DOCS

Germany

/

Przewodnik po kraju Niemcy

Dowiedz się o transgranicznym e-commerce, wysyłce i imporcie.

Jeśli chcesz rozwijać swój biznes e-commerce w Niemczech 🇩🇪 Attribution for Twitter Emojis: ©️ Twitter, Inc., trafiłeś we właściwe miejsce. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się wszystkiego, co musisz wiedzieć o sprzedaży towarów w Niemczech.

Ocena łatwości importu towarów: B 

Łatwość prowadzenia biznesu 5/5

  • Niemcy mają dojrzały rynek e-commerce i świadomych konsumentów online.
  • Niemcy są piątym co do wielkości rynkiem e-commerce na świecie.

Sprawiedliwość Landed cost 1/5

  • Stawki cła i VAT są wysokie, co jest niekorzystne dla landed cost.
  • Niemiecki próg de minimis jest stosunkowo niski, co również nie jest korzystne dla landed cost.

Elastyczność regulacji prawnych 5/5

  • Niemieckie przepisy celne podlegają regulacjom Unii Europejskiej (UE), które są rozsądne i ułatwiają handel.

Dostępność i dostępność wysyłki 5/5

  • Wszystkie główne firmy kurierskie wysyłają do Niemiec.

Dostępność i różnorodność metod płatności 5/5

  • Niemcy akceptują różnorodne popularne metody płatności, takie jak PayPal, portfele elektroniczne, faktura, karta kredytowa, Paydirekt, polecenie zapłaty itp.

Możliwości rynkowe 5/5

  • Większość populacji Niemiec robi zakupy online, co daje sprzedawcom potencjał do osiągnięcia wysokiego sukcesu w e-commerce.
  • Rynek niemiecki jest korzystny do rozszerzenia działalności, ponieważ jest piątym co do wielkości rynkiem e-commerce na świecie.

Kluczowe statystyki dla Niemiec 

Ludność84,3 miliona (2022)
PKB4,03 biliona USD (2022)
PKB na mieszkańca48 810 USD (2022)
Przenikanie internetu93% populacji korzysta z internetu (2022)
Użytkownicy e-commerce82% ludzi w Niemczech robi zakupy online (2022)
Wiodące kategorie produktówModa, media (książki, muzyka, filmy i gry wideo) oraz elektronika (komputery)
Preferowane metody płatności onlinePortfele elektroniczne, PayPal, faktura, karta kredytowa (Visa i Mastercard), Paydirekt oraz polecenie zapłaty (Single Euro Payments Area (SEPA))
JęzykiNiemiecki i angielski
WalutaEuro/EUR/€

Landed cost dla Niemiec 

landed cost dla transakcji transgranicznej obejmuje wszystkie cła, podatki i opłaty związane z zakupem. Obejmuje to:

  • Cena produktu
  • Wysyłka
  • Cła
  • Podatki
  • Opłaty (przewalutowanie, przewoźnik, broker, opłaty celne lub rządowe)

Niemiecki de minimis, podatek i cło

Termin do poznania

CIF: CIF (koszt, ubezpieczenie, fracht) to metoda obliczania podatków importowych, w której podatek oblicza się na podstawie kosztu zamówienia, plus koszt frachtu, ubezpieczenia i prowizji sprzedawcy.

Dalsze wyjaśnienie cła, podatku i de minimis znajduje się poniżej.

Cło i podatek de minimis

  • Podatek de minimis: 0 EUR
  • Cło de minimis: 150 EUR

Zastosowana wartość CIF zamówienia

Wartość de minimis

Cło i podatek będą naliczane tylko na importy do Niemiec, gdzie całkowita wartość CIF importu przekracza minimalny próg wartości Niemiec (de minimis), który wynosi 150 EUR dla cła i 0 EUR dla podatku. Wszystko poniżej wartości de minimis cła będzie importem wolnym od cła, ale ponieważ próg de minimis dla podatku wynosi zero, każdy import podlega opodatkowaniu.

Podatek od wartości dodanej (VAT)

  • Średnia stawka VAT rate: 19%
  • Zredukowana rate: 7%

Zastosowana wartość CIF zamówienia

VAT - Podatek od wartości dodanej

Podatek VAT jest naliczany na wartość CIF zamówienia. VAT jest naliczany według standardowej rate wynoszącej 19%, ale niektóre produkty, takie jak żywność, książki, zakwaterowanie w hotelach, usługi kulturalne i inne, otrzymują zredukowaną rate wynoszącą 7%. UE stosuje IOSS (Import-One-Stop-Shop) jako swoją metodę zbierania VAT.

