TVA de l'UE - Ce qui change et pourquoi c'est important

Aperçu 

Le 1er juillet 2021, l'Union européenne (UE) a mis en œuvre des réformes des règles de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) qui peuvent impacter les entreprises de commerce électronique expédiant des commandes vers l'UE. Comprendre ces nouvelles règles peut conduire à divers avantages, notamment :

• Réduction des coûts : Les frais de transporteur peuvent appartenir au passé.
• Réduction des risques : La taxe prépayée signifie moins de colis abandonnés.
• Amélioration des flux de trésorerie : La pré-collecte de la TVA signifie une meilleure trésorerie.
• Amélioration de l'expérience utilisateur (UX) : Valeur à vie du client (LTV) accrue -> Taux de conversion Rate (CR) accru -> Retour sur les dépenses publicitaires (ROAS) accru -> Plus d'argent pour développer votre entreprise (MTSYB) -> Le genre de dîner chic (TFKODP)

Il s'agit d'un guide de style Barney créé pour décoder les changements de TVA de l'UE car il existe une multitude de contenus en ligne saturés de jargon, biaisés par les ventes et ennuyeux sur ce que sont les nouvelles règles de la TVA, mais très peu de contenus simplifiés sur les effets de ce régime.

Bien que ce guide porte sur la TVA, il est important de noter que les droits de douane ne sont dus que sur les marchandises de plus de 150 € entrant dans l'UE. Comprendre cela aide à expliquer la logique derrière certains des conseils liés à la TVA de l'UE ci-dessous. Ce guide discutera du nouveau régime de TVA de l'UE, de ce qu'il implique et de la manière dont il affectera votre entreprise.

Quels sont les nouveaux changements de TVA de l'UE pour les entreprises de commerce électronique ? 

Il vaut la peine de mentionner les noms officiels de ces changements afin que vous ayez un point de référence pour l'association avec d'autres articles moins géniaux sur la TVA de l'UE. Ne vous inquiétez pas trop des noms officiels pour le moment ; ils seront expliqués plus en détail plus loin dans ce guide. Vous pouvez probablement imaginer le niveau de créativité dans le département de branding d'une autorité de la TVA, alors préparez-vous.

• Introduction de la déclaration de TVA Import One-Stop-Shop (IOSS) pour les biens de moins de 150 EUR : Snappy hein ? (Voir notre guide de la TVA de l'UE pour une plongée plus profonde dans les méthodes de collecte de la TVA disponibles à partir du 1er juillet 2021.)

• La FIN du 'de minimis' de 22 € de l'UE : QUOI ? Latin ? Pourquoi ?

Maintenant que vous savez qu'il y a des changements à venir, faisons un bref résumé de ce que les règles ont changé. Cela fournit un contexte pour les nouvelles règles qui aidera à la compréhension.

Comment la TVA de l'UE était-elle gérée avant le 1er juillet 2021 ? 

Pour les entreprises non européennes expédiant vers l'UE, les commandes inférieures ou égales à 22 € sont exemptes de TVA. De plus, la TVA est collectée par le transporteur lorsque les marchandises entrent dans l'UE (TVA de fourniture). C'est là que les termes de facturation/Incoterms (ew jargon) deviennent vraiment importants car ils déterminent qui supporte le coût direct. Voici un rappel de ce que sont ces incoterms plus du MATÉRIEL BONUS sur la façon dont l'industrie de la logistique peut être ridicule avec le jargon et les acronymes.

Les changements et effets de la TVA de l'UE - Expliqués 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

L'IOSS est la méthode de collecte de la TVA qui oblige le détaillant en ligne à collect la TVA au moment de la vente ainsi qu'à s'inscrire pour un numéro IOSS de TVA de l'UE et à remit la TVA mensuellement au pays d'enregistrement de l'UE. L'IOSS n'est pas obligatoire mais est l'option recommandée car son objectif est de permettre aux douanes de clear et de libérer le colis le plus rapidement possible pour une livraison en temps opportun.

Comment les coûts administratifs de l'IOSS affecteront-ils la rentabilité de mon opération internationale ?

Pour les détaillants en ligne non européens, l'enregistrement IOSS sera plus coûteux que l'opération de TVA de votre concurrent européen car vous devrez désormais payer un prix pour la représentation fiscale dans le pays (européen). Lorsque l'UE a dit qu'elle voulait "niveler le terrain de jeu", elle l'a pris à l'extrême car maintenant ce n'est pas vraiment nivelé. Ce changement penche en faveur des entreprises de l'UE ; non seulement les détaillants non européens doivent payer la TVA à l'importation pour les expéditions vers l'UE, mais ils doivent également payer pour la représentation fiscale.

Supposons que vous vendiez un produit identique à celui de votre concurrent européen. Auparavant, vous pouviez concurrencer sur le prix car vous n'aviez pas à payer la TVA. Cette marge sans TVA pouvait être utilisée pour compenser le coût supplémentaire de l'expédition internationale. C'est un bon moment pour moi de dire, ne vous embêtez pas à essayer de pousser les transporteurs à baisser les tarifs car leurs coûts viennent d'augmenter !

2. Le de minimis de 22 € de TVA n'est plus en vigueur à partir du 1er juillet 2021

Tout d'abord, qu'est-ce que cela signifie ? Pas de de minimis signifie pas d'exemption de TVA ; toutes les commandes entrant dans l'UE, quelle que soit leur valeur, seront soumises à la TVA à l'importation.

