Hva er lavverdi skatteordninger?
Internasjonale lavverdi skatteordninger (ILVT) er en måte for myndighetene å collect skatter på små pakkeimporter mer effektivt.
Australia lanserte sin ILVT-ordning, kalt "forenklet merverdiavgift (GST)", i 2018, og den var unik (på den tiden). Nå sprer dette konseptet seg globalt ettersom andre land og regioner, som Storbritannia, EU, New Zealand og Norge, har vedtatt lavverdi skatteordninger. Fra januar 2023 blir Singapore med på moroa ved å innføre sin egen ILVT-ordning. Som du kan se, fanger ideen opp.
Disse ordningene gjelder hovedsakelig for importerte varer av lav verdi og påvirker de utenlandske bedriftene som selger dem inn i landet. Selv om disse ILVT-lovene gjør grenseoverskridende skatteoperasjoner enklere for landets skattemyndigheter, kan det være vanskelig for de berørte virksomhetene å navigere i disse lovene, spesielt når det gjelder å vite når de skal registrere seg for et skatte-ID.
Hvordan fungerer lavverdi skatteordninger?
La oss bruke Australia som et eksempel for bedre å forstå ILVT-ordninger i en virkelighetssituasjon. Før Australia implementerte sin ILVT-ordning, nå kalt Forenklet GST, ble lavverdiimporterte pakker (verdi under A$1,000) aldri belastet importskatt. Imidlertid ønsket regjeringen å collect skatter uten å tynge grensen.
Tenk deg en Justin Bieber t-skjorte som koster $10 USD, for eksempel. Ville det lille beløpet av skatt som ble samlet inn fra denne t-skjorten rettferdiggjøre tiden det ville ta for en tollfunksjonær å vurdere denne skatten? Å kreve at forhandlere som møter A$75k terskelen selv-remit til den australske skattemyndigheten er en vinn-vinn for australsk toll. De får collect skatten på disse varene uten at det blir en tidkrevende prosess ved grensen.
Ordningen var en suksess!
Selv om Australia kan ha vært den første til å implementere en lavverdiordning, er de ikke det eneste landet som har slitt med flaskehalser for lavverdi pakker, noe som er grunnen til at det gir mening at andre land har laget sine egne ILVT-ordninger. Flere og flere land implementerer ILVT-ordninger, og de ser ikke ut til å stoppe med det første.
Selv om land følger etter og lager disse skatteordningene for samme formål, er reguleringene for hver enkelt lands ordning litt forskjellige, og smarte forhandlere maksimerer fordelene ved å være i samsvar.
Hvorfor bør jeg bry meg?
Hvis du selger lavverdi varer til et land med en ILVT-ordning og ikke følger reguleringene for den ordningen, vil pakkene dine bli forsinket eller avvist av tollmyndighetene. Virksomheten din kan også stå overfor ytterligere straffer for manglende overholdelse, som bøter eller å bli utestengt fra å selge inn i landet, så fortsett å lese for å lære når du må registrere virksomheten din for disse skatteordningene.
Når er det lurt å registrere seg?
Australia og New Zealand
Lover i Australia og New Zealand er veldig like, og denne samme retningslinjen kan følges for begge: Hvis du ikke overskrider terskelen, ikke registrer deg! Hvis du registrerer deg unødvendig, beskatte du kundene dine på lavverdi produkter uten grunn. Hvis du ikke registrerer deg, er lavverdi bestillinger toll- og skattefrie, og kundene dine vil være mer tilbøyelige til å kjøpe produktene dine og mindre tilbøyelige til å forlate handlekurven!
Australia Hvis du selger eller er forutsagt å selge over A$75k innen 12 måneder, må du registrere deg.
New Zealand Hvis du selger, eller hvis du er forutsagt å selge, over NZ$60k verdt av lavverdi varer (verdi under $1k NZD) innen 12 måneder, må du registrere deg.
Norge og EU-land
Norge Hvis du selger varer til Norge i det hele tatt, bør du registrere deg—selv om du ikke lovlig må! Pakker under de minimis blir beskattet gjennom tollen uansett. Du sparer ingenting ved å unngå registrering. I tillegg er registrering i Norge relativt enkelt, og det å gjøre det kan forkorte din gjennomsnittlige leveringstid.
Den europeiske union Du må bare registrere deg for et skatte-ID i EU hvis du velger IOSS-metoden for innkreving av merverdiavgift på lavverdi varer. Selv om EU krever at du betaler for en skatterepresentant hvis du registrerer deg for IOSS, vil du kunne unngå fraktkostnader og strømlinjeforme tollklarering ved å registrere deg og remittere, fordi transportøren ikke trenger å videreformidle skatten for deg, og tollen vil tillate pakken å passere når de ser IOSS-nummeret.
Storbritannia Hvis du selger varer til Storbritannia, må du registrere deg—ingen hvis, og, eller men. I henhold til loven må alle som sender noe under £135 til Storbritannia registrere seg for et britisk VAT-nummer og remit skattene til Hans Majestets inntekts- og tollmyndighet (HMRC). Selv om pakkene sannsynligvis vil clear, kan du lide straffer hvis du ikke remit de riktige skattene.
Forklaring av registrering av internasjonale lavverdi skatteordninger
Hvis du selger på tvers av landegrensene, kan internasjonale lavverdi skatteordninger (ILVT) være en overholdelsesmessig hindring for deg. Derfor må du være klar over disse skatteordningene og når du må registrere deg for å forbli i samsvar med tollreglene. Denne bloggen vil diskutere naturen og formålet med disse skatteordningene, hvilke land som har implementert dem, hvordan hver enkelt fungerer, og når registrering er nødvendig og anbefalt.