Ai bị ảnh hưởng bởi quy định GST của Singapore?
Nếu doanh nghiệp của bạn gửi các mặt hàng nhập khẩu có giá trị thấp vào Singapore trong các lô hàng kinh doanh-tới-tiêu dùng (B2C), sự thay đổi này sẽ ảnh hưởng đến bạn. Hiện tại, các mặt hàng nhập khẩu có giá trị thấp không phải chịu GST và thuế. Tuy nhiên, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, những đơn hàng này sẽ phải chịu GST. Dưới đây là hai tình huống để đặt sự thay đổi vào bối cảnh cho các nhà bán lẻ đáp ứng các ngưỡng và khách hàng của họ:
Trước ngày 1 tháng 1 năm 2023:
Alexander sống ở Singapore cùng với vợ của anh ấy, Lisa. Vào ngày 1 tháng 2 năm 2022, anh ấy đặt hàng cho vợ một chiếc vòng tay dây chuyền được cá nhân hóa, mà anh ấy chỉ có thể tìm thấy trên một trang web trực tuyến ở Vương quốc Anh. Chiếc vòng tay có giá $125 SGD. Anh ấy có thể nhận được vận chuyển này đến Singapore miễn phí thuế và thuế.
Vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2023:
Vào ngày 27 tháng 1 năm 2023, Timothy, người sống ở Hoa Kỳ, muốn gửi một món quà lưu niệm của Mỹ cho người bạn của mình ở Singapore. Timothy đặt hàng một chiếc áo jersey NFL có giá ~$210 SGD và gửi đến người bạn của mình ở Singapore. Mặc dù là một mặt hàng có giá trị thấp, chiếc áo này hiện phải chịu GST nhập khẩu nhưng vẫn miễn phí thuế do sự thay đổi GST có giá trị thấp.
Làm cách nào để tuân thủ quy định GST có giá trị thấp của Singapore?
Nếu bạn muốn tiếp tục bán các mặt hàng có giá trị thấp vào Singapore sau ngày 1 tháng 1 năm 2023, bạn phải làm những điều sau:
Nếu doanh nghiệp của bạn bán hoặc dự kiến sẽ bán các sản phẩm (giá trị thấp hoặc cao) vào Singapore vượt quá S$100,00 hàng năm và doanh thu toàn cầu của nó vượt quá hoặc dự kiến sẽ vượt quá S$1 triệu vào cuối mỗi năm dương lịch, bạn phải làm những điều sau:
- Đăng ký để có được số GST Singapore thông qua Đăng ký Nhà cung cấp Nước ngoài (OVR).
- Thiết lập trang web của bạn để thu thập GST trên các đơn hàng có giá trị thấp từ khách hàng có trụ sở tại Singapore tại thời điểm mua hàng. Có nhiều phương pháp khác nhau để đánh giá GST theo quy định này, nhưng chúng tôi sẽ xuất bản một hướng dẫn giải thích chi tiết.
- Zonos Landed Cost và Zonos Checkout làm cho việc này trở nên đơn giản!
- Chuyển GST được thu thập cho IRAS hàng quý.
Nếu bạn đáp ứng các yêu cầu đăng ký nhưng quyết định không đăng ký, bạn có thể thực hiện một trong những điều sau:
- Ngừng các đơn hàng có giá trị thấp vào Singapore.
- Thiết lập với Zonos' Landed Cost guarantee.
- Thông tin thêm về cách một Landed Cost được đảm bảo với Zonos có thể giúp bạn quản lý chế độ GST Singapore sẽ có sẵn gần hơn vào tháng 1 năm 2023.
Nếu doanh nghiệp của bạn không bán cũng như không dự kiến sẽ bán các sản phẩm vào Singapore vượt quá S$100,000 hàng năm và doanh thu toàn cầu của nó cũng không vượt quá và không dự kiến sẽ vượt quá S$1 triệu vào cuối mỗi năm dương lịch, bạn phải làm những điều sau:
- Xử lý GST theo cách bạn thường xử lý nó cho các lô hàng chịu thuế vào Singapore, nhưng đảm bảo bạn đang tính 8% GST thay vì 7%.
Tại sao có sự thay đổi GST ở Singapore?
Mục đích của việc tính thuế trên các mặt hàng có giá trị thấp vào Singapore là một nỗ lực để cân bằng sân chơi giữa các nhà bán lẻ nước ngoài và các nhà bán hàng địa phương. Sự thay đổi này sẽ làm cho cả lô hàng trong nước và quốc tế đều bị tính thuế như nhau và các nhà bán lẻ nước ngoài sẽ không có lợi thế miễn thuế không công bằng so với các nhà bán hàng Singapore. Trên thực tế, sự thay đổi này có thể làm cho người dân Singapore thậm chí còn sẵn sàng mua sắm ở địa phương hơn vì kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, không chỉ hàng nhập khẩu có giá trị thấp sẽ phải chịu GST, mà còn sẽ phải chịu chi phí vận chuyển quốc tế.
Điều gì xảy ra nếu tôi đáp ứng các yêu cầu đăng ký nhưng không đăng ký GST và tiếp tục gửi hàng có giá trị thấp đến Singapore?
Không đăng ký và thanh toán GST là trốn thuế nếu bạn đáp ứng các yêu cầu đăng ký GST OVR. Singapore cam kết giữ sân chơi bình đẳng giữa những người bán hàng trong nước và nước ngoài và đã ban hành luật pháp cho phép IRAS buộc những người bán hàng phải chịu trách nhiệm về GST chưa được thanh toán.
Bước tiếp theo
- EU VAT scheme - Tìm hiểu về quy định VAT EU mới và cách nó ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn.
- UK VAT scheme - Tìm hiểu cách những thay đổi gần đây trong VAT UK sẽ ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn.
Quy định GST mới của Singapore năm 2023 được giải thích
Singapore, giống như nhiều quốc gia khác trên toàn cầu như Vương quốc Anh, Úc, và các nước trong Liên minh Châu Âu, đang thay đổi cách họ xử lý việc thu thập thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) trên các mặt hàng nhập khẩu có giá trị thấp. Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, mức miễn trừ GST nhập khẩu sẽ về cơ bản biến mất (từ $400 SGD xuống $0 SGD), điều này có nghĩa là GST sẽ được áp dụng trên tất cả các mặt hàng, bất kể giá trị. Tuy nhiên, mức miễn trừ thuế sẽ không thay đổi.
Thay đổi này chỉ áp dụng cho các nhà bán lẻ đáp ứng các ngưỡng sau:
Một thay đổi đáng kể khác, cũng có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, là tỷ lệ GST của Singapore sẽ tăng từ 7% lên 8%. Sau đó, vào tháng 1 năm 2024, nó sẽ tăng từ 8% lên 9%. Sự gia tăng này áp dụng cho tất cả mọi người, không chỉ những nhà bán lẻ đáp ứng các ngưỡng trên.
Đối với các mặt hàng nhập khẩu có giá trị thấp (trong đó tổng giá trị của các mặt hàng là 400 SGD hoặc ít hơn), các nhà bán lẻ bị ảnh hưởng sẽ phải hoặc đăng ký GST Singapore hoặc ngừng đặt hàng vào Singapore. Tuy nhiên, nếu bạn đáp ứng ngưỡng đăng ký, điều đó có nghĩa là bạn có khối lượng bán hàng khá lớn ở Singapore và không nên muốn mất đi điều đó.
Blog này sẽ thảo luận về những điều sau: