非居民增值税、商品及服务税、ICMS税收国家指南
Zonos 汇总了当前使用非居民税收方案的各国的一些关键点。请查看下表中的信息，或后续更详细的细分，以保持最新状态，并查看您是否需要在这些国家注册。
| 国家 | 年度阈值 | Collect 税收适用 | Remit | 注册 | 更多信息 | 税种 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 澳大利亚 🇦🇺 | 75,000 澳元 | 订单低于 A$1,000 | 季度 | 网站 | 文档 | GST |
| 欧盟 🇪🇺 