变化摘要
在2021年1月1日之前：
- 有15英镑的低价值货物免税政策，这意味着从任何地方销售到英国的商品如果价值为15英镑或更少，则免征增值税。
- 从世界任何地方（不包括欧盟）进口到英国的低价值商品的增值税是在进口时收取的。
在2021年1月1日之后：
- 15英镑的低价值货物免税政策不再适用。
- 从世界任何地方（包括欧盟）进口到英国的低价值商品（少于135英镑）的增值税是在销售时[由商家]收取，而不是在进口时收取。
注意： 价值超过135英镑的订单的处理方式保持不变。您无需对这些订单进行collect和remit，因为英国海关将处理此事。
如何计算和collect英国增值税
所有总商品价值少于135英镑的购物车需要在购物车小计、运费和保险或CIF（商品成本、保险和运费）上收取20%的增值税。
- 一个包含多个低价值商品的订单，如20英镑的蜡烛和40英镑的毛毯，购物车总额为60英镑，需要在checkout时收取20%的增值税，即12英镑。
- 对于一个包含多个低价值商品的订单，如100英镑的牛仔裤和40英镑的T恤，购物车总额超过135英镑，因此增值税将在海关收取*。
- 购物车总额由销售的商品组成，但不包括运费、保险、税费、关税或费用；20%的增值税是基于购物车总额、运费和保险计算的。
*所有低价值订单的增值税必须收取、保存并每季度上缴给HMRC。
货币兑换rate
如果您不是Zonos的客户，请注意，如果您的订单以不同于英镑的货币出售，您需要将购物车总额转换为英镑，以了解订单是否超过或低于135英镑的阈值。例如：135英镑 = ~180.53美元。汇率通常在销售时计算。Zonos在我们所有的产品中自动处理货币汇率。
如何注册英国增值税号码
如果您选择自行注册英国增值税号码，可以通HMRC网站进行注册。此注册过程将需要用户名和密码，您将通过此方式访问您的账户、检查截止日期并remit税款。您需要尽快向HMRC注册，因为从2021年1月1日起，所有交易都需缴纳增值税。
请注意，注册过程中使用的一些英国商业术语可能需要查阅，以确保您准确回答问题。（例如：个体经营者：自雇；合伙企业：两人或更多人共同拥有或经营的企业；分部：企业实体的一部分或更大公司的部分。）
英国订单和增值税发票
作为一家注册增值税的英国企业，您需要发放并保留有效发票的副本（纸质或电子），即使订单被取消或包含错误。您还需要保留您购买的任何商品的所有采购发票。
如果您不是Zonos的客户或不使用我们的电子邮件确认，您需要确保您提供给客户的发票遵循以下指南。
英国增值税发票要求
对于所有低价值订单，如果您没有使用Zonos Checkout并且未开启Zonos电子邮件通知，您可以使用简化发票或完整发票。了解更多关增值税发票的信息。
- 简化发票可用于零售和其他低于250英镑的供应。
- 修改发票可用于零售和其他超过250英镑的供应。
- 在任何情况下都可以使用完整发票。
| 发票要求 | 简化发票 | 修改发票 | 完整发票 |
|---|---|---|---|
| 唯一发票号码 | 是 | 是 | 是 |
| 您的企业名称 + 地址 | 是 | 是 | 是 |
| 您的增值税号码 | 是 | 是 | 是 |
| 日期 | 否 | 是 | 是 |
| 税点或供应时间（如果与发票日期不同） | 是 | 是 | 是 |
| 客户名称 + 地址 | 否 | 是 | 是 |
| 商品或服务描述 | 是 | 是 | 是 |
| 不含增值税的总金额 | 否 | 是 | 是 |
| 增值税总金额 | 否 | 是 | 是 |
| 每项商品的价格（不含增值税） | 否 | 是 | 是 |
| 每种商品的数量 | 否 | 是 | 是 |
| 每项商品的任何折扣Rate | 否 | 是 | 是 |
| 每项商品收取的增值税Rate（包括任何不同的增值税率或无增值税） | 是 | 是 | 是 |
| 包含增值税的总金额（包括任何不同的增值税率） | 是 | 是 | 是 |
您将有30天的时间从供应日期或付款日期发出增值税发票。
发票可以以电子方式或纸质形式发送。
发票不需要以英镑或GBP开具，您可以用其他货币或语言开具；但是，如果供应发生在英国，您必须以英镑显示总增值税，或者在增值税官员要求时提供英文翻译。
提供增值税发票的例外情况
如果以下任何情况适用，您可以免于提供增值税发票：
如何remit增值税给HMRC
B2B免税
如果您的企业向英国增值税注册的企业销售不超过135英镑的商品，缴纳税款的责任将转移到客户身上；然而，发票上必须包含客户的增值税号码，并且还必须在发票上添加注释，明确说明客户的企业负责增值税，即“逆向收费：客户负责向HMRC报告增值税。”
注意： 除非您的业务100%是B2B，并且您的开票始终准确，否则您仍需注册自己的增值税号码。
延期增值税会计（PVA）
自2021年1月1日起，对超过135英镑的英国进口商品实施延期增值税会计。这意味着英国注册的增值税企业可以在同一申报表中申报并回收进口增值税，而不是每次支付后再回收。使用PVA的企业将需要HMRC提供的数字声明。PVA适用于以下进口：
