国际低价值税计划注册说明

低价值税计划是什么？ 

国际低价值税（ILVT）计划是各国政府为更有效地 collect 小包裹进口税而采取的一种方式。

澳大利亚在2018年推出了其ILVT计划，称为“简化商品和服务税（GST）”，当时是独特的。现在，这一概念正在全球传播，其他国家和地区，如英国、欧盟、新西兰和挪威，已经采用了低价值税计划。从2023年1月开始，新加坡也通过实施自己的ILVT计划加入了这一行列。正如您所看到的，这一理念正在流行。

这些计划主要适用于低价值进口商品，并影响向该国销售这些商品的外国企业。虽然这些ILVT法律使得该国的跨境税务操作更加顺畅，但受影响的企业在了解何时注册税号时可能会面临困难。

低价值税计划如何运作？ 

让我们以澳大利亚为例，更好地理解ILVT计划在现实生活中的应用。在澳大利亚实施其ILVT计划之前，现在称为简化GST，低价值进口包裹（价值低于A$1,000）从未被征收进口税。然而，政府希望在不拖慢边境的情况下 collect 税款。

例如，想象一下一个售价为10美元的贾斯汀·比伯T恤。收取这件T恤的小额税款是否值得海关官员花时间来评估这项税款？要求满足A$75K门槛的零售商自我 remit 给澳大利亚税务机关，对澳大利亚海关来说是双赢的。他们可以 collect 这些商品的税款，而不必在边境进行繁琐、耗时的处理。

该计划取得了成功！

尽管澳大利亚可能是第一个实施低价值计划的国家，但并不是唯一一个在低价值包裹瓶颈问题上苦苦挣扎的国家，这也是其他国家创建自己ILVT计划的原因。越来越多的国家正在实施ILVT计划，并且这种趋势不太可能很快停止。

尽管各国都在效仿并创建这些税收计划以实现相同的目的，但每个国家的计划规定略有不同，精明的零售商能够最大化合规的好处。

我为什么要关心？ 

如果您向有ILVT计划的国家销售低价值商品，并且不遵循该计划的规定，您的包裹可能会被海关延误或完全拒绝。您的企业还可能面临因不合规而产生的额外处罚，例如罚款或被禁止向该国销售，因此请继续阅读以了解何时需要为这些税收计划注册您的企业。

何时注册是明智的？ 

澳大利亚和新西兰

澳大利亚和新西兰的法律非常相似，可以遵循相同的指导原则： 如果您没有超过门槛，请不要注册！如果您不必要地注册，您就是在对低价值产品征税，毫无意义。如果您不注册，低价值订单将免税，您的购物者更有可能购买您的产品，而不太可能放弃购物车！

澳大利亚 如果您销售或预计在12个月内销售超过A$75k，您需要注册。

新西兰 如果您销售或预计在12个月内销售超过NZ$60k的低价值商品（价值低于$1k NZD），您需要注册。

挪威和欧盟国家

挪威 如果您向挪威销售商品，您应该注册——即使您在法律上不需要！低于免税额的包裹无论如何都会被海关征税。避免注册并不会节省任何费用。此外，在挪威注册相对简单，注册可以加快您的平均交货时间。

欧盟 您只有在选择IOSS方法收取低价值商品的增值税时，才需要在欧盟注册税号。尽管欧盟确实要求您在注册IOSS时支付财政代表的费用，但通过注册和缴纳税款，您可以避免承运人费用并简化海关清关，因为承运人不必为您转发税款，海关在看到IOSS号码后会允许包裹通过。

英国 如果您向英国销售商品，您必须注册——没有如果、和、或但是。根据法律，所有向大不列颠运送任何低于£135的商品的人都必须注册英国增值税号码并 remit 税款给国王的税务与海关总署（HMRC）。虽然包裹可能会 clear，但如果您没有 remit 适当的税款，您可能会面临处罚。