EU-moms – hvad ændrer sig, og hvorfor det er vigtigt

Oversigt 

Den 1. juli 2021 implementerede Den Europæiske Union (EU) reformer af momsreglerne, som kan påvirke e-handelsvirksomheder, der sender ordrer til EU. At forstå disse nye regler kan føre til forskellige fordele, herunder:

• Lavere omkostninger: Transportørgebyrer kan blive fortid.
• Reduceret risiko: Forudbetalt skat betyder færre forladte pakker.
• Bedre cashflow: Forudbetaling af moms giver bedre cashflow.
• Bedre brugeroplevelse (UX): Højere Customer Lifetime Value (LTV) -> højere konverteringsrate (CR) -> øget Return on Advertising Spend (ROAS) -> flere penge til at skalere din virksomhed (MTSYB) -> den fancy slags middagsselskab (TFKODP)

Dette er en Barney-style guide skabt for at afkode EU-momsændringerne, fordi der findes en masse jargonfyldt, salgsorienteret, kedeligt indhold online om, hvad de nye momsregler er, men meget lidt forenklet indhold om virkningerne af ordningen.

Selvom denne guide handler om moms, er det vigtigt at bemærke, at told kun skyldes for varer over €150 ind i EU. Det hjælper med at forklare logikken bag noget af EU-momsrådgivningen nedenfor. Denne guide vil gennemgå den nye EU-momsordning, hvad den indebærer, og hvordan den vil påvirke din virksomhed.

Hvad er de nye EU-momsændringer for e-handelsvirksomheder? 

Det er værd at nævne de officielle navne på disse ændringer, så du har et referencepunkt til at forbinde med andre, mindre fantastiske artikler om EU-moms. Bekymr dig ikke for meget om de officielle navne lige nu; de vil blive forklaret mere detaljeret senere i denne guide. Du kan nok forestille dig niveauet af kreativitet i en momsmyndigheds brandingafdeling, så forbered dig.

• Introduktion af Import One-Stop-Shop (IOSS) momsangivelse for varer under 150 EUR: Snappy, ikke? (Se vores EU-momsguide for et dybere dyk i de tilgængelige momskollektionsmetoder pr. 1. juli 2021.)

• SLUTNINGEN på EU's €22 moms-'de minimis:' HVAD? Latin? Hvorfor?

Nu hvor du er opmærksom på, at der kommer ændringer, lad os lave et hurtigt resumé af, hvad reglerne har ændret sig fra. Det giver kontekst til de nye regler, hvilket hjælper med forståelsen.

Hvordan blev EU-moms håndteret før 1. juli 2021? 

For ikke-EU-virksomheder, der sender ind i EU, var ordrer på €22 eller derunder momsfritaget. Desuden blev moms opkrævet af transportøren, når varerne kom ind i EU (Supply VAT). Det er her, faktureringsbetingelser/Incoterms (øv, jargon) bliver virkelig vigtige, da de bestemmer, hvem der bærer den direkte omkostning. Her er en påmindelse om, hvad disse incoterms er, plus BONUSMATERIALE om, hvor fjollet logistikbranchen kan være med jargon og akronymer.

EU-momsændringerne og virkningerne – forklaret 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

IOSS er momskollektionsmetoden, der kræver, at onlineforhandleren opkræver moms på salgstidspunktet samt registrerer sig for et EU-moms IOSS-nummer og afregner momsen månedligt til EU-landet for registrering. IOSS er ikke påkrævet, men er den anbefalede mulighed, da formålet er at lade tolden klare og frigive pakken så hurtigt som muligt for en rettidig levering.

Hvordan vil de administrative omkostninger ved IOSS påvirke rentabiliteten af min internationale drift?

For ikke-EU-onlineforhandlere vil IOSS-registrering være dyrere end din europæiske konkurrents momsdrift, fordi du nu skal betale for skattemæssig repræsentation i landet (Europa). Da EU sagde, de ville „udjævne konkurrencevilkårene", tog de det til det ekstreme, for nu er det faktisk ikke ret udjævnet. Denne ændring favoriserer EU-virksomheder; ikke alene skal ikke-EU-forhandlere betale importmoms for forsendelser ind i EU, de skal også betale for skattemæssig repræsentation.

Lad os antage, at du sælger et identisk produkt som din europæiske konkurrent. Tidligere kunne du konkurrere på pris, fordi du ikke behøvede at betale moms. Den moms-frie margin kunne bruges til at opveje den ekstra omkostning ved international forsendelse. Det er et godt tidspunkt for mig at sige: prøv ikke at presse transportørerne til at sænke priserne, for deres omkostninger steg lige!

2. €22 moms de minimis er ikke længere i kraft fra 1. juli 2021

Først og fremmest, hvad betyder det? Ingen de minimis betyder ingen momsfritagelse; alle ordrer, der kommer ind i EU, uanset værdi, vil pådrage sig moms ved import.

Hvordan vil afslutningen af 22 EUR de minimis påvirke virksomheder, der sender varer med høj værdi?!

I starten af året var der en eksponentiel stigning i toldfejl ved EU-grænsen forårsaget af dårlig toldpapirarbejde – eksponenten var Brexit. På trods af år til at forberede sig fik disse toldfejl ALLE transportører til at falde om på grund af backlog. Toldpapirarbejdet blev ikke pludselig bedre, og transportørerne har ikke nu en magisk løsning. EU er ved at både øge antallet af lavværdi-clearances, der nu kræves i EU, OG øge deres kontrol af produktværdier på papirarbejdet. At tilføje en masse vægt til en båd, der knap nok flyder, får den ikke til at sejle hurtigere. Tværtimod faktisk.

Hvis du tager et mere holistisk (aldrig brugt det ord før. Boom. Woke.) syn på e-handel, betyder afslutningen af €22 moms de minimis, at du nu er i samme båd som dine europæiske konkurrenter.

Så hvad skal du gøre? Tid til at få styr på tingene! Forsendelser med godt papirarbejde, der er nemme at cleare, vil være prioriteten. Hvis du sender forsendelser ind i EU, og tolden skal kontakte forbrugeren for at inddrive indtægter, står du over for problemer som forlængede transittider, øgede tab på grund af ting, der forsvinder på bond-lokationer, forladte/returnerede pakker, utilfredse kunder osv.

Så hvordan bør sælgere af varer med høj værdi reagere på den nye EU-momsordning? 

• Sørg for, at du opkræver det rigtige beløb i told, moms OG CLEARANCE-GEBYRER ved checkout. Nøjes ikke med told og skat – du har brug for LANDED COST!
• Send forsendelsen DDP (told og skat forudbetalt).
• Sørg for, at oplysningerne på BÅDE fragtetiketten og den kommercielle faktura er perfekte og opfylder kravene i det land, de sendes til.

Eller ring bare til Zonos, så klarer vi det hele for dig. Vi giver dig værktøjerne (og support) til at gøre det selv. Det er op til dig. Vi går ind for fri vilje og menneskelig empowerment hos Zonos.

Er IOSS min eneste mulighed for momsopkrævning efter 1. juli 2021, eller findes der alternativer? 

Der ser ud til at være tre distinkte, ikke-IOSS-alternativer for at tilgå dette spektakulært spændende emne:

• Alternativ 1: Whatevs, send forsendelsen DAP/DDU (uden forudbetaling af told og skat). Forbrugeren kan klare det med transportøren ved levering.

• Alternativ 2: Send forsendelsen DTP/DDP (told og skat forudbetalt) og vælg at opkræve tolden tilbage til dig selv, men opkræv forbrugeren den fulde landed cost.

• Alternativ 3: Vælg at registrere moms i hvert af de EU-lande, du sender til, og påtage dig ansvaret for at cleare hver forsendelse.

Alternativ 1

I sandhed findes der ikke én løsning, der er rigtig. Det er svært at tænke sig et scenarie, hvor den første mulighed kunne betragtes som en intelligent tilgang. Du får måske et salg; chancerne er dog store for, at kunden aldrig køber hos dig igen efter at være chokeret over momsgebyrer, når de får deres pakke... og der er simpelthen ingen grund til denne tilgang. Jeg kan godt lide en god søfartsanalogi, så denne tilgang svarer til at bore et hul i din båd, fordi du er tørstig og vil have en drink.

Alternativ 2

Den anden tilgang med at præsentere den fulde landed cost ved checkout er smart, men en fuld landed cost kan få et produkt til at se dyrt ud! Det er dog den mest ærlige tilgang og den, der mest sandsynligt giver et positivt resultat. Det er fantastisk, at du er ærlig om disse gebyrer og gør det nemt for forbrugeren, men mister du dem, når de ser, at de måske betaler 40 % mere end listeprisen?

Det er også værd at påpege, at der findes mange „løsninger" derude, der giver dig mulighed for at tilbyde told og skat i checkout; de tager dog ikke transportørgebyrer med, som (på lavværdi-varer) kan udgøre størstedelen af omkostningen!

Alternativ 3

Den tredje tilgang er den, mange store UK- og EU-forhandlere tog med Brexit: at sende forsendelse DDU og absorbere momsen. De ville minimere forstyrrelser for kunden og internaliserede den. Det var en smart tilgang og har betydet, at de ikke har mistet en masse kunder siden årets begyndelse.

Selvom hvert af disse alternativer har fordele og ulemper, giver IOSS den bedste kundeoplevelse og andre fordele som bedre cashflow, undgåelse af transportørtillægsgebyrer og hurtigere clearance.