hazard i loterie: Stawka akcyzy dla hazardu i loterii wynosi 30%.
• Niezdrowe jedzenie: Produkty spożywcze o wartości powyżej 275 kilokalorij na 100 gramów podlegają akcyzie 8%.

Cła wyrównawcze i antydumping

• Opłaty cła wyrównawczego (CVD) i antidumping (AD) to dodatkowe opłaty celne, aby zrównoważyć to, co kraj (w tym przypadku Meksyk) uważa za dumping lub subsydiowanie niektórych produktów, które konkurują z ich krajowym przemysłem poprzez nieuczciwą wymianę handlową.

• Międzynarodowa Administracja Handlu (ITA) dział Enforcement and Compliance oblicza stawki antidumpingowe (AD)/cła wyrównawcze (CVD) i importy, do których mają zastosowanie. Customs and Border Protection (CBP) realizuje te decyzje i pobiera cła AD/CVD nałożone na importy. Importer jest odpowiedzialny za opłaty AD/CVD. Te zasoby opisują, jak określić, czy twoje importy podlegają stawkom AD/CVD:

  • Zawiadomienia z Rejestru Federalnego od Commerce
  • Strona internetowa CBP
  • Jak złożyć wniosek o decyzję dotyczącą zakresu
  • Wszystkie przypadki AD/CVD według opisu i numeru sprawy
  • Specjalista do spraw importu w odpowiednim Centrum Doskonałości i Wiedzy

Uproszczony reżim podatkowy

• Meksyk obsługuje "uproszczony" reżim podatkowy, w którym przesyłki o wartości celnej poniżej 1000 USD są oceniane w taki sposób, że cło i podatki są wymienione jako jeden element wiersza na fakturze. W przypadku zamówień poniżej 1000 USD cło importowe jest obliczane i wymieniane w wierszu podatku faktury, ale w przypadku zamówień powyżej 1000 USD cło jest wymieniane osobno.

Przykłady kosztów docelowych

Poniżej znajdują się przykładowe rozkłady kosztów docelowych dla Meksyku (jeden poniżej progów cła i podatku de minimis i jeden powyżej progu podatku de minimis) obliczone przy użyciu Zonos Quoter:

Koszt docelowy dla przesyłki do Meksyku poniżej wartości de minimis:

Koszt docelowy dla przesyłki do Meksyku powyżej wartości de minimis:

Umowy handlowe

Meksyk ma co najmniej 13 umów handlowych z 50 krajami, które oferują zerową lub znacznie obniżoną stawkę celną dla towarów wytworzonych w krajach uczestniczących.

Obecnie Meksyk ma następujące porozumienia:

• 32 umowy o wspieraniu i wzajemnej ochronie inwestycji z 33 krajami
• 9 umów o ograniczonym zakresie w ramach Łacińskiego Stowarzyszenia Integracji (ALADI)
• Członkostwo w Traktacie Partnerstwa Transpacyficznego
• Najstarsza z tych umów handlowych to T-MEC/USMCA

Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

T-MEC zapewnia specjalne traktowanie stawek celnych na przesyłki między USA, Meksykiem i Kanadą.

W dniu 1 lipca 2020 r. T-MEC zastąpił NAFTA (Północnoamerykańska Umowa o Wolnej Handlu), która była jedną z najstarszych i najbardziej znanych umów handlowych. T-MEC umożliwia minimalne formalne procedury wjazdu i oszczędza pieniądze konsumentów, co w rezultacie zachęca do światowego handlu. T-MEC oferuje znaczące oszczędności dla handlowców importujących towary wytworzonych w USA, Kanadzie lub Meksyku, które spełniają wymagania dotyczące reguł pochodzenia.

Każdy kraj będący częścią T-MEC nazywa umowę swoją własną nazwą:

• W Stanach Zjednoczonych: United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
• W Meksyku: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
• W Kanadzie: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Ważne jest dodanie oświadczenia do faktury handlowej certyfikującego, że importowane towary pochodzą z kraju T-MEC/CUSMA/USMCA.

Przykładowe oświadczenie:

"Oświadczam, że towary objęte tą przesyłką kwalifikują się jako towary pochodzące do celów preferencyjnego traktowania taryfowego na podstawie T-MEC/CUSMA/USMCA."

Stawki podatku i cła, które Meksyk zapewnia USA i Kanadzie na podstawie tej umowy, są następujące:

