国际低价值税计划注册说明

什么是低价值税计划? 

国际低价值税(ILVT)计划是政府更有效地征收小包进口税的一种方式。

澳大利亚在2018年推出了其ILVT计划,称为"简化商品和服务税(GST)",当时这是独一无二的。现在,这个概念正在全球传播,其他国家和地区(如英国、欧盟、新西兰和挪威)已采取了低价值税计划。从2023年1月开始,新加坡也将通过制定自己的ILVT计划加入其中。正如你所看到的,这个想法正在流行开来。

这些计划主要适用于低价值进口商品,影响向该国销售这些商品的外国企业。虽然这些ILVT法律使该国税务机构的跨境税务操作更加顺利,但对受影响的企业来说,浏览这些法律可能很困难,特别是在知道何时注册税务ID时。

低价值税计划如何运作? 

让我们以澳大利亚为例,在真实场景中更好地了解ILVT计划。在澳大利亚实施其ILVT计划(现称为简化GST)之前,价值低于1000澳元的低价值进口包从未被征收进口税。然而,政府希望在不阻塞边境的情况下征税。

想象一件成本10美元的贾斯汀·比伯T恤。从这件T恤收取的少量税款是否能合理化关税官员评估此税款所需的时间?要求符合75,000澳元阈值的零售商自行向澳大利亚税务机构缴税,对澳大利亚海关来说是双赢。他们可以征收这些商品的税,而无需在边境进行冗长、耗时的流程。

该计划成效显著!

虽然澳大利亚可能是第一个实施低价值计划的国家,但他们不是唯一一个遇到过低价值包瓶颈问题的国家,这也就解释了为什么其他国家创建自己的ILVT计划是有意义的。越来越多的国家正在实施ILVT计划,这种趋势可能还会持续下去。

虽然各国正在效仿并为同样的目的创建这些税收计划,但每个国家计划的规定略有不同,精明的零售商会充分利用合规带来的好处。

我为什么要在乎? 

如果您向实施ILVT计划的国家销售低价值商品,但未遵守该计划的规定,您的包裹将被海关延迟或完全拒绝。您的企业也可能因不合规而面临额外处罚,如罚款或被禁止向该国销售,所以请继续阅读,了解何时需要为这些税收计划注册您的业务。

何时明智地注册? 

澳大利亚和新西兰

澳大利亚和新西兰法律非常相似,两国都可以遵循相同的指南: 如果您未超过阈值,请勿注册!如果您不必要地注册,您会对低价值产品征税,无缘无故地征收客户税款。如果您不注册,低价值订单不需支付关税和税款,您的购物者将更可能购买您的产品,也不太可能放弃购物车!

澳大利亚 如果您在12个月内销售或预计销售超过75,000澳元,则需要注册。

新西兰 如果您在12个月内销售或预计销售超过60,000新元的低价值物品(价值低于1,000新元),则需要注册。

挪威和欧盟国家

挪威 如果您向挪威销售任何商品,您应该注册,即使您在法律上不必这样做!低于最低限额的包裹无论如何都会通过海关征税。避免注册不会节省任何东西。此外,在挪威注册相对简单,这样做可以加快您的平均交货时间。

欧盟 如果您选择IOSS方法征收低价值商品的增值税,您只需要在欧盟注册获取税务ID。虽然欧盟确实要求您在注册IOSS时支付财务代表费用,但您将能够避免承运商费用并简化海关通关,因为承运商不必为您转发税款,海关在看到IOSS号码后将允许包裹通过。

英国 如果您向英国销售商品,您必须注册,没有任何例外。根据法律,所有向大不列颠发送价值低于135英镑的任何物品的人都必须注册获取英国增值税号码,并向其陛下税务与海关总署(HMRC)缴税。虽然包裹可能会通过,但如果您未缴纳适当的税款,您可能会面临处罚。