Średnia stawka cła rate

  • Średnia stawka cła rate: 4,2%

Zastosowana do wartości CIF zamówienia

Cło importowe

Podobnie jak VAT, cło jest naliczane na wartość CIF zamówienia. Cło wynosi od 0 do 17%, z średnią rate wynoszącą 4,2%.

Przykłady Landed cost

Poniżej znajdują się przykłady rozliczeń landed cost dla Niemiec (jeden poniżej i jeden powyżej progu de minimis cła) obliczone przy użyciu Zonos Quoter. Ponieważ próg de minimis dla podatku wynosi 0 EUR, podatek zawsze będzie miał zastosowanie:

Landed cost dla przesyłki do Niemiec poniżej wartości de minimis cła:

Przykładowe rozliczenie landed cost dla Niemiec poniżej progu de minimis
cła

Rozliczenie Landed cost pokazujące poniżej wartości de minimis
cła i podatku przy użyciu Zonos Quoter

Landed cost dla przesyłki do Niemiec powyżej wartości de minimis cła i podatku:

Landed cost dla przesyłki powyżej wartości de minimis
cła i podatku

Rozliczenie Landed cost pokazujące powyżej wartości de minimis
cła i podatku przy użyciu Zonos
Quoter

Umowy handlowe

Niemcy, będąc członkiem UE, mają co najmniej 60 umów handlowych. Te umowy handlowe oferują zerowe lub znacznie obniżone stawki cła rate dla towarów wyprodukowanych w kraju uczestniczącym.

Niemcy uczestniczą w Wspólnym Cenniku Celnym Unii Europejskiej, który stosuje preferencyjne stawki dla importów z innych krajów, z którymi UE podpisała umowy.

Niemcy są członkiem Światowej Organizacji Handlu

Niemcy są członkiem Światowej Organizacji Handlu (WTO). Dlatego Niemcy muszą przestrzegać klauzuli najfavoryzowanego narodu (MFN), która wymaga, aby kraj udzielał wszelkich ustępstw, przywilejów lub immunitetów przyznanych jednej nacji w umowie handlowej wszystkim innym krajom członkowskim WTO. Na przykład, jeśli kraj obniża cła o 10% dla jednego kraju, klauzula MFN stwierdza, że wszystkie kraje członkowskie WTO będą miały swoje cła obniżone o 10% w tym kraju.

Zasoby celne 

Niemiecka władza celna

Komisja Europejska - Cło

Niemiecka Służba Celna

Zwrot celny w Niemczech

Zwrot celny w Niemczech

Uwaga: Porozmawiaj ze swoim przewoźnikiem o zwrotach celnych.

Wysyłka i zgodność 

Najlepsze usługi kurierskie:

  • DHL Express (Deutsche Post DHL)
  • FedEx
  • UPS
  • USPS
  • Hermes
  • DPD
  • GLS
System Kontroli Importu 2 (ICS2)

ICS2 to system informacji o ładunkach mający na celu screen przesyłki w celu zapewnienia bezpieczeństwa przed ich przybyciem do lub przez Unię Europejską oraz Zjednoczone Królestwo.

  • Musisz upewnić się, że dostarczasz przewoźnikom dobre (nie ogólne) opisy paczek, gdy wysyłasz paczkę do UE.
  • Wszyscy przewoźnicy lotniczy, spedytorzy, usługi kurierskie oraz operatorzy pocztowi transportujący towary do lub przez Unię Europejską drogą powietrzną muszą cyfrowo przesyłać informacje o ładunku do nowego programu bezpieczeństwa i ochrony celnej UE przed przybyciem.

W zależności od kuriera, dodatkowe opłaty za wysyłkę mogą obejmować:

  • Śledzenie
  • Ubezpieczenie
  • Dopłata za paliwo
  • Opłata za dostawę w odległych lokalizacjach
  • Opłata za podpis
  • Opłata za nadwagę lub nadwymiar
  • Opłata za specjalne traktowanie
  • Opłata za towary niebezpieczne
  • itd.

