Oversikt over endringer
Før 1. januar 2021:
- Det var en £15 lavverdiavgiftslette, som betydde at varer fra hvor som helst som ble solgt til Storbritannia var fritatt for MVA hvis de var verdt £15 eller mindre.
- MVA på lavverdiartikler som ble importert til Storbritannia fra hvor som helst i verden utenfor EU ble samlet inn ved importpunktet.
Etter 1. januar 2021:
- £15-relieffet for lavverdiavgifter på artikler som kom til Storbritannia gjelder ikke lenger.
- MVA på lavverdiartikler (mindre enn £135) importert til Storbritannia fra hvor som helst i verden, inkludert EU, samles inn ved salgspunktet [av forhandleren], i stedet for ved importpunktet.
Merknad: Prosessen for ordrer verdt over £135 forblir den samme. Du trenger ikke å samle inn og remittere for disse ordrene fordi britiske tollmyndigheter håndterer dette.
Hvordan beregne og samle inn UK MVA
Alle handlekurver hvor totalen for varer er mindre enn £135 må ha 20% MVA-skatt samlet inn på handlekurvtotalen, frakt og forsikring eller CIF (kostnad for varer, forsikring og frakt).
Valutakurs
Hvis du ikke er en Zonos-kunde, vær oppmerksom på at hvis dine ordrer selges i en annen valuta enn britiske pund, må du konvertere handlekurvtotalen til pund for å vite om ordren er over eller under £135-grensen. F.eks. £135 = ~180,53 USD. Valutakurser beregnes vanligvis på salgspunktet. Zonos håndterer valutakurser automatisk i alle våre produkter.
Hvordan registrere et UK MVA-nummer
Hvis du velger å registrere deg selv for et UK MVA-nummer, kan du gjøre det gjennom HMRC-nettstedet. Denne registreringsprosessen vil kreve et brukernavn og passord, som er hvordan du får tilgang til kontoen din, sjekker frister og remitterer skatt. Du bør være registrert hos HMRC så snart som mulig da MVA forfaller på alle transaksjoner fra 1. januar 2021.
Merk at noen av de britiske forretningsbegrepene som brukes i registreringsprosessen må slås opp for å sikre at du svarer på spørsmålene nøyaktig, f.eks. enkeltperson: selvstendig næringsdrivende; partnerskap: to eller flere personer eier eller driver en virksomhet; deling: del av en virksomhetsenhet eller del av et større selskap.
UK-ordrer og MVA-fakturaer
Som en registrert UK MVA-virksomhet, er du pålagt å utstede og oppbevare kopier (papir eller elektronisk) av gyldige fakturaer, selv hvis ordren er kansellert eller inneholder feil. Du er også pålagt å oppbevare alle kjøpsfakturaer for alle varer du kjøper.
Hvis du ikke er en Zonos-kunde eller ikke bruker våre e-postbekreftelser, må du sørge for at fakturaene du gir til kundene dine følger retningslinjene nedenfor.
UK MVA-fakturarkrav
For alle lavverdiordrer, hvis du ikke bruker Zonos Checkout med Zonos e-postmeldinger slått på, kan du bruke enten en forenklet eller fullstendig faktura. Lær mer om MVA-fakturaer.
- En forenklet faktura kan brukes for detaljhandel og andre leveranser under £250.
- En endret faktura kan brukes for detaljhandel og andre leveranser over £250.
- En fullstendig faktura kan brukes i begge tilfeller.
| Fakturakrav↕ | Forenklet faktura↕ | Endret faktura↕ | Fullstendig faktura↕ |
|---|---|---|---|
| Unikt fakturanummer | Ja | Ja | Ja |
| Virksomhetsnavn + adresse | Ja | Ja | Ja |
| MVA-nummer | Ja | Ja | Ja |
| Dato | Nei | Ja | Ja |
| Skattepunkt eller leveringstidspunkt hvis det avviker fra fakturadato | Ja | Ja | Ja |
| Kundenavn + adresse | Nei | Ja | Ja |
| Beskrivelse av varer eller tjenester | Ja | Ja | Ja |
| Samlet beløp eksklusiv MVA | Nei | Ja | Ja |
| Samlet MVA-beløp | Nei | Ja | Ja |
| Pris per enhet, eksklusiv MVA | Nei | Ja | Ja |
| Mengde av hver type artikkel | Nei | Ja | Ja |
| Rabattsats per artikkel | Nei | Ja | Ja |
| MVA-sats belastet per artikkel (inkludert eventuelle andre MVA-satser eller ingen MVA) | Ja | Ja | Ja |
| Samlet beløp inkludert MVA (Inkludert eventuelle andre MVA-satser) | Ja | Ja | Ja |
Du har 30 dager fra leveringsdatoen eller betalingsdatoen til å utstede MVA-fakturaen.