- 从英国以外的任何地方进口到大不列颠。
- 从北爱尔兰以外的任何地方进口到北爱尔兰，不包括英国和欧盟。
PVA如何影响您的业务
PVA可以以以下方式使您的业务受益：
- 更好的现金流
- 货物不会在海关等待增值税支付而被扣留
不合规
未在英国注册和支付增值税是逃税行为。
英国致力于保持国内外卖家之间的公平竞争，并已通过立法，允许HMRC对未支付增值税的卖家负责。
如果您继续在未向英国缴纳低价值订单的增值税的情况下销售，您将面临罚款和罚金，并且仍需向英国支付之前所有销售商品的税款，无论您是否已从客户那里收取了这些订单的增值税。
当您remit时，不要忽略您在获得增值税号码之前出口到英国的订单的增值税。HMRC要求您从2021年1月1日起remit所有收取的增值税，即使您当时还没有增值税号码。
现在您已经熟悉了英国低价值进口的增值税指南，您已准备好向英国销售！请查看我们的英国增值税文档，了解Zonos如何为您管理英国增值税订单。
常见问题解答
在等待我的增值税号码期间，我应该collect增值税吗？
是的！2021年初的过渡期可能会有一些问题和延迟。无论何时注册或收到HMRC的增值税号码，您的企业都有责任收取增值税并开具增值税发票。
一旦您从HMRC收到增值税号码，将需要重新开具自2021年1月1日起所有低价值交易的增值税发票，直到您收到增值税号码为止。
在我可以开始收取低价值订单的增值税之前，我需要先向HMRC注册吗？
不，您只需要在您的汇款到期的第一个季度结束前注册。
我可以collect并remit所有订单的增值税吗，包括那些超过135英镑的订单，这样我就不用跟踪订单金额了吗？
不，任何商品总额超过135英镑的货物必须在进口时支付增值税和关税。我们的仪表板报告使您很容易跟踪哪些订单需要您remit。
如果我是向B2B（向分销商或零售商）发货，我还需要collect低价值订单的增值税吗？
是的，除非：您的客户提供了他们的英国增值税号码，并且您将其包含在增值税发票上，这将责任转移给他们支付增值税。所有B2B销售发票上必须包含增值税号码。如果发票上没有增值税号码，您负责增值税。
我是否需要EORI来向HMRC注册增值税？
如果您是在英国进口的欧盟企业，您将需要EORI和增值税号码来开展业务。
任何位于欧盟的企业，从事欧盟以外的业务，都需要EORI号码。如果您是在英国（英格兰、苏格兰、威尔士、马恩岛）开展业务的欧盟企业，您将需要EORI。运往北爱尔兰的货物可能需要单独的EORI。没有EORI将导致您的货物在海关被扣留和存储，从而产生费用和延迟。
通过HMRC注册英国增值税与获取EORI号码是不同的过程。然而，如果您作为注册增值税的英国企业申请EORI，HMRC将把所有进口链接到您的增值税号码。只有在您进口价值低于135英镑的商品时，才需要注册英国增值税。
如果我的企业有英国增值税和EORI号码，我是否还需要找一个英国居民IOR（记录进口商）来代表我？
不，通常不需要英国IOR，除非您是一家技术公司或银行，拥有海外数据中心，或是制造商向潜在客户发送销售代表、样品或促销物品。
如何在Zonos仪表板上关闭135英镑以下的订单？客户体验如何？
关闭135英镑以下的低价值订单很简单，因此不需要HMRC增值税汇款。在英国增值税仪表板设置中了解更多信息。
一旦关闭低价值订单，如果您的网站上有Zonos Hello弹出窗口，您的客户将收到有关运送到英国的有用信息，包括您的企业目前不运送低于135英镑的订单的语言。
向HMRC注册是否需要费用？
HMRC不要求注册费。
如果我使用Zonos，我是否需要在英国开设银行账户？
使用Zonos产品不需要英国银行账户。
我是否需要在英国开设银行账户才能向HMRC注册？
注册增值税号码不需要英国银行账户，但需要银行信息以便每季度汇款您的增值税。
我是否必须为所有英国订单collect增值税？
不，您只需为价值135英镑或以下的订单collect和remit增值税。超过135英镑的订单的增值税将在英国海关收取。
如何获得增值税号码？
访问HMRC网站并注册增值税ID号码。
如何计算增值税？
增值税按物品的应税价值加上任何运费或保险费用的20%计算。
如果我从北爱尔兰出口我的商品，我是否仍需支付关税和增值税？
是的。尽管北爱尔兰将保留一些欧盟海关协议，但它们仍受英国关税和增值税的约束。
Zonos是否可以帮助我计算增值税？
是的！我们的Landed Cost保证将帮助您计算增值税。
135 英镑的金额是如何定义的？
该金额应基于商品的“内在价值”，即商品的销售价格，不包括以下费用：运输和保险费用；任何其他税费和收费。
英国增值税
了解英国增值税的变化如何影响您的业务。英国脱欧带来的变化之一是对低价值订单（购物车小计为135英镑或更少）征收和收取增值税的方式。所有向英国销售商品的企业，除了少数B2B例外，需在2020年12月31日后向HMRC（女王陛下的税务与海关总署）collect和remit增值税。
所有向英国销售商品的企业负责：
本指南将解释增值税计划带来的变化，它如何影响您的业务，以及您如何遵守英国的增值税法律。