Dokumentacja i papierkowa robota

Zawsze wymagane:

Czasami wymagane:

  • Numer identyfikacji rejestracyjnej operatorów gospodarczych (EORI)

  • Numer identyfikacji podatkowej

  • Formularz pełnomocnictwa w Niemczech (POA) potrzebny do odprawy

Ograniczone, zabronione i kontrolowane przedmioty

Agencje rządowe regulują import.

Zabronione vs. ograniczone. vs. kontrolowane przedmioty

Przedmioty ograniczone różnią się od przedmiotów zabronionych. Przedmioty zabronione nie mogą być w ogóle importowane do kraju. Przedmioty ograniczone nie mogą być importowane do kraju chyba że importer ma zatwierdzenie lub specjalną licencję, która to umożliwia. Towary kontrolowane mają znaczenie militarne lub dla bezpieczeństwa narodowego.

Przedmioty zabronione:

  • Wszystkie produkty zawierające biocyd dimetyl fumarat (DMF)
  • Niektóre substancje rakotwórcze
  • Niektóre chemikalia objęte Konwencją o broni chemicznej (CWC)
  • Niektóre pestycydy objęte Konwencją rotterdamską
  • Chloro-fluorowęglowodory (CFC)
  • Fałszywe monety
  • Fałszywe lub pirackie towary
  • Psy walczące
  • Noże z mechanizmem sprężynowym i noże o dużej sile grawitacyjnej
  • Broń automatyczna
  • Żywe zwierzęta
  • I więcej

Przedmioty ograniczone:

  • Zwierzęce tusze lub produkty
  • Pasze dla zwierząt
  • Patogeny zwierzęce i wirus wścieklizny
  • Zwierzęta, ptaki i inne bydło
  • Antyki
  • Próbki kawy
  • Oprogramowanie komputerowe
  • Leki, na receptę i bez recepty
  • Materiały wybuchowe – 1.3 i 1.4S z wyłączeniem UN0349, UN0384, UN0481
  • Tkaniny i próbki tkanin
  • Futra
  • Włosy i wełna
  • Siano i słoma
  • Próbki medyczne
  • Materiały i sprzęt medyczny/stomatologiczny
  • Żywność niepsująca się (z wyjątkiem cukierków i czekolad)
  • Rośliny
  • Taśmy, komputerowe
  • Artykuły tekstylne (wymagają certyfikatu pochodzenia)
  • Tytoń
  • Surowe drewno
  • Używana maszyna rolnicza
  • Nadajniki wideo, sprzęt zdolny do przesyłania obrazów wideo
  • I więcej

Przepisy prawne dla firm

Klasyfikacja

Zharmonizowana Nomenklatura (CN) jest używana do classify większości towarów, gdy są zgłaszane do odprawy celnej w UE. Dokument CN jest aktualizowany i publikowany co roku, a najnowsza wersja jest dostępna na stronie internetowej Komisji Europejskiej.

Deklaracje celne

Jednolity Dokument Administracyjny (SAD) oraz Deklaracja podsumowująca to dokumenty używane do deklaracji celnych.

Numer identyfikacyjny

Numer identyfikacji rejestracyjnej operatorów gospodarczych (EORI) to numer identyfikacyjny dla importera. Zazwyczaj firma musi podać EORI (dla przesyłek między firmami), ale przesyłka między firmą a konsumentem nie potrzebuje EORI przy imporcie.

Zasady i stawki VAT

Każdy kraj w UE stosuje standardowe zasady VAT w inny sposób, a każdy kraj ma różne stawki VAT.

Wskazówki dotyczące eksportu z Niemiec 

Istnieją zasady i procedury, o których eksporterzy UE muszą być świadomi przed eksportem.

Najczęściej zadawane pytania 

Jak mogę dostosować się do schematu VAT UE?

Istnieje kilka różnych opcji wysyłki, z których można skorzystać, aby pozostać zgodnym z schematem VAT UE. Zonos' przewodnik po VAT UE zawiera dalsze informacje na temat Twoich opcji.

Co wymaga ICS2 od detalistów?

Każdy, kto wysyła do Europy i Zjednoczonego Królestwa, jest dotknięty (np. detaliści internetowi, producenci i eksporterzy) musi upewnić się, że ma dokładne informacje dotyczące odbiorcy i zawartości paczki przed wysłaniem przesyłki przez przewoźnika lub operatora pocztowego do UE lub Zjednoczonego Królestwa.

Czy ta strona była pomocna?