Fakturaer kan sendes elektronisk eller i papirform.
Fakturaer trenger ikke å være i sterling eller GBP, du kan utstede dem i annen valuta eller språk; dog må du vise den totale MVA i sterling hvis leveringen finner sted i Storbritannia, eller gi en engelsk oversettelse hvis en MVA-officer ber deg om det.
Unntak fra å gi MVA-faktura
Du er fritatt fra å gi MVA-faktura hvis noen av følgende gjelder:
- Du gir varer som gaver.
- Du bruker en MVA bruktvaremarginsystem for å selge varer.
- Kunden din bruker en selvfakturering ordning.
- fakturaen din er bare for nullsatssalg innenfor Storbritannia.
Hvordan remittere MVA til HMRC
- Logg inn på MVA-kontoen din på nettet.
- Sjekk MVA-oppgaven din og betalingsfristene, som kan falle når som helst under kvartalet og vil bli tildelt deg når du registrerer deg. Vær oppmerksom på når betalingen må klareres, men oppgaveinnlevering og HMRC-betalingsdatoer er vanligvis de samme.
- Betaling til HMRC gjøres elektronisk da sjekker ikke aksepteres. Betaling gjøres gjennom MVA-kontoen din på nettet.
B2B-unntak
Hvis virksomheten din selger varer under £135 til UK MVA-registrerte virksomheter, faller ansvaret for å remittere skatt på kunden; dog må kundens MVA-nummer VÆRE inkludert på fakturaen, sammen med en note som også må legges til fakturaen som gjør det klart at kundens virksomhet er ansvarlig for MVA, f.eks. "omvendt avgift: kunde skal regnskapsføre MVA til HMRC."
Merknad: Du må fortsatt registrere ditt eget MVA-nummer med mindre 100% av virksomheten din er B2B, og faktureringen din er alltid nøyaktig.
Oppskjøvet MVA-regnskap (PVA)
Gjeldende fra 1. januar 2021 er oppskjøvet MVA-regnskap tilgjengelig for UK-importer verdt over £135. Dette betyr at UK MVA-registrerte virksomheter kan deklarere og gjenvinne import-MVA på samme oppgave i stedet for å betale den hver gang og deretter senere gjenvinne den. Virksomheter som bruker PVA vil trenge digitale uttalelser, som leveres av HMRC. PVA gjelder for følgende importer:
- Importer til Great Britain fra hvor som helst utenfor Storbritannia.
- Importer til Nord-Irland fra hvor som helst utenfor Nord-Irland, Storbritannia og EU.
Hvordan UK påvirker virksomheten din
PVA kan være til fordel for virksomheten din på følgende måter:
- Bedre kontantstrøm
- Forsendelser holdes ikke på tollgrensen i påvente av MVA-betaling
Manglende overholdelse
Unnlatelse av å registrere seg og betale MVA i Storbritannia er skatteunndragelse.
Storbritannia er forpliktet til å holde lik vilkår mellom selgere hjemme og i utlandet og har vedtatt lovgivning som tillater HMRC å holde selgere ansvarlige for ubetalt MVA.
Nå som du er kjent med MVA-retningslinjene for UK lavverdiimporter, er du klar til å selge til Storbritannia! Se dokumentet vårt om skatteremittering for å lære hvordan Zonos administrerer dine UK MVA-ordrer for deg.
Bør jeg samle inn MVA mens jeg venter på MVA-nummeret mitt?
Ja! Innledende overgangsfase på begynnelsen av 2021 vil sannsynligvis ha noen hikke og forsinkelser. Uavhengig av når du registrerer deg eller mottar et MVA-nummer fra HMRC, vil virksomheten din være ansvarlig for å samle inn MVA og utstede MVA-fakturaer.
MVA-fakturaer må reissueres når du mottar MVA-nummeret fra HMRC, for alle lavverdisaker som starter 1. januar 2021, til MVA-nummeret ditt mottas.
Må jeg registrere meg hos HMRC før jeg kan begynne å samle inn MVA på lavverdiordrer?
Nei, du trenger bare å være registrert før slutten av det første kvartalet som remitteringen din forfaller.
Kan jeg samle inn og remittere MVA på alle ordrer, inkludert de over £135, slik at jeg ikke trenger å spore ordrebeløp?
Nei, enhver forsendelse hvor totalen for varer er større enn £135 må ha MVA og toll betalt ved import. Rapporteringen i Dashboard gjør det enkelt å holde styr på hvilke ordrer du må remittere for.
Må jeg fortsatt samle inn MVA på lavverdiordrer hvis jeg sender B2B (til en distributør eller forhandler)?
