挪威VOEC

新的VOEC（电子商务增值税）法律于2020年4月1日生效，适用于向挪威消费者销售的电子商务企业。该计划类似于澳大利亚在2018年实施的低价值商品法以及新西兰在2019年实施的法律。

年度阈值NOK 50,000 

外国卖家和在线市场如果在12个月内向挪威消费者供应或可能供应超过NOK 50,000的商品，将需要每季度向挪威collect和remit增值税。该法律是挪威电子服务增值税（VOES）法律的扩展，旨在对电子商品征收增值税，并借鉴了欧洲MOSS计划。

要确定您是否超过NOK 50,000的阈值，请考虑以下事项：

• 直接销售给挪威消费者的每件低价值商品价值低于NOK 3,000
• 直接销售给挪威消费者的在线服务和数字产品

在应用汇率rate以确定商品的价值时，请使用销售时适用的汇率rate。所使用的汇率rate必须是在销售发生后的30天内发布的汇率rate。

挪威提供以下可用于汇率rate的来源：

• 来自挪威海关的汇率rate，这是一个固定的每周汇率rate
• 来自挪威中央银行的汇率rate
• 外汇组织或数据供应商提供的汇率rate

不包括在计划中的商品 

在确定您是否超过NOK 50,000的阈值时，以下项目不应考虑在内。

• 价值超过NOK 3,000的商品
• 食品及任何供人类消费的商品。这包括任何营养和膳食补充剂。药品不属于此类别，并且禁止进口到挪威。
• 需缴纳消费税的商品。这包括烟草制品和酒精饮料。访问挪威网站以了解更多关于哪些商品需缴纳消费税的信息。
• 任何非法或限制进口到挪威的商品。点击这里了解更多关于挪威的限制。

如何注册 

注册VOEC是一个两步过程。

1. 点击这里了解如何创建新用户的步骤。
2. 接下来，按照此链接的步骤注册您的业务。（您需要您的EIN或商业税号。）

挪威网站提供步骤，向您展示在用户设置和注册业务时的预期。一旦您完成这些步骤，您将在1-2个工作日内收到来自挪威的电子邮件，告知您分配的VOEC号码。

注册后，您可以返回到您的登录页面以在到期时remit付款。

如何遵守VOEC 

一旦您注册了VOEC，您将需要在任何发往挪威的货物上提供您的VOEC注册号码（数字或实体）。这可以在发货标签的发件人税号字段中列出。VOEC号码必须列为“发件人的海关参考号”或“VOEC号码”。

未在标签上提供VOEC号码可能会导致海关处理延迟和双重征税，因为列出VOEC号码作为增值税已被收取的证明。作为一种保障，明智的做法是在商业发票上也列出已收取增值税。这将在未在发货标签上列出VOEC号码的情况下用作证明。

如何计算订单上的增值税 

在2020年4月1日之前，挪威的免税额为所有商品的NOK 350。对于不在计划内的商品，免税额将保持在NOK 350。

• 随着新的VOEC计划，所有商品的税收免税额将变为零。因此，增值税将适用于所有商品，无论其价值如何，无论您是否注册了VOEC。
• 关税免税额也在变化。根据VOEC计划发货的商品将免征关税。

同一发货中的多种价值商品

如果您发运的包裹中同时包含低于和高于NOK 3,000的商品，则该包裹将不再符合VOEC计划，挪威将在边境对所有商品征收关税和税款。

为了防止VOEC商品产生关税，挪威建议将这些商品分成两个发货：一个是低价值商品，另一个是高价值商品；然而，这可能会导致额外的运输成本，可能会抵消一个包裹免税而另一个包裹同时收取关税和税款的好处。

因此，我们建议不要将订单拆分为两个发货。相反，将商品一起发运，以便对整个包裹进行关税和税款评估。Zonos将识别您何时有符合VOEC计划的商品以及何时有不符合的商品。我们将在checkout时计算适用的关税和税款，假设订单将作为一个包裹发运。

确定应支付的增值税金额

在向挪威税务管理局报告增值税支付时，所有数字必须以NOK报告。用于确定商品是否低于NOK 3,000的相同汇率rate可用于计算应支付给挪威的增值税。然而，所使用的汇率rate可以是：

• 销售时使用的汇率rate
• 季度最后一天适用的汇率rate（例如，4月1日汇款的3月31日汇率rate）
• 填写退税时的汇率rate。可以使用的最新汇率rate是付款到期时适用的汇率（例如，4月1日汇款的4月20日汇率rate）。
• 如果挪威税务管理局批准，可以在其他时间使用的汇率rate。

报告和支付 

增值税的支付按季度到期，遵循与VOES计划（针对电子服务）相同的截止日期。支付将在期末后20天到期。

常见问题