Przewodnik krajowy dla Niemiec

Jeśli chcesz rozwijać swoją działalność e-commerce na terenie Niemiec , trafiłeś we właściwe miejsce. Czytaj dalej, aby poznać wszystko, co musisz wiedzieć o sprzedaży towarów do Niemiec.

Wskaźnik łatwości importu: B 

Łatwość prowadzenia biznesu 5/5

• Niemcy mają dojrzały rynek e-commerce i doświadczonych internetowych kupujących.
• Niemcy to piąty największy rynek e-commerce na świecie.

Uczciwość kosztów dostawy 1/5

• Stawki cła i VAT są wysokie, co jest niekorzystne dla kalkulacji kosztów dostawy.
• Próg de minimis w Niemczech jest stosunkowo niski, co również nie sprzyja kalkulacji kosztów dostawy.

Elastyczność przepisów prawnych 5/5

• Przepisy celne Niemiec podlegają Unii Europejskiej (UE), które są rozsądne i umożliwiają łatwiejszy handel.

Dostępność i dostęp do usług wysyłkowych 5/5

• Wszyscy główni kurierzy wysyłają do Niemiec.

Dostępność i różnorodność metod płatności 5/5

• Niemcy akceptują różne popularne opcje płatności, takie jak PayPal, portfele elektroniczne, faktura, karta kredytowa, Paydirekt, polecenie bankowe itp.

Szansa rynkowa 5/5

• Większość niemckiej populacji robi zakupy online, co daje sprzedawcom potencjał dla wysokiego sukcesu e-commerce.
• Rynek niemiecki sprzyja rozszerzeniu, ponieważ stanowi piąty największy rynek e-commerce na świecie.

Kluczowe statystyki dla Niemiec 

Koszty dostawy dla Niemiec 

Koszt dostawy dla transakcji międzynarodowej obejmuje wszystkie cła, podatki i opłaty związane z zakupem. Obejmuje to:

• Cena produktu
• Wysyłka
• Cła
• Podatki
• Opłaty (wymiana waluty, operator, pośrednik, cła lub opłaty rządowe)

Niemiecki próg de minimis, podatek i cło

Dodatkowe wyjaśnienia dotyczące ceł, podatków i wartości de minimis znajdują się poniżej

Próg de minimis dla cła i podatku

• Próg de minimis dla podatku: 0 EUR
• Próg de minimis dla cła: 150 EUR

Na podstawie wartości FOB zamówienia

Wartość de minimis

Cło i podatek będą pobierane tylko przy imporcie do Niemiec, gdy całkowita wartość FOB importu przekracza niemiecki próg wartości minimalnej (de minimis), którym jest próg de minimis dla cła wynoszący 150 EUR i próg de minimis dla podatku wynoszący 0 EUR. Wszystko poniżej wartości progu de minimis dla cła będzie importem wolnym od cła, ale ponieważ próg de minimis dla podatku wynosi zero, każdy import podlegać będzie podatkowi.

Podatek od wartości dodanej (VAT)

• Średnia stawka VAT: 19%
• Stawka obniżona: 7%

Zastosowana do wartości CIF zamówienia

VAT - Podatek od wartości dodanej

Podatek VAT od importu jest pobierany od wartości CIF zamówienia. VAT jest pobierany w standardowej stawce 19%, ale niektóre produkty, takie jak żywność, książki, noclegi hotelowe, usługi kulturalne i inne, otrzymują obniżoną stawkę 7%. UE stosuje IOSS (Import-One-Stop-Shop) jako metodę zbierania VAT.

Średnia stawka cła

• Średnia stawka cła: 4,2%

Zastosowana do wartości CIF zamówienia

Cło importowe

Podobnie jak VAT, cło jest pobierane od wartości CIF zamówienia. Cło waha się od 0-17%, ze średnią stawką 4,2%.

Przykłady kosztów dostawy

Poniżej znajdują się przykładowe oszacowania kosztów dostawy dla Niemiec (jedno poniżej i jedno powyżej progu de minimis dla cła) obliczone przy użyciu Zonos Quoter. Ponieważ próg de minimis dla podatku wynosi 0 EUR, podatek będzie zawsze stosowany:

Koszt dostawy dla przesyłki do Niemiec poniżej progu de minimis dla cła:

Koszt dostawy dla przesyłki do Niemiec powyżej progów de minimis dla cła i podatku:

Umowy handlowe

Niemcy, będąc członkiem UE, mają co najmniej 60 umów handlowych. Te umowy handlowe oferują zerową lub znacznie obniżoną stawkę cła na towary wytwarzane w kraju uczestniczącym.

Niemcy uczestniczą w Wspólnym Taryfie Celnej Unii Europejskiej, która stosuje preferencyjne stawki do importu z krajów, z którymi UE podpisała umowy.

