变化摘要
2021年1月1日之前：
- 存在15英镑的低价值寄运减免，意味着从任何地方向英国销售的商品，如果价值15英镑或以下，则免征增值税。
- 低价值物品从欧盟以外的任何地方进口到英国时，增值税在进口点征收。
2021年1月1日之后：
- 15英镑的低价值寄运减免对进入英国的商品不再适用。
- 低价值物品（少于135英镑）从世界任何地方（包括欧盟）进口到英国时，增值税在销售点由商人征收，而非在进口点征收。
**注意：**价值超过135英镑的订单的处理方式保持不变。您无需为这些订单收取和缴纳增值税，因为英国海关将处理此事。
如何计算和收取英国增值税
所有总货物少于135英镑的购物车都需要对购物车小计、运费和保险或CIF（商品成本、保险和运费）征收20%增值税。
汇率换算
如果您不是Zonos客户，请注意，如果您的订单是用不同于英镑的货币销售的，您需要将购物车总额转换为英镑，以了解订单是否高于或低于135英镑阈值。例：135英镑 = ~180.53美元。汇率通常在销售点计算。Zonos在我们所有产品中自动处理汇率兑换。
如何注册英国增值税号
如果您选择自己注册英国增值税号，可以通过 HMRC网站 进行。此注册流程需要用户名和密码，您将使用这些凭证访问您的账户、查看截止日期和缴纳税款。您希望尽快在HMRC注册，因为自2021年1月1日起，所有交易的增值税都将到期。
请注意，注册流程中使用的一些英国商业术语可能需要查找以确保您准确回答问题，例如，个人经营者：个体经营；合伙企业：两个或多个人拥有或经营企业；分部：企业实体的一部分或大公司的一部分。
英国订单和增值税发票
作为英国增值税注册企业，您需要向客户签发并保留有效发票的副本（纸质或电子形式），即使订单被取消或包含错误。您还需要保留您购买的任何物品的所有购买发票。
如果您不是Zonos客户或不使用我们的电子邮件确认，您需要确保您提供给客户的发票遵循以下指南。
英国增值税发票要求
对于所有低价值订单，如果您没有使用启用Zonos电子邮件通知的Zonos Checkout，您可以使用简化发票或完整发票。了解更多关于增值税发票的信息。
- 简化发票可用于零售和其他250英镑以下的供应。
- 修改发票可用于零售和其他250英镑以上的供应。
- 完整发票在任何情况下都可以使用。
| 发票要求↕ | 简化发票↕ | 修改发票↕ | 完整发票↕ |
|---|---|---|---|
| 唯一发票号码 | 是 | 是 | 是 |
| 您的企业名称 + 地址 | 是 | 是 | 是 |
| 您的增值税号 | 是 | 是 | 是 |
| 日期 | 否 | 是 | 是 |
| 税点或供应时间（如与发票日期不同） | 是 | 是 | 是 |
| 客户名称 + 地址 | 否 | 是 | 是 |
| 商品或服务的描述 | 是 | 是 | 是 |
| 不含增值税的总金额 | 否 | 是 | 是 |
| 增值税总额 | 否 | 是 | 是 |
| 每件物品的价格（不含增值税） | 否 | 是 | 是 |
| 每种物品的数量 | 否 | 是 | 是 |
| 每件物品的折扣率 | 否 | 是 | 是 |
| 每件物品的增值税税率（包括任何不同的增值税税率或无增值税） | 是 | 是 | 是 |
| 总金额（含增值税）（包括任何不同的增值税税率） | 是 | 是 | 是 |
您需要在供应日期或付款日期后30天内签发增值税发票。
发票可以以电子或纸质形式发送。
发票不需要以英镑或GBP表示，您可以用不同的货币或语言签发；但是，如果供应在英国进行，您必须以英镑显示增值税总额，或者如果增值税官员要求，提供英文翻译。
豁免提供增值税发票
如果以下任何情况适用，您将豁免提供增值税发票：
B2B豁免
如果您的企业向英国增值税注册企业销售小于135英镑的商品，缴纳税款的责任落在客户身上；但是，客户的增值税号必须包含在发票上，并且必须在发票上添加备注，明确说明客户的企业负责增值税，即"反向收费：客户向HMRC计算增值税。"
**注意：**您仍然需要注册自己的增值税号，除非100%的业务是B2B，并且您的发票始终准确。
延期增值税核算（PVA）
自2021年1月1日起，延期增值税核算适用于价值超过135英镑的英国进口。这意味着英国增值税注册企业能够在同一份申报单上申报和收回进口增值税，而不是每次支付然后稍后收回。使用PVA的企业需要数字声明，由HMRC提供。PVA适用于以下进口：
