Oppsummering av endringer
Før 1. januar 2021:
- Det var en lavverdi forsendelseslettelse på 15 GBP, noe som betydde at varer fra hvor som helst solgt til Storbritannia var unntatt fra MVA hvis de var verdsatt til 15 GBP eller mindre.
- MVA på lavverdige varer importert til Storbritannia fra hvor som helst i verden utenfor EU ble innkrevd ved importpunktet.
Etter 1. januar 2021:
- Lavverdi forsendelseslettelse på 15 GBP for varer som kommer inn i Storbritannia gjelder ikke lenger.
- MVA på lavverdige varer (mindre enn 135 GBP) importert til Storbritannia fra hvor som helst i verden, inkludert EU, innkreves ved salgspunktet [av selgeren], i stedet for ved importpunktet.
Merk: Prosessen for bestillinger verdsatt over 135 GBP forblir den samme. Du trenger ikke å collect og remit for disse bestillingene fordi britisk toll vil håndtere dette.
Hvordan beregne og collect britisk MVA
Alle handlekurver hvis totale varer er mindre enn 135 GBP må ha en 20% MVA skatt innkrevd på handlekurv subtotal, frakt og forsikring eller CIF (kostnad av varer, forsikring og frakt).
- En bestilling med flere lavverdige varer som et 20 GBP lys og et 40 GBP teppe har en handlekurv total på 60 GBP, som vil måtte belastes 20% MVA eller 12 GBP ved checkout.
- For en bestilling med flere lavverdige varer, som 100 GBP jeans og 40 GBP t-skjorte, er handlekurv totalen over 135 GBP, så MVA vil bli innkrevd ved toll*.
- Handlekurv totalen består av solgte varer, men inkluderer ikke frakt, forsikring, skatt, avgift eller gebyrer; 20% MVA beregnes på handlekurv totalen, frakt og forsikring.
*MVA for alle lavverdige bestillinger må innkreves, lagres og remitteres til HMRC kvartalsvis.
Valutaomregning rate
Hvis du ikke er en Zonos-kunde, vær oppmerksom på at hvis bestillingene dine selges i en annen valuta enn britiske pund, må du konvertere handlekurv totalen til pund for å vite om bestillingen er over eller under 135 GBP GBP grensen. Eks. 135 GBP = ~180.53 USD. Valutakurser beregnes vanligvis ved salgspunktet. Zonos håndterer automatisk valutakurser i alle våre produkter.
Hvordan registrere et britisk MVA-nummer
Hvis du velger å registrere deg selv for et britisk MVA-nummer, kan du gjøre det gjennom HMRC-nettstedet. Denne registreringsprosessen vil kreve et brukernavn og passord, som er hvordan du vil få tilgang til kontoen din, sjekke frister, og remit skatt. Du vil ønske å være registrert hos HMRC så snart som mulig, da MVA vil være forfalt på alle transaksjoner fra 1. januar 2021.
Merk at noen av de britiske forretningsvilkårene som brukes i registreringsprosessen kan måtte slås opp for å sikre at du svarer på spørsmålene nøyaktig. (F.eks. Enkeltpersonforetak: selvstendig næringsdrivende; partnerskap: to eller flere personer eier eller driver en virksomhet; avdeling: del av en forretningsenhet eller del av et større selskap.)
Britiske bestillinger og MVA-fakturaer
Som en britisk MVA-registrert virksomhet er du pålagt å utstede og oppbevare kopier (papir eller elektronisk) av gyldige fakturaer, selv om bestillingen blir kansellert eller inneholder feil. Du er også pålagt å oppbevare alle kjøpsfakturaer for eventuelle varer du kjøper.
Hvis du ikke er en Zonos-kunde eller ikke bruker våre e-postbekreftelser, må du sørge for at fakturaene du gir til kundene dine følger retningslinjene som er angitt nedenfor.