Niemcy są członkiem Światowej Organizacji Handlu

Niemcy są członkiem Światowej Organizacji Handlu (WTO). Dlatego Niemcy muszą stosować się do klauzuli najbardziej uprzywilejowanego narodu (MFN), która wymaga od kraju udzielenia wszelkich koncesji, przywilejów lub immunitetów przyznanych jednemu narodowi w umowie handlowej wszystkim innym krajom członkowskim WTO. Na przykład, jeśli kraj zmniejszy cła o 10% dla jednego kraju, klauzula MFN stanowi, że wszyscy członkowie WTO będą mieć swoje cła obniżone o 10% w tym kraju.

Zasoby celne 

Niemiecki urząd celny

Komisja Europejska - Cła

Niemiecki Urząd Celny

Zwrot cła w Niemczech

Zwrot cła w Niemczech

Uwaga: Porozmawiaj z operatorem wysyłki na temat zwrotów cła.

Wysyłka i zgodność 

Główne usługi kurierskie:

• DHL Express (Deutsche Post DHL)
• FedEx
• UPS
• USPS
• Hermes
• DPD
• GLS

W zależności od operatora wysyłki, dodatkowe opłaty mogą obejmować:

• Śledzenie
• Ubezpieczenie
• Opłata za paliwo
• Opłata za dostawę zdalną
• Opłata za podpis
• Opłata za nadwagę lub oversized
• Opłata za specjalne traktowanie
• Opłata za towary niebezpieczne
• itp.

Dokumentacja i papiery

Zawsze wymagane:

• List przewozowy lub lot przewozowy
• Faktura handlowa

Czasami wymagane:

• Numer identyfikacyjny Operatora Gospodarczego (EORI)

• Numer identyfikacji podatkowej

• Niemiecki formularz Pełnomocnictwa (POA) wymagany do odprawy

  • FedEx
  • UPS

Towary ograniczone, zakazane i kontrolowane

Agencje rządowe regulują import.

Towary zakazane:

• Wszystkie produkty zawierające biocyd dwumetylofu maran (DMF)
• Niektóre substancje rakotwórcze
• Niektóre substancje chemiczne objęte Konwencją o Broni Chemicznej (CWC)
• Niektóre pestycydy objęte Konwencją Rotterdamską
• Chlorofluorowęglowodory (CFC)
• Monety podrobione
• Towary podrobione lub pirackie
• Psy bojowe
• Noże składane i grawitacyjne
• W pełni automatyczne bronie
• Zwierzęta żywe
• I więcej

Towary ograniczone:

• Zwłoki zwierząt lub produkty
• Karmy dla zwierząt
• Patogeny zwierząt i wirus wścieklizny
• Zwierzęta, ptaki i inne zwierzęta gospodarskie
• Antyki
• Próbki kawy
• Oprogramowanie komputerowe
• Leki, na receptę i bez recepty
• Materiały wybuchowe – 1.3 i 1.4S z wyłączeniem UN0349, UN0384, UN0481
• Tkaniny i próbki tkanin
• Futra
• Włosy i wełna
• Siano i słoma
• Próbki medyczne
• Artykuły medyczne/dentystyczne i sprzęt
• Żywność niepłodna (z wyjątkiem cukierków i czekolady)
• Rośliny
• Taśmy, komputerowe
• Artykuły tekstylne (wymagają certyfikatu pochodzenia)
• Tytoń
• Drewno nieprzetworzone
• Używane maszyny rolnicze
• Nadajniki wideo, sprzęt zdolny do przesyłania obrazów wideo
• I więcej

Przepisy prawne dla biznesu

Klasyfikacja

Zastosowana Nomenklatury Łączonej (CN) jest używana do klasyfikacji większości towarów, gdy są one zgłaszane do celna w UE. Dokument CN jest aktualizowany i publikowany każdego roku, a najnowszą wersję można znaleźć na stronie internetowej Komisji Europejskiej.

Deklaracje celne

Jednolity Dokument Administracyjny (SAD) oraz Deklaracja zbiorczy to dokumenty wykorzystywane do deklaracji celnych.

Numer identyfikacyjny

Numer Identyfikacyjny Operatora Gospodarczego i Rejestracyjny (EORI) to numer identyfikacyjny dla importera. Zazwyczaj firma musi podać EORI (dla przesyłek między przedsiębiorstwami), ale przesyłka między przedsiębiorstwem a konsumentem nie wymaga EORI przy imporcie.

Przepisy i stawki VAT

Każdy kraj w UE stosuje standardowe przepisy VAT w inny sposób, a każdy kraj ma różne stawki VAT.

Wskazówki dotyczące eksportu z Niemiec 

Istnieją zasady i procedury, o których niemieccy eksporterzy muszą wiedzieć przed eksportem.

Często zadawane pytania