Ja, med mindre: kunden din gir deg sitt UK MVA-nummer og du inkluderer det på MVA-fakturaen, som deretter skifter ansvaret for å betale MVA til dem. Et MVA-nummer må inkluderes på alle B2B-salgsfakturaer. Hvis du ikke har et MVA-nummer på fakturaen, er du ansvarlig for MVA.
Trenger jeg en EORI for å registrere meg for MVA hos HMRC?
Hvis du er en virksomhet i EU som importerer til Storbritannia, trenger du en EORI og et MVA-nummer for å drive virksomhet.
Et EORI-nummer er påkrevd for enhver virksomhet lokalisert i EU som driver virksomhet utenfor EU. Hvis du er en virksomhet i EU som driver virksomhet i Storbritannia (England, Skottland, Wales, Isle of Man), trenger du en EORI. En separat EORI kan være nødvendig for forsendelser til Nord-Irland. Å ikke ha en EORI vil resultere i at forsendelsene dine holdes og lagres ved tolls, noe som resulterer i gebyrer og forsinkelser.
UK MVA-registrering gjennom HMRC er en annen prosess fra å få et EORI-nummer. Men hvis du søker om en EORI som en UK MVA-registrert virksomhet, vil HMRC koble alle importer til MVA-nummeret ditt. UK MVA-registrering er bare nødvendig hvis du importerer varer verdt under £135.
Hvis virksomheten min har både UK MVA og et EORI-nummer, må jeg finne en UK-bosatt IOR (importør av rekord) for å representere meg også?
Nei, en UK IOR er vanligvis ikke nødvendig, med mindre du er et teknologiselskap eller bank med et datasentral i utlandet, eller en produsent som sender salgsrepresentanter eller potensielle kunder, prøver eller salgsfremmende gjenstander.
Hvordan slår jeg av ordrer under £135 i Zonos Dashboard? Hva er kundeopplevelsen som?
Det er enkelt å slå av lavverdiordrer under £135, slik at HMRC MVA-remittering ikke er nødvendig. Les mer under Innstillinger for skatte-ID-er.
Når lavverdiordrer er slått av, hvis du har Zonos Hello-popup på nettstedet ditt, vil kundene dine hilses med nyttig informasjon om frakt til Storbritannia, inkludert språk som indikerer at virksomheten din ikke leverer ordrer under £135 per gang.
Er det et gebyr for å registrere seg hos HMRC?
HMRC krever ikke et registreringsgebyr.
Trenger jeg en bankkonto i Storbritannia hvis jeg bruker Zonos?
En UK bankkonto er ikke nødvendig for Zonos-produkter.
Trenger jeg en UK bankkonto for å registrere meg hos HMRC?
En UK bankkonto er ikke nødvendig for et MVA-nummer, men bankinformasjon er nødvendig for å overføre MVA-remitteringen din kvartalsvis.
Må jeg samle inn MVA for alle UK-ordrer?
Nei, du samler kun inn og remitterer MVA for ordrer verdt £135 eller mindre. MVA for ordrer over £135 samles inn ved UK tollgrensen.
Hvordan kan jeg få et MVA-nummer?
Besøk HMRC-nettstedet og registrer deg for et MVA-ID-nummer.
Hvordan beregner jeg MVA?
20% MVA brukes på den avgiftspliktige verdien av varene, sammen med eventuelle fraktgebyrer eller forsikring.
Hvis jeg eksporterer varene mine fra Nord-Irland, må jeg fortsatt betale toll og MVA?
Ja. Selv om Nord-Irland vil beholde noen EU-tollsamtaler, er de fortsatt underlagt Storbritannia for toll og MVA.
Kan Zonos hjelpe meg med MVA-beregning?
Ja! Vår Landed Cost-garanti vil hjelpe deg med MVA-beregninger.
Hvordan er beløpet £135 definert?
Verdien bør baseres på "iboende verdi" av varene, som tilsvarer prisen som varene selges for, eksklusiv følgende: transport- og forsikringskostnader; eventuelle andre skatter og avgifter.
UK MVA
Lær hvordan endringene i UK MVA påvirker virksomheten din.En av endringene forårsaket av Storbritannias utgang fra EU er måten MVA belastes og samles inn på lavverdiordrer (handlekurvtotal på £135 eller mindre). Alle virksomheter som selger varer til Storbritannia, med noen få B2B-unntak, må samle inn og remittere MVA til HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs), etter 31. desember 2020.
Alle virksomheter som selger varer til Storbritannia er ansvarlige for:
Denne guiden vil forklare endringene som MVA-ordningen medbringer, hvordan det påvirker virksomheten din, og hvordan du kan være i samsvar med Storbritannias MVA-lover.