• Przesyłki importowe o wartości równej lub poniżej 50 USD: są zwolnione z ceł i podatków. Przesyłki do Meksyku o wartości poniżej 50 USD są klasyfikowane jako towary o niskiej wartości. Towary o niskiej wartości nie ponoszą opłat cła ani podatku, pod warunkiem że są odprawiane przez urząd celny.
• Przesyłki importowe o wartości od 50,01 USD do 117 USD: mają ogólną stawkę podatku 17%, jeśli przesyłka pochodzi z Kanady lub USA. Import z reszty świata podlegają stawce ryczałtowej 19%.
• Przesyłki importowe o wartości od 117 USD do 1000 USD: mają ogólną stawkę podatku 19% niezależnie od kraju pochodzenia, w tym USA i Kanady.
• Przesyłki importowe o wartości większej niż 1000 USD: mają ogólną stawkę podatku 20% dla przesyłek światowych, w tym z USA i Kanady. Formalne procedury odprawy, zwykle wymagające dodatkowej dokumentacji i licencji, muszą być złożone dla przesyłek powyżej 1000 USD. Należy pamiętać, że te przesyłki mogą napotkać opóźnienia w tranzycie.
  • Przesyłki T-MEC powinny zawierać świadectwo pochodzenia. Każdy format jest akceptowany, pod warunkiem że zawiera dziewięć elementów danych, które obejmują:
    • Informacje o certyfikatorze, eksporterze, producencie i imporcie towaru
    • Opis i klasyfikacja Harmonicznego Systemu Taryfowego (HTS) towaru na poziomie 6-cyfrowym
    • Kryteria pochodzenia, na podstawie których towar się kwalifikuje
    • Okres obejmujący (jeśli certyfikacja dotyczy wielu przesyłek)
    • Autoryzowany podpis i data

Meksyk jest członkiem Światowej Organizacji Handlu

Będąc członkiem Światowej Organizacji Handlu (WTO), Meksyk musi przestrzegać klauzuli najbardziej faworyzowanej nacji (MFN), która wymaga, aby kraj przyznawał wszelkie koncesje, przywileje lub immunitety przyznane jednej nacji w umowie handlowej wszystkim innym krajom członkowskim WTO. Na przykład, jeśli kraj obniży cła o 10% dla jednego kraju, klauzula MFN stwierdza, że wszystkie członkowie WTO będą mieć cła obniżone o 10% w tym kraju.

Zasoby celne 

Urząd celny Meksyku

Meksyk - Przepisy celne

Oficjalny portal Meksyku - Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Zwroty podatku w Meksyku

Meksyk korzysta z portalu SAT online lub modułu usług podatkowych do przetwarzania zwrotów VAT, który wymaga rejestracji i formularzy identyfikacji podatnika, (zwanych Registro Federal de Contribuyentes lub RFC).

Uwaga: Porozmawiaj z przewoźnikiem na temat zwrotów celnych.

Wysyłka i zgodność 

Najlepsze usługi kurierskie:

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Correos De Mexico
• Estafeta
• RedPack

W zależności od przewoźnika dodatkowe opłaty za wysyłkę mogą obejmować:

• Śledzenie
• Ubezpieczenie
• Opłata za paliwo
• Opłata za dostawę w odległym obszarze
• Opłata za podpis
• Opłata za nadwagę lub paczka zbyt dużych rozmiarów
• Opłata za obsługę specjalną
• Opłata za towary niebezpieczne
• itd.

Dokumentacja i dokumenty

Aby wyczyścić cła w Meksyku, do każdej przesyłki wymagana jest określona dokumentacja. Niezawieranie wymaganych szczegółów - zwłaszcza numeru ID podatku - może spowodować wstrzymanie celne lub zwrot.

• List przewozowy lub list przewozowy lotniczy

• Faktura handlowa

  • Musi zawierać RFC odbiorcy (Registro Federal de Contribuyentes) - jest to numer identyfikacyjny podatnika odbiorcy i jest obowiązkowy dla wszystkich importów do Meksyku. Musi on pojawić się w polu ID podatku odbiorcy na fakturze.
  • Akceptowane wartości: RFC, CURP (Clave Única de Registro de Población), lub obcy numer identyfikacyjny podatnika.

• Świadectwo pochodzenia: Jeśli wartość towarów (wartość koszyka przed transportem) wynosi ponad 1000 USD

  • DHL Certificate of Origin
  • FedEx Certificate of Origin
  • UPS Certificate of Origin

Uzyskaj więcej szczegółów na stronie Wymagania importowe i dokumentacja Międzynarodowej Administracji Handlu.

Ograniczone, zabronione i kontrolowane importy do Meksyku

Agencje rządowe regulują import.

Towary zabronione

• Maku
• Marihuana
• Siarczan talu
• Diacetylomorfinę
• Urządzenia elektryczne, elektroniczne i gospodarstwa domowego
• Piwo
• Cygara
• Sklejkę
• I więcej

Towary ograniczone

• Używane opony i towary
• Używane ubrania
• Broń, amunicja, materiały wybuchowe
• Ekstrakty, esencje, koncentraty, lub dowolna baza kawy
• I więcej

Przepisy prawne dla przedsiębiorstw

Rejestracja

(W przypadku przesyłek B2B) Przedsiębiorstwo importujące towary do Meksyku (odbiorcy) musi się zarejestrować w Meksyku jako przedsiębiorstwo i uzyskać numer ID podatku. Odbywa się to za pośrednictwem Oficjalnego Rejestru Importerów rządu meksykańskiego, znanego jako "Padron de Importadores". Ta rejestracja pozwoli importerowi być częścią meksykańskiego Urzędu Podatkowego (SAT).

Pośrednik celny

Wiele przesyłek wymaga pośrednika do odprawy przesyłki. Wszystkie przesyłki podlegają wstępnej kontroli przez pośrednika celnego. Zaleca się, aby wysokowartościowe przesyłki (o wartości powyżej 1000 USD) korzystały z lokalnego pośrednika celnego.

Często zadawane pytania