Comment la fin du de minimis de 22 EUR affectera-t-elle les entreprises expédiant des biens de grande valeur ?

Au début de l'année, il y a eu une augmentation exponentielle des échecs douaniers à la frontière de l'UE causée par de mauvais documents douaniers - l'exposant était le Brexit. Malgré des années de préparation, ces échecs douaniers ont fait tomber TOUS les transporteurs en raison de l'arriéré. Les documents douaniers ne se sont pas soudainement améliorés et les transporteurs n'ont pas maintenant de solution magique. L'UE est sur le point d'augmenter à la fois le nombre de dédouanements de faible valeur désormais requis dans l'UE ET d'augmenter leur examen des valeurs des produits sur les documents. Ajouter une charge à un bateau qui flotte à peine ne le fait pas naviguer plus vite. Tout le contraire en fait.

Si vous adoptez une vue plus holistique (jamais utilisé ce mot auparavant. Boom. Éveillé.) du commerce électronique, alors la fin du de minimis de 22 € de TVA signifie que vous êtes maintenant dans le même bateau que vos concurrents européens.

Alors, que devez-vous faire ? Il est temps de mettre de l'ordre dans votre maison ! Les expéditions avec de bons documents qui sont faciles à clear seront prioritaires. Si vous envoyez des expéditions dans l'UE et que les douanes doivent contacter le consommateur pour collect des revenus, vous allez rencontrer des problèmes tels que des temps de transit prolongés, des pertes accrues dues à des objets perdus dans des emplacements sous douane, des colis abandonnés/retournés, des clients mécontents, etc.

Alors, comment les vendeurs de biens de grande valeur devraient-ils réagir au nouveau régime de TVA de l'UE ? 

• Assurez-vous de collecter le bon montant de droits, de TVA ET DE FRAIS DE DÉDOUANEMENT à la checkout. Ne vous contentez pas des droits et taxes - vous avez besoin du LANDED COST !
• Envoyez l'expédition DDP (droits et taxes prépayés).
• Assurez-vous que les informations sur l'étiquette d'expédition ET la facture commerciale sont parfaites et répondent aux exigences du pays vers lequel elles sont expédiées.

Ou, appelez simplement Zonos, et nous nous occuperons de tout cela pour vous. Nous vous fournissons les outils (et le support) pour pouvoir le faire vous-même. C'est à vous de décider. Nous sommes tout au sujet du libre arbitre et de l'autonomisation humaine chez Zonos.

Est-ce que l'IOSS est ma seule option pour la collecte de la TVA après le 1er juillet 2021, ou existe-t-il des alternatives ? 

Il semble y avoir trois alternatives distinctes, non-IOSS, pour aborder ce sujet spectaculairement excitant :

• Alternative 1 : Peu importe, envoyez l'expédition DAP/DDU (sans prépaiement des droits et taxes). Le consommateur peut régler cela avec le transporteur à la livraison.

• Alternative 2 : Envoyez l'expédition DTP/DDP (droits et taxes prépayés) et optez pour facturer les droits à vous-même mais facturez au consommateur le coût total landed cost.

• Alternative 3 : Optez pour vous enregistrer pour la TVA dans chacun des pays de l'UE vers lesquels vous expédiez et assumez la responsabilité de dédouaner chaque expédition.

Alternative 1

En vérité, il n'y a pas une seule solution qui soit la bonne. Il est difficile d'imaginer un scénario dans lequel la première option pourrait être considérée comme une approche intelligente. Vous pourriez réaliser une vente ; cependant, il est fort probable que le client n'achètera plus jamais chez vous après avoir été choqué par les frais de TVA lors de la réception de son colis... et il n'y a tout simplement pas besoin d'adopter cette approche. J'aime bien une bonne analogie nautique, donc cette approche revient à percer un trou dans votre bateau parce que vous avez soif et voulez boire.

Alternative 2

La deuxième approche de présenter le coût total landed cost au checkout est intelligente mais un coût total landed cost peut donner l'impression qu'un produit est cher ! Cependant, c'est l'approche la plus honnête et la plus susceptible d'avoir un résultat positif. C'est bien que vous soyez honnête concernant ces frais et que vous facilitiez les choses pour le consommateur, mais allez-vous les perdre lorsqu'ils verront qu'ils peuvent payer 40 % de plus sur le prix indiqué ?

Il convient également de souligner qu'il existe de nombreuses "solutions" qui vous permettront d'offrir des droits et taxes au checkout ; cependant, elles ne tiennent pas compte des frais de transporteur qui peuvent (sur des articles de faible valeur) représenter la majeure partie du coût !

Alternative 3

La troisième approche est celle adoptée par de nombreux grands commerçants du Royaume-Uni et de l'UE avec le Brexit : envoyer l'expédition DDU et absorber la TVA. Ils ont voulu minimiser les perturbations pour le client et l'ont donc internalisé. C'était une approche intelligente et cela signifie qu'ils n'ont pas perdu une tonne de clients depuis le début de l'année.

Bien que chacune de ces alternatives ait ses avantages et inconvénients, l'IOSS offre la meilleure expérience client et d'autres avantages tels qu'une meilleure gestion de trésorerie, l'évitement des frais de surcharge du transporteur et un dédouanement accéléré.