EU-moms - Hvad ændrer sig, og hvorfor er det vigtigt

Oversigt 

Den 1. juli 2021 implementerede Den Europæiske Union (EU) reformer af momsreglerne, der kan påvirke e-handelsvirksomheder, der sender ordrer til EU. At forstå disse nye regler kan føre til forskellige fordele, herunder:

• Reducerede omkostninger: Fragtgebyrer kan være en ting fra fortiden.
• Reduceret risiko: Forudbetalt skat betyder færre forladte pakker.
• Forbedret likviditet: Forudinddrivelse af moms betyder bedre likviditet.
• Forbedret brugeroplevelse (UX): Større kundelivstidsværdi (LTV) -> Større konverteringsrate Rate (CR) -> Øget afkast på reklameudgifter (ROAS) -> Flere penge til at skalere din virksomhed (MTSYB) -> Den fancy slags middagsselskab (TFKODP)

Dette er en Barney-stil guide, der er skabt for at afkode ændringerne i EU-moms, fordi der er en masse jargonfyldt, salgsbiased, kedelig online indhold om, hvad de nye momsregler er, men meget lidt forenklet indhold om virkningerne af dette system.

Selvom denne guide handler om moms, er det vigtigt at bemærke, at told kun skyldes varer over €150 ind i EU. At forstå dette hjælper med at forklare logikken bag nogle af de EU-momsrelaterede råd nedenfor. Denne guide vil diskutere det nye EU-momsordning, hvad det indebærer, og hvordan det vil påvirke din virksomhed.

Hvad er de nye EU-momsændringer for e-handelsvirksomheder? 

Det er værd at nævne de officielle navne på disse ændringer, så du har et referencepunkt til at associere med andre, mindre fantastiske artikler om EU-moms. Bekymr dig ikke for meget om de officielle navne for nu; de vil blive forklaret mere detaljeret senere i denne guide. Du kan sikkert forestille dig niveauet af kreativitet i en momsmyndigheds brandingafdeling, så forbered dig selv.

• Introduktion af Import One-Stop-Shop (IOSS) momsangivelse for varer under 150 EUR: Snappy, ikke? (Se vores EU-moms guide for en dybere dykning i de momsinddrivelsesmetoder, der er tilgængelige fra den 1. juli 2021.)

• SLUT på EU's €22 moms 'de minimis:' HVAD? Latin? Hvorfor?

Nu hvor du er klar over, at der er ændringer på vej, lad os lave et hurtigt resumé af, hvad reglerne har ændret sig fra. Dette giver kontekst for de nye regler, som vil hjælpe med forståelsen.

Hvordan blev EU-moms håndteret før den 1. juli 2021? 

For ikke-EU-virksomheder, der sender ind i EU, er ordrer mindre end eller lig med €22 fritaget for moms. Desuden indsamles moms af transportøren, når varerne kommer ind i EU (Leveringsmoms). Dette er, hvor faktureringsbetingelser/Incoterms (øh jargon) bliver virkelig vigtige, da de bestemmer, hvem der bærer de direkte omkostninger. Her er en påmindelse om, hvad de incoterms er plus noget BONUSMATERIALE om, hvor tåbelig logistikbranchen kan være med jargon og akronymer.

Ændringerne i EU-moms og virkninger - Forklaret 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

IOSS er momsinddrivelsesmetoden, der kræver, at den online detailhandler collect moms på salgstidspunktet samt registrere sig for et EU-moms IOSS-nummer og remit moms månedligt til det EU-land, hvor de er registreret. IOSS er ikke påkrævet, men er den anbefalede mulighed, da dens mål er at lade tolden clear og frigive pakken så hurtigt som muligt for en rettidig levering.

Hvordan vil de administrative omkostninger ved IOSS påvirke rentabiliteten af min internationale drift?

For ikke-EU online detailhandlere vil IOSS-registrering være dyrere end din europæiske konkurrenters momsdrift, fordi du nu skal betale en pris for in-country (europæisk) skattemæssig repræsentation. Da EU sagde, at de ønskede at "udjævne spillefeltet", tog de det til det ekstreme, fordi det nu ikke rigtig er jævnt. Denne ændring svajer til fordel for EU-virksomheder; ikke kun skal ikke-EU detailhandlere betale importmoms for forsendelser ind i EU, men de skal også betale for skattemæssig repræsentation.

Lad os antage, at du sælger et identisk produkt til din europæiske konkurrent. Tidligere kunne du konkurrere på pris, fordi du ikke skulle betale moms. Den momsfrie margin kunne bruges til at dække de ekstra omkostninger ved international fragt. Dette er et godt tidspunkt for mig at sige, at du ikke skal forsøge at presse transportørerne for en nedsættelse af taksterne, fordi deres omkostninger lige er steget!

2. €22 moms de minimis er ikke længere i kraft fra den 1. juli 2021

For det første, hvad betyder dette? Ingen de minimis betyder ingen momsundtagelse; alle ordrer, der kommer ind i EU, uanset deres værdi, vil pådrage sig moms ved import.

Hvordan vil slutningen på de 22 EUR de minimis påvirke virksomheder, der sender varer af høj værdi?!

I starten af året var der en eksponentiel stigning i toldfejl ved EU-grænsen forårsaget af dårligt toldpapirarbejde - eksponenten var Brexit. På trods af år til at forberede sig, fik disse toldfejl ALLE transportører til at falde over på grund af tilbageholdelse. Toldpapirarbejdet blev ikke pludselig bedre, og transportørerne har ikke nu en magisk løsning. EU er ved at både øge antallet af lavværdi-clearances, der nu kræves i EU, OG øge deres kontrol med produktværdier på papirarbejde. At tilføje en masse vægt til en båd, der knap flyder, får den ikke til at sejle hurtigere. Tværtimod faktisk.

Hvis du tager et mere holistisk (har aldrig brugt dette ord før. Boom. Woke.) syn på e-handel, så betyder slutningen på €22 moms de minimis, at du nu er i samme båd som dine europæiske konkurrenter.

Så hvad skal du gøre? Tid til at få styr på dit hus! Forsendelser med godt papirarbejde, der er nemme at clear, vil være prioriteten. Hvis du sender forsendelser ind i EU, og tolden skal kontakte forbrugeren for at collect indtægter, så står du over for problemer som forlængede transitider, øgede tab på grund af ting, der går tabt i toldopbevaringssteder, forladte/returnerede pakker, utilfredse kunder osv.

Så hvordan skal sælgere af høj værdi reagere på det nye EU-momsordning? 

• Sørg for, at du indsamler det rigtige beløb af told, moms OG CLEARANCE-GEBYRER ved checkout. Nøjes ikke bare med told og skatter - du har brug for LANDED COST!
• Send forsendelsen DDP (told og skatter forudbetalt).
• Sørg for, at oplysningerne på BÅDE forsendelsesetiketten og handelsfakturaen er perfekte og opfylder kravene i det land, de sendes til.

Eller, bare ring til Zonos, så håndterer vi alt det for dig. Vi giver dig de værktøjer (og support), så du kan gøre det selv. Det er op til dig. Vi er alle for fri vilje og menneskelig empowerment hos Zonos.

Er IOSS min eneste mulighed for momsinddrivelse efter 1. juli 2021, eller er der alternativer? 

Der ser ud til at være tre distinkte, ikke-IOSS alternativer til at nærme sig dette spektakulært spændende emne:

• Alternativ 1: Whatevs, send forsendelsen DAP/DDU (uden forudbetaling af afgifter og skatter). Forbrugeren kan ordne det med transportøren ved levering.

• Alternativ 2: Send forsendelsen DTP/DDP (afgifter og skatter forudbetalt) og vælg at opkræve afgifterne tilbage til dig selv, men opkræv forbrugeren den fulde landed cost.

• Alternativ 3: Vælg at registrere dig for moms i hvert af de EU-lande, du sender til, og påtag dig ansvaret for at klarere hver forsendelse.

Alternativ 1

I virkeligheden er der ikke en enkelt løsning, der er den rigtige. Det er svært at forestille sig et scenarie, hvor den første mulighed kunne betragtes som en intelligent tilgang. Du kan få et salg; dog er chancerne store for, at kunden aldrig vil købe fra dig igen efter at være blevet chokeret over momsafgifter, når de modtager deres pakke... og der er bare ikke behov for denne tilgang. Jeg kan godt lide en god maritim analogi, så denne tilgang svarer til at bore et hul i din båd, fordi du er tørstig og vil have en drink.

Alternativ 2

Den anden tilgang med at præsentere den fulde landed cost ved checkout er smart, men en fuld landed cost kan få et produkt til at se dyrt ud! Dog er dette den mest ærlige tilgang og er den mest sandsynlige til at have et positivt resultat. Det er godt, at du er ærlig omkring disse afgifter og gør tingene nemme for forbrugeren, men vil du miste dem, når de ser, at de måske skal betale 40% mere end den angivne pris?

Det er også værd at påpege, at der er mange "løsninger" derude, der vil give dig mulighed for at tilbyde afgifter og skatter i checkout; dog tager de ikke højde for transportørgebyrer, som kan (på lavværdi genstande) udgøre størstedelen af omkostningerne!

Alternativ 3

Den tredje tilgang er den, mange store britiske og EU-handlere tog med Brexit: at sende forsendelse DDU og absorbere momsen. De ønskede at minimere forstyrrelsen for kunden og internaliserede derfor det. Det var en smart tilgang og har betydet, at de ikke har mistet en masse kunder siden begyndelsen af året.

Selvom hver af disse alternativer har sine fordele og ulemper, præsenterer IOSS den bedste kundeoplevelse og andre fordele såsom bedre likviditet, undgåelse af transportørgebyrer og hurtigere klarering.