Krav til britisk MVA-faktura
For alle lavverdige bestillinger, hvis du ikke bruker Zonos Checkout med Zonos e-postvarsler aktivert, kan du bruke enten en forenklet eller full faktura. Lær mer om MVA-fakturaer.
- En forenklet faktura kan brukes for detaljhandel og andre leveranser under 250 GBP.
- En modifisert faktura kan brukes for detaljhandel og andre leveranser over 250 GBP.
- En full faktura kan brukes i begge tilfeller.
| Faktura krav | Forenklet faktura | Modifisert faktura | Full faktura |
|---|---|---|---|
| Unik fakturanummer | Ja | Ja | Ja |
| Ditt firmanavn + adresse | Ja | Ja | Ja |
| Ditt MVA-nummer | Ja | Ja | Ja |
| Dato | Nei | Ja | Ja |
| Skattepunkt eller leveringstidspunkt hvis forskjellig fra fakturadato | Ja | Ja | Ja |
| Kunder navn + adresse | Nei | Ja | Ja |
| Beskrivelse av varer eller tjenester | Ja | Ja | Ja |
| Totalbeløp ekskludert MVA | Nei | Ja | Ja |
| Totalbeløp av MVA | Nei | Ja | Ja |
| Pris per vare, ekskludert MVA | Nei | Ja | Ja |
| Antall av hver type vare | Nei | Ja | Ja |
| Rate av eventuelle rabatter per vare | Nei | Ja | Ja |
| Rate av MVA belastet per vare (inkludert eventuelle forskjellige MVA-satser eller ingen MVA) | Ja | Ja | Ja |
| Totalbeløp inkludert MVA (inkludert eventuelle forskjellige MVA-satser) | Ja | Ja | Ja |
Du vil ha 30 dager fra datoen for levering eller datoen for betaling til å utstede MVA-fakturaen.
Fakturaer kan sendes elektronisk eller i papirform.
Fakturaer trenger ikke å være i pund eller GBP, du kan utstede dem i en annen valuta eller språk; imidlertid må du vise total MVA i pund hvis leveransen finner sted i Storbritannia, eller gi en engelsk oversettelse hvis bedt om det av en MVA-offiser.
Unntak fra å gi en MVA-faktura
Du er unntatt fra å gi en MVA-faktura hvis noen av følgende gjelder:
- Du gir varer som gaver.
- Du bruker en MVA andre-hånds marginordning for å selge varer.
- Kunden din bruker en selv-fakturering avtale.
- fakturaen din er kun for nullsats salg innen Storbritannia.
Hvordan remit MVA til HMRC
- Logg inn på din MVA-nettkonto.
- Sjekk fristene for MVA-innlevering og betaling, som kan falle når som helst i løpet av kvartalet og vil bli tildelt deg når du registrerer deg. Vær oppmerksom på når betalingen må clear, men innleveringsfrister og HMRC betalingsdatoer er vanligvis de samme.
- Betaling til HMRC gjøres elektronisk, da sjekker ikke aksepteres. Betaling gjøres gjennom din MVA-nettkonto.
B2B unntak
Hvis virksomheten din selger varer under 135 GBP til britiske MVA-registrerte virksomheter, faller ansvaret for remit skatten på kunden; men, kundens MVA-nummer MÅ inkluderes på fakturaen, sammen med en merknad som også må legges til fakturaen for å gjøre det clear at kundens virksomhet er ansvarlig for MVA, dvs. “omvendt avgift: kunden skal rapportere MVA til HMRC.”
Merk: Du må fortsatt registrere deg for ditt eget MVA-nummer med mindre 100% av virksomheten din er B2B, og faktureringen din alltid er nøyaktig.
Utsatt MVA-regnskap (PVA)
Fra 1. januar 2021 er utsatt MVA-regnskap tilgjengelig for britiske importvarer verdsatt til over 135 GBP. Dette betyr at britiske MVA-registrerte virksomheter kan deklarere og gjenvinne import-MVA på samme oppgave i stedet for å betale det hver gang og deretter gjenvinne det senere. Virksomheter som bruker PVA vil trenge digitale uttalelser, som tilbys av HMRC. PVA gjelder for følgende importer:
- Importer til Storbritannia fra hvor som helst utenfor Storbritannia.
- Importer til Nord-Irland fra hvor som helst utenfor NI, Storbritannia og EU.
Hvordan Storbritannia påvirker virksomheten din
PVA kan være til fordel for virksomheten din på følgende måter:
- Bedre kontantstrøm
- Forsendelser holdes ikke på toll mens de venter på MVA-betaling
Manglende overholdelse
Unnlatelse av å registrere seg og betale MVA i Storbritannia er skatteunndragelse.
Storbritannia er forpliktet til å holde konkurransevilkårene jevne mellom selgere hjemme og i utlandet, og har vedtatt lovgivning som gir HMRC mulighet til å holde selgere ansvarlige for ubetalt MVA.
Hvis du fortsetter å selge til Storbritannia uten å betale MVA på lavverdige bestillinger, vil du bli møtt med straffer og bøter, og vil fortsatt være pålagt å betale skatt som skyldes Storbritannia på alle tidligere solgte varer, enten du har innhentet MVA for disse bestillingene fra kundene eller ikke.
Når du remit, ikke utelat MVA fra bestillingene du eksporterte til Storbritannia før du fikk MVA-nummeret ditt. HMRC krever at du remit all MVA innhentet fra 1. januar 2021, selv om du ikke hadde et MVA-nummer ennå.
Nå som du er kjent med MVA-retningslinjene for britiske lavverdige importer, er du klar til å selge til Storbritannia! Se vår UK MVA-dokumentasjon for å lære hvordan Zonos håndterer dine britiske MVA-bestillinger for deg.
Ofte stilte spørsmål
Skal jeg collect MVA mens jeg venter på MVA-nummeret mitt?
Ja! Den innledende overgangsperioden i begynnelsen av 2021 vil sannsynligvis ha noen problemer og forsinkelser. Uansett når du registrerer deg for eller mottar et MVA-nummer fra HMRC, vil virksomheten din være ansvarlig for å samle inn MVA og utstede MVA-fakturaer.
MVA-fakturaer må utstedes på nytt når du mottar MVA-nummeret ditt fra HMRC, for alle lavverdige transaksjoner fra 1. januar 2021, til MVA-nummeret ditt er mottatt.
Må jeg registrere meg hos HMRC før jeg kan begynne å samle inn MVA på lavverdige bestillinger?
Nei, du må bare være registrert før slutten av første kvartal som din innbetaling forfaller.
Kan jeg collect og remit MVA på alle bestillinger, inkludert de over 135 GBP, så jeg ikke trenger å spore bestillingsbeløp?
Nei, enhver forsendelse der totalen av varene er større enn 135 GBP må ha MVA og avgift betalt ved import. Vår Dashboard-rapportering gjør det enkelt å holde oversikt over hvilke bestillinger du må remit på.
Må jeg fortsatt collect MVA på lavverdige bestillinger hvis jeg sender B2B (til en distributør eller detaljist)?
Ja, med mindre: kunden din gir deg sitt britiske MVA-nummer og du inkluderer det på MVA-fakturaen, som da flytter ansvaret for å betale MVA til dem. Et MVA-nummer må inkluderes på alle B2B salgsfakturaer. Hvis du ikke har et MVA-nummer på fakturaen, er du ansvarlig for MVA.
Trenger jeg en EORI for å registrere meg for MVA hos HMRC?
Hvis du er en virksomhet i EU som importerer til Storbritannia, trenger du en EORI og et MVA-nummer for å drive virksomhet.
Et EORI-nummer er påkrevd for enhver virksomhet som ligger i EU, som driver virksomhet utenfor EU. Hvis du er en virksomhet i EU som driver virksomhet i Storbritannia (England, Skottland, Wales, Isle of Man), trenger du en EORI. Et eget EORI kan være nødvendig for forsendelser til Nord-Irland. Å ikke ha en EORI vil resultere i at forsendelsene dine blir holdt og lagret i tollen, noe som medfører gebyrer og forsinkelser.
Registrering for britisk MVA gjennom HMRC er en annen prosess enn å få et EORI-nummer. Imidlertid, hvis du søker om en EORI som en britisk MVA-registrert virksomhet, vil HMRC knytte alle importer til MVA-nummeret ditt. Registrering for britisk MVA er bare nødvendig hvis du importerer varer verdsatt under 135 GBP.
Hvis virksomheten min har et britisk MVA- og EORI-nummer, må jeg da finne en britisk bosatt IOR (importør av post) for å representere meg også?
Nei, en britisk IOR er vanligvis ikke nødvendig, med mindre du er et teknologiselskap eller bank med et utenlandsk datasenter, eller en produsent som sender salgspersoner eller potensielle kunder, prøver eller reklameartikler.
Hvordan kan jeg slå av bestillinger under 135 GBP i Zonos Dashboard? Hvordan er kundeopplevelsen?
Det er enkelt å slå av lavverdige bestillinger under 135 GBP, slik at HMRC MVA-innbetaling ikke er nødvendig. Les mer på UK MVA Dashboard-innstillinger.
Når lavverdige bestillinger er slått av, hvis du har Zonos Hello popup på nettstedet ditt, vil kundene dine bli møtt med nyttig informasjon om frakt til Storbritannia, inkludert språk som informerer om at virksomheten din for øyeblikket ikke sender bestillinger under 135 GBP.
Er det et gebyr for å registrere seg hos HMRC?
HMRC krever ikke registreringsgebyr.
Trenger jeg en bankkonto i Storbritannia hvis jeg bruker Zonos?
En britisk bankkonto er ikke nødvendig for Zonos produkter.
Trenger jeg en britisk bankkonto for å registrere meg hos HMRC?
En britisk bankkonto er ikke nødvendig for et MVA-nummer, men bankinformasjon er nødvendig for å overføre MVA-innbetalingen din kvartalsvis.
Må jeg collect MVA for alle britiske bestillinger?
Nei, du collect og remit bare MVA for bestillinger verdsatt til 135 GBP eller mindre. MVA for bestillinger over 135 GBP vil bli innhentet ved britisk toll.
Hvordan kan jeg få et MVA-nummer?
Besøk HMRC-nettstedet og registrer deg for et MVA-ID-nummer.
Hvordan beregner jeg MVA?
20% MVA pålegges den avgiftspliktige verdien av varene, sammen med eventuelle fraktkostnader eller forsikring.
Hvis jeg eksporterer varene mine fra Nord-Irland, må jeg fortsatt betale avgift og MVA?
Ja. Selv om Nord-Irland vil beholde noen EU-tollavtaler, er de fortsatt underlagt Storbritannia for avgift og MVA.
Kan Zonos hjelpe meg med MVA-beregning?
Ja! Vår Landed Cost garanti vil hjelpe deg med MVA-beregningene.
Hvordan defineres beløpet på 135 GBP?
Verdien skal baseres på den "intrinsiske verdien" av varene, som tilsvarer prisen varene selges for, ekskludert følgende: transport- og forsikringskostnader; eventuelle andre skatter og avgifter.
Britisk MVA
Lær hvordan endringene i britisk MVA påvirker din virksomhet.
En av endringene som ble utløst av Storbritannias utgang fra EU, er måten MVA beregnes og innkreves på lavverdige bestillinger (handlekurv subtotal på 135 GBP eller mindre). Alle virksomheter som selger varer til Storbritannia, med noen få unntak for B2B, må collect og remit MVA til HMRC (Hennes Majestets Skatt og Toll), etter 31. desember 2020.
Alle virksomheter som selger varer til Storbritannia er ansvarlige for:
Denne guiden vil forklare endringene som MVA-ordningen medfører, hvordan det påvirker din virksomhet, og hvordan du kan være i samsvar med britiske MVA-lover.