- 从英国以外任何地方进口到大不列颠的商品。
- 从NI、英国和欧盟以外任何地方进口到北爱尔兰的商品。
英国如何影响您的业务
PVA可以通过以下方式使您的业务受益：
- 更好的现金流
- 货物不会在海关等待增值税支付而被扣留
当我等待增值税号时，我应该收取增值税吗？
是的！2021年初的初始过渡期可能会有一些波折和延迟。无论您何时从HMRC注册或收到增值税号，您的企业都将负责收取增值税和签发增值税发票。
一旦您从HMRC收到增值税号，增值税发票将需要重新签发，以用于从2021年1月1日起直到您收到增值税号为止的所有低价值交易。
我需要在向HMRC注册才能开始对低价值订单收取增值税吗？
不，您只需要在应缴纳的第一个季度末之前注册。
我可以对所有订单收取和缴纳增值税（包括超过135英镑的订单）以避免跟踪订单金额吗？
不，任何货物总额大于135英镑的货物必须在进口时支付增值税和关税。我们的Dashboard报告使跟踪您需要缴纳的订单变得容易。
如果我向B2B（经销商或零售商）发货，我仍然需要对低价值订单收取增值税吗？
是的，除非：您的客户向您提供其英国增值税号，并且您将其包含在增值税发票上，这样会将增值税支付责任转移给他们。所有B2B销售发票上必须包括增值税号。如果发票上没有增值税号，您对增值税负责。
我需要EORI才能向HMRC注册增值税吗？
如果您是进口到英国的欧盟企业，您需要EORI和增值税号才能开展业务。
EORI号对任何位于欧盟并在欧盟以外开展业务的企业都是必需的。如果您是在欧盟的企业，在英国（英格兰、苏格兰、威尔士、马恩岛）开展业务，您需要EORI。北爱尔兰的货物可能需要单独的EORI。没有EORI将导致您的货物被扣留和存放在海关，导致费用和延迟。
英国通过HMRC的增值税注册是与获得EORI号不同的流程。但是，如果您作为英国增值税注册企业申请EORI，HMRC将所有进口链接到您的增值税号。英国增值税注册仅在您进口价值低于135英镑的商品时需要。
如果我的企业有英国增值税和EORI号，我是否还需要找到英国居民IOR（进口商）来代表我？
不，通常不需要英国IOR，除非您是拥有海外数据中心的科技公司或银行，或制造商向销售代表或潜在客户发送样品或宣传物品。
我如何在Zonos Dashboard中关闭135英镑以下的订单？客户体验如何？
关闭135英镑以下的低价值订单很容易，这样就不需要HMRC增值税缴纳。在 税务ID设置 上了解更多。
一旦低价值订单被关闭，如果您的网站上有Zonos Hello弹出窗口，您的客户将获得有关向英国运送的有帮助信息，包括您的企业目前不运送135英镑以下订单的语言。
向HMRC注册是否需要费用？
HMRC不需要注册费。
如果我使用Zonos，我需要在英国拥有银行账户吗？
Zonos产品不需要英国银行账户。
我是否需要英国银行账户来向HMRC注册？
增值税号不需要英国银行账户，但需要银行信息来按季度转账您的增值税缴款。
我必须为所有英国订单收取增值税吗？
不，您只收取并缴纳价值135英镑或以下的订单的增值税。135英镑以上订单的增值税将在英国海关征收。
我如何获得增值税号？
访问 HMRC网站 并注册增值税ID号。
我如何计算增值税？
20%增值税适用于物品的应税价值，加上任何运费或保险。
如果我从北爱尔兰出口商品，我仍然需要支付关税和增值税吗？
是的。虽然北爱尔兰将保留一些欧盟海关协议，但它们仍然受英国的关税和增值税约束。
Zonos可以帮助我计算增值税吗？
是的！我们的 着陆成本保证 将帮助您进行增值税计算。
135英镑的金额是如何定义的？
该价值应基于商品的"内在价值"，等同于销售商品的价格，不包括以下内容：运输和保险成本；任何其他税收和费用。
英国增值税
了解英国增值税的变化如何影响您的业务。英国脱欧带来的变化之一是低价值订单（购物车小计为135英镑或以下）的增值税征收和收取方式的改变。所有向英国销售商品的企业（除少数B2B例外情况外）需要在2020年12月31日之后向HMRC（英国皇家税务海关总署）收取并缴纳增值税。
所有向英国销售商品的企业都需要负责：
本指南将解释增值税计划带来的变化、它如何影响您的业务，以及如何遵守英国增值税法律。