Guía de recaudación de impuestos IVA, GST e ICMS para no residentes por país
Zonos ha preparado un resumen de algunos puntos clave para cada país que actualmente utiliza un esquema fiscal para no residentes. Revise esta información en la tabla a continuación, o en los desgloses más detallados que siguen, para mantenerse al día y ver si necesita registrarse en alguno de estos países.
| País↕ | Umbral/año↕ | Recaudar impuesto en↕ | Remitir↕ | Registro↕ | Más información↕ | Tipo de impuesto↕ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Australia 🇦🇺 | 75.000 AUD | Pedidos por debajo de A$1.000 | Trimestral | sitio web | Docs | GST |
| Unión Europea 🇪🇺 | N/A—Se aplica a todos los pedidos de bajo valor (< = 150 EUR). | Pedidos menores o iguales a 150 EUR | Mensual | Ingresos de cualquier país de la UE | Docs | IVA |
| Indonesia 🇮🇩 | 600 millones de rupias | Todos los artículos | Trimestral | n/a | Docs | IVA |
| Nueva Zelanda 🇳🇿 | 60.000 NZD | Artículos por debajo de 1.000 NZD | Trimestral | sitio web | Docs | GST |
| Noruega 🇳🇴 | 50.000 NOK | Artículos por debajo de 3.000 NOK | Trimestral | sitio web | Docs | IVA |
| Suiza 🇨🇭 | 100.000 CHF | Artículos por debajo de CHF$65 | Trimestral | sitio web | Docs | IVA |
| Reino Unido 🇬🇧 | N/A—Se aplica a todos los pedidos de bajo valor (< = 135 GBP). | Pedidos menores o iguales a 135 GBP | Trimestral | sitio web | Docs | IVA |
Ley de tributación de GST de Australia
- Monto del umbral: A$75.000 dentro de un período de 12 meses
- Recaudar impuesto GST en: Todos los pedidos por debajo de A$1.000
- Frecuencia de remisión de impuestos: Trimestral
- Cómo registrarse: Regístrese en el sitio web de Australia
- Otros requisitos: Incluya una declaración en la factura comercial del pedido indicando que se recaudó impuesto en el pedido
Ley de tributación de IVA de la Unión Europea
- Monto del umbral: No aplicable—Se aplica a todos los pedidos de bajo valor (menores o iguales a €150) si el minorista elige la opción IOSS.
- Recaudar IVA en: Todos los pedidos por debajo o iguales a €150
- Frecuencia de remisión de impuestos: Mensual
- Cómo registrarse: Puede registrarse en cualquier país de la UE; visite el sitio web de ingresos del país para comenzar el registro. Tenga en cuenta que necesita un representante fiscal en la UE.
- Otros requisitos: Designe un representante fiscal en el país de la UE de su elección para gestionar el registro y la remisión, mantenga las facturas de los clientes durante 10 años y cumpla con los requisitos proporcionados por el gobierno del país.
Ley de tributación de IVA de Indonesia
- Monto del umbral: 600 millones de rupias o tráfico web de 12.000 visitantes dentro de un período de 12 meses
- Recaudar IVA en: Todos los bienes intangibles y servicios gravables
- Frecuencia de remisión de impuestos: Trimestral durante tres períodos fiscales
- Cómo registrarse: El gobierno de Indonesia se pondrá en contacto con usted y le proporcionará un número de identificación fiscal
- Qué hacer después de registrarse: Active su cuenta, actualice sus datos en línea a través de su sistema y cumpla con los requisitos proporcionados por el gobierno de Indonesia.
Ley de tributación de GST de Nueva Zelanda
- Monto del umbral: NZ$60.000 dentro de un período de 12 meses
- Recaudar GST en: Cada artículo por debajo de NZ$1.000
- Frecuencia de remisión de impuestos: Trimestral
- Cómo registrarse: Regístrese en el sitio web de Nueva Zelanda
- Otros requisitos: Proporcione una factura fiscal completa con cada pedido e incluya una declaración en la factura comercial del pedido indicando que se recaudó impuesto en el pedido.
Esquema VOEC de Noruega (IVA en comercio electrónico)
- Monto del umbral: NOK 50.000 dentro de un período de 12 meses
- Recaudar IVA en: Solo artículos que entren dentro del esquema VOEC (por debajo de NOK 3.000 y no ciertos tipos de artículos).
- Frecuencia de remisión de impuestos: Trimestral
- Cómo registrarse: Regístrese en el sitio web de Noruega
- Otros requisitos: Incluya su número VOEC en la etiqueta de envío
Alivio de envíos de bajo valor (LVCR) de Suiza
- Monto del umbral: CHF$100.000 en ventas de bajo valor dentro de un período de 12 meses
- Recaudar IVA en: Cualquier artículo con un valor por debajo de CHF$65
- Frecuencia de remisión de impuestos: Trimestral
- Cómo registrarse: Regístrese en el sitio web de Suiza
- Otros requisitos: Designe un representante fiscal en Suiza, mantenga las facturas de los clientes durante 10 años y cumpla con los requisitos proporcionados por el gobierno suizo
Ley de tributación de IVA de bajo valor del Reino Unido
- Monto del umbral: No aplicable—Se aplica a todos los pedidos de bajo valor (menores o iguales a £135).
- Recaudar IVA en: Cualquier artículo con un valor por debajo o igual a £135
- Frecuencia de remisión de impuestos: Trimestral
- Cómo registrarse: Regístrese en el sitio web de HMRC
- Otros requisitos: Asegúrese de enviar pedidos de bajo valor al Reino Unido con su número de IVA del Reino Unido en la factura para que aduanas sepa que remitirá a HMRC.
Tributación de comercio electrónico para no residentes por país; una nueva tendencia en el comercio internacional
En 2018, Australia promulgó una ley que exige a las empresas no residentes recaudar y remitir impuestos sobre sus ventas de bajo valor al país. Las empresas deben registrarse en Australia para presentar y remitir el impuesto recaudado cada trimestre. Australia decidió implementar esto como una forma de nivelar el campo de juego para las empresas australianas que deben cobrar GST en todos sus pedidos. Aproximadamente un año después, Suiza implementó una ley similar y, con Nueva Zelanda, Noruega e Indonesia siguiendo el ejemplo, comenzó la tendencia.
Desde entonces, el Reino Unido y la UE han implementado sus propias leyes de IVA post-Brexit en 2021.
Con el creciente número de países que implementan esquemas de tributación, es importante saber cuándo y cómo registrarse, los requisitos para mantener el cumplimiento y las diferencias entre cada país. Si está registrado para recaudar y remitir impuestos en varios países, puede ser un desafío asegurarse de que está recaudando impuestos en los pedidos o artículos correctos, cumpliendo con los requisitos del país en facturas comerciales y etiquetas, y contabilizando todos los pedidos en los que recaudó impuestos para poder informar y remitir la cantidad correcta al final del trimestre.
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