Hva er lavverdiskatteordninger?
Internasjonale lavverdiskatteordninger (ILVT) er en måte for regjeringer å samle inn skatter på små pakkeimporter mer effektivt.
Australia lanserte sin ILVT-ordning, kalt "forenklet vare- og tjenesteavgift (GST)", i 2018, og den var unik (på den tiden). Nå sprer dette konseptet seg globalt ettersom andre land og regioner, som Storbritannia, EU, New Zealand og Norge, har tatt i bruk lavverdiskatteordninger. Fra og med januar 2023 blir Singapore med på leken ved å etablere sin egen ILVT-ordning. Som du kan se, er ideen i ferd med å bli populær.
Disse ordningene gjelder hovedsakelig importerte varer av lav verdi og påvirker utenlandske virksomheter som selger dem inn i landet. Selv om disse ILVT-lovene gjør grensekryssende skatteoperasjoner jevnere for landets skattemyndigheter, kan det være vanskelig for den berørte virksomheten å navigere i disse lovene, spesielt når det gjelder å vite når du skal registrere deg for et skattenummer.
Hvordan fungerer lavverdiskatteordninger?
La oss bruke Australia som eksempel for å bedre forstå ILVT-ordninger i et virkelig scenario. Før Australia implementerte sin ILVT-ordning, som nå heter Forenklet GST, ble pakker av lav verdi som ble importert (verdsatt til mindre enn A$ 1000) aldri belastet en importtoll. Imidlertid ville regjeringen samle inn skatter uten å belaste grensen.
Tenk deg en Justin Bieber-t-skjorte som koster $ 10 USD, for eksempel. Ville det små skattebeløpet samlet inn fra denne t-skjorten rettferdiggjøre tiden det ville ta for en tollembetsmann å vurdere denne skatten? Å kreve at forhandlere som oppfyller terskelen på $ 75k AUD selv betaler til den australske skattemyndigheten, er en win-win for australsk toll. De får innsamlet skatten på disse varene uten at det er en kjedelig, tidkrevende prosess ved grensen.
Ordningen var en hit!
Selv om Australia kan ha vært det første landet som implementerte en lavverdiordning, er de ikke det eneste landet som har slitt med flaskehalser for lavverdipakker, noe som gjør det logisk at andre land har opprettet sine egne ILVT-ordninger. Flere og flere land implementerer ILVT-ordninger, og de stopper sannsynligvis ikke snart.
Selv om land følger etter og oppretter disse skatteordningene for samme formål, er hver lands ordningsbestemmelser litt annerledes, og kløke forhandlere maksimerer fordelene ved å være i samsvar.
Hvorfor skal jeg bry meg?
Hvis du selger varer av lav verdi til et land med en ILVT-ordning og ikke følger bestemmelsene i den ordningen, vil pakkene dine bli forsinket eller helt avvist av tollvesenet. Virksomheten din kan også møte tilleggsbøter for manglende overholdelse, som bøter eller forbud mot å selge inn i landet, så fortsett å lese for å lære når du må registrere virksomheten din for disse skatteordningene.
Når er det lurt å registrere seg?
Australia og New Zealand
De australske og newzealandske lovene er veldig like, og denne samme retningslinjen kan følges for begge: Hvis du ikke overstiger terskelen, registrer deg ikke! Hvis du registrerer deg unødvendig, skattlegger du kundene dine på lavverdiprodukter uten grunn. Hvis du ikke registrerer deg, er lavverdiordre toll- og skattefrie, og kjøperne dine vil være mer tilbøyelige til å kjøpe produktene dine og mindre sannsynlig å forlate handlevognene sine!
Australia Hvis du selger eller er spådd å selge over A$ 75k innen 12 måneder, må du registrere deg.
New Zealand Hvis du selger, eller hvis du er anslått å selge, over NZ$ 60k verdt av lavverdivarer (verdsatt under $ 1k NZD) innen 12 måneder, må du registrere deg.
Norge og EU-land
Norway Hvis du selger varer til Norge i det hele tatt, bør du registrere deg—selv om du ikke juridisk må! Pakker under de minimis-grensen blir uansett beskattet gjennom tollvesenet. Du sparer ingenting ved å unngå registrering. I tillegg er registrering i Norge relativt enkel, og å gjøre det kan fremskynde gjennomsnittlig leveringstid din.
European Union Du må bare registrere deg for et skattenummer i EU hvis du velger IOSS-metoden for innkreving av MVA på lavverdivarer. Selv om EU krever at du betaler for en skattemessig representant hvis du registrerer deg for IOSS, vil du kunne unngå transportørgebyrer og effektivisere tollklarering ved å registrere deg og betale fordi transportøren ikke må videresende skatten for deg, og toll vil tillate pakken å passere når de ser IOSS-nummeret.
The United Kingdom Hvis du selger varer til Storbritannia, må du registrere deg—ingen hvis, og, eller men. Ifølge lov må alle som sender noe under £ 135 til Storbritannia registrere seg for et britisk VAT-nummer og betale skatten til His Majesty's Revenue and Customs (HMRC). Selv om pakkene sannsynligvis vil bli klarert, kan du lide straffer hvis du ikke betalte de aktuelle skatten.
Registrering av internasjonale lavverdiskatteordninger forklart
Hvis du selger på tvers av grensene, kan internasjonale lavverdiskatteordninger (ILVT) være et samsvarshinder for deg. Derfor må du være klar over disse skatteordningene og når du skal registrere deg for å holde deg i samsvar med tolllover. Denne bloggen diskuterer karakteren og formålet med disse skatteordningene, hvilke land som har implementert dem, hvordan hver enkelt fungerer, og når registrering er nødvendig og anbefalt.