Ai bị ảnh hưởng bởi kế hoạch GST của Singapore?
Nếu doanh nghiệp của bạn gửi hàng hóa nhập khẩu có giá trị thấp vào Singapore trong các lô hàng kinh doanh đến người tiêu dùng (B2C), thay đổi này sẽ ảnh hưởng đến bạn. Hiện tại, hàng hóa nhập khẩu có giá trị thấp được miễn GST và thuế. Tuy nhiên, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, các đơn hàng này sẽ phải chịu GST. Dưới đây là hai kịch bản để đặt sự thay đổi vào bối cảnh cho các nhà bán lẻ đáp ứng các ngưỡng và khách hàng của họ:
Trước ngày 1 tháng 1 năm 2023:
Alexander sống ở Singapore với vợ mình, Lisa. Vào ngày 1 tháng 2 năm 2022, anh đặt cho cô một chiếc vòng tay charm cá nhân hóa cho Ngày lễ tình nhân, mà anh chỉ có thể tìm thấy trên một trang web trực tuyến ở Vương quốc Anh. Chiếc vòng tay có giá 125 SGD. Anh có thể gửi nó đến Singapore mà không phải chịu thuế và phí.
Vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2023:
Vào ngày 27 tháng 1 năm 2023, Timothy, người sống ở Hoa Kỳ, muốn gửi cho bạn mình ở Singapore một món quà lưu niệm của Mỹ. Timothy đặt một chiếc áo NFL có giá khoảng 210 SGD và gửi đến bạn mình ở Singapore. Mặc dù là một món hàng có giá trị thấp, nhưng chiếc áo này giờ đây phải chịu GST nhập khẩu nhưng vẫn miễn thuế do thay đổi GST cho hàng hóa có giá trị thấp.
Làm thế nào để tôi tuân thủ kế hoạch GST cho hàng hóa có giá trị thấp của Singapore?
Nếu bạn muốn tiếp tục bán hàng hóa có giá trị thấp vào Singapore sau ngày 1 tháng 1 năm 2023, bạn phải làm những điều sau:
Nếu doanh nghiệp của bạn bán hoặc dự kiến bán sản phẩm (có giá trị thấp hoặc cao) vào Singapore vượt quá 100.000 SGD hàng năm và doanh thu toàn cầu của bạn vượt quá hoặc dự kiến vượt quá 1 triệu SGD vào cuối mỗi năm dương lịch, bạn phải làm những điều sau:
- Đăng ký số GST Singapore thông qua Đăng ký Nhà cung cấp Nước ngoài (OVR).
- Thiết lập trang web của bạn để collect GST trên các đơn hàng có giá trị thấp từ khách hàng có trụ sở tại Singapore tại thời điểm mua hàng. Có nhiều phương pháp để đánh giá GST theo luật này, nhưng chúng tôi sẽ xuất bản một hướng dẫn giải thích chi tiết về chúng.
- Zonos Landed Cost và Zonos Checkout làm điều này trở nên đơn giản!
- Remit GST đã thu được cho IRAS hàng quý.
Nếu bạn đáp ứng yêu cầu đăng ký nhưng quyết định không đăng ký, bạn có thể làm một trong hai điều sau:
- Ngừng nhận đơn hàng có giá trị thấp vào Singapore.
- Thiết lập với Zonos' Landed Cost guarantee.
- Thông tin thêm về cách một Landed Cost được đảm bảo với Zonos có thể giúp bạn quản lý chế độ GST của Singapore sẽ có sẵn gần với tháng 1 năm 2023.
Nếu doanh nghiệp của bạn không bán hoặc không dự kiến bán sản phẩm vào Singapore vượt quá 100.000 SGD hàng năm và doanh thu toàn cầu của bạn không vượt quá hoặc không dự kiến vượt quá 1 triệu SGD vào cuối mỗi năm dương lịch, bạn phải làm những điều sau:
- Xử lý GST theo cách bạn thường xử lý cho các lô hàng chịu thuế vào Singapore, nhưng đảm bảo bạn đang tính 8% GST thay vì 7%.
Tại sao có sự thay đổi GST ở Singapore?
Mục đích của việc đánh thuế này đối với hàng hóa có giá trị thấp vào Singapore là một nỗ lực để tạo ra sự công bằng giữa các nhà bán lẻ nước ngoài và các nhà cung cấp địa phương. Thay đổi này sẽ khiến cho cả lô hàng nội địa và quốc tế đều bị đánh thuế như nhau và các nhà bán lẻ nước ngoài sẽ không có lợi thế miễn thuế không công bằng so với các nhà cung cấp Singapore. Thực tế, sự thay đổi này có thể khiến người Singapore càng có xu hướng mua sắm tại địa phương hơn vì có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, không chỉ hàng hóa nhập khẩu có giá trị thấp phải chịu GST, mà chúng cũng sẽ phải chịu phí vận chuyển quốc tế.
Điều gì xảy ra nếu tôi đáp ứng yêu cầu đăng ký nhưng không đăng ký GST và tiếp tục gửi hàng hóa có giá trị thấp đến Singapore?
Việc không đăng ký và không trả GST là trốn thuế nếu bạn đáp ứng yêu cầu đăng ký OVR GST. Singapore cam kết giữ cho sân chơi công bằng giữa các người bán trong nước và nước ngoài và đã ban hành luật cho phép IRAS truy cứu trách nhiệm của người bán đối với GST chưa thanh toán.
Các bước tiếp theo
- Chương trình VAT EU - Tìm hiểu về chương trình VAT mới của EU và cách nó ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn.
- Chương trình VAT Vương quốc Anh - Tìm hiểu cách những thay đổi gần đây trong VAT của Vương quốc Anh sẽ ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn.
Giải thích về kế hoạch GST của Singapore vào năm 2023
Singapore, giống như nhiều quốc gia khác trên toàn cầu như Vương quốc Anh, Úc, và các quốc gia trong Liên minh Châu Âu, đang thay đổi cách họ xử lý việc thu thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) đối với hàng hóa nhập khẩu có giá trị thấp. Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, mức GST nhập khẩu de minimis sẽ gần như biến mất (từ 400 SGD xuống 0 SGD), có nghĩa là GST sẽ phải trả cho tất cả hàng hóa, bất kể giá trị. Tuy nhiên, mức duty de minimis sẽ không thay đổi.
Thay đổi này chỉ áp dụng cho các nhà bán lẻ đáp ứng các ngưỡng sau:
Một thay đổi quan trọng khác, cũng có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, là mức GST rate của Singapore sẽ tăng từ 7% lên 8%. Sau đó, vào tháng 1 năm 2024, nó sẽ tăng từ 8% lên 9%. Sự tăng này áp dụng cho tất cả mọi người, không chỉ các nhà bán lẻ đáp ứng các ngưỡng trên.
Đối với hàng hóa nhập khẩu có giá trị thấp (nơi tổng giá trị hàng hóa bằng hoặc thấp hơn 400 SGD), các nhà bán lẻ bị ảnh hưởng sẽ phải đăng ký GST Singapore hoặc ngừng nhận đơn hàng vào Singapore. Tuy nhiên, nếu bạn đáp ứng ngưỡng đăng ký, điều đó có nghĩa là bạn có khối lượng bán hàng khá tốt ở Singapore và không nên muốn mất điều đó.
Blog này sẽ thảo luận về các vấn đề sau: