非居民增值税、消费税和ICMS税收征收国家指南
Zonos汇总了当前使用非居民税计划的一些关键国家要点。在下表中或随后的更详细的分类中查阅此信息，以保持最新状态，并查看您是否需要为这些国家中的任何一个注册。
| 国家↕ | 每年门槛↕ | 征税对象↕ | 汇款频率↕ | 注册↕ | 更多信息↕ | 税收类型↕ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 澳大利亚 🇦🇺 | 75,000澳元 | 低于1,000澳元的订单 | 季度 | 网站 | 文档 | 消费税 |
| 欧盟 🇪🇺 | 不适用—适用于所有低价值订单（< = 150欧元）。 | 金额不超过150欧元的订单 | 每月 | 任何欧盟国家的收入 | 文档 | 增值税 |
| 印度尼西亚 🇮🇩 | 6亿卢比 | 所有商品 | 季度 | 不适用 | 文档 | 增值税 |
| 新西兰 🇳🇿 | 60,000新西兰元 | 1,000新西兰元以下的商品 | 季度 | 网站 | 文档 | 消费税 |
| 挪威 🇳🇴 | 50,000挪威克朗 | 3,000挪威克朗以下的商品 | 季度 | 网站 | 文档 | 增值税 |
| 瑞士 🇨🇭 | 100,000瑞士法郎 | 65瑞士法郎以下的商品 | 季度 | 网站 | 文档 | 增值税 |
| 英国 🇬🇧 | 不适用—适用于所有低价值订单（< = 135英镑）。 | 金额不超过135英镑的订单 | 季度 | 网站 | 文档 | 增值税 |
澳大利亚的消费税法
- 门槛金额：12个月内75,000澳元
- 征收消费税：所有1,000澳元以下的订单
- 汇款频率：季度
- 注册方式：在澳大利亚网站上注册
- 其他要求：在订单的商业发票上包含一份声明，说明已对订单征收了税款
欧盟的增值税法
- 门槛金额：不适用—如果零售商选择IOSS选项，则适用于所有低价值订单（< = 150欧元）。
- 征收增值税对象：所有不超过150欧元的订单
- 汇款频率：每月
- 注册方式：您可以在任何欧盟国家注册；请访问其税务网站开始注册。请记住，您需要在欧盟有财政代表。
- 其他要求：在您选择的欧盟国家任命财政代表处理注册和汇款、保存客户发票10年，并遵循该国政府提供的任何要求。
印度尼西亚的增值税法
- 门槛金额：6亿卢比或12个月内网站流量达12,000访客
- 征收增值税对象：所有无形商品和应税服务
- 汇款频率：季度，共三个纳税期
- 注册方式：印度尼西亚政府将与您联系并为您提供税号
- 注册后的操作：激活您的账户、通过其系统在线更新您的数据，并遵循印度尼西亚政府提供的要求。
新西兰的消费税法
- 门槛金额：12个月内60,000新西兰元
- 征收消费税对象：每件1,000新西兰元以下的商品
- 汇款频率：季度
- 注册方式：在新西兰网站上注册
- 其他要求：为每份订单提供完整的税务发票，并在订单的商业发票上包含一份声明，说明已对订单征收了税款。
挪威VOEC（电子商务增值税）计划
- 门槛金额：12个月内50,000挪威克朗
- 征收增值税对象：仅属于VOEC计划范围内的商品（3,000挪威克朗以下，但不包括某些类型的商品）。
- 汇款频率：季度
- 注册方式：在挪威网站上注册
- 其他要求：在运输标签上包含您的VOEC编号
瑞士的低价值托运救济（LVCR）
- 门槛金额：12个月内100,000瑞士法郎的低价值销售
- 征收增值税对象：价值65瑞士法郎以下的任何商品
- 汇款频率：季度
- 注册方式：在瑞士网站上注册
- 其他要求：在瑞士任命财政代表、保存客户发票10年，并遵循瑞士政府提供的任何要求
英国的低价值增值税法
- 门槛金额：不适用—适用于所有低价值订单（< = 135英镑）。
- 征收增值税对象：价值不超过135英镑的任何商品
- 汇款频率：季度
- 注册方式：在HMRC网站上注册
- 其他要求：确保您将低价值订单发送到英国时，发票上有您的英国增值税号，以便海关知道您将汇款给HMRC。
非居民电子商务国家税收；国际贸易中的新趋势
2018年，澳大利亚颁布了一项法律，要求非居民企业就其低价值销售向该国收取和汇款税款。企业必须在澳大利亚注册才能每季度申报和汇款所征税款。澳大利亚之所以实施这一措施，是为了为必须对所有订单征收GST的澳大利亚企业创造公平竞争的环境。大约一年后，瑞士实施了类似的法律，新西兰、挪威和印度尼西亚也紧随其后，这一趋势由此开始。
自那以后，英国和欧盟在2021年实施了各自的脱欧后增值税法。
随着越来越多国家实施税收计划，了解何时以及如何注册、保持合规的要求以及各国之间的差异变得至关重要。如果您已注册为多个国家征收和汇款税款，确保您对正确的订单或商品征收税款、满足该国商业发票和标签的要求，并核算您征收税款的所有订单以便您可以在季度末报告和汇款正确的金额，可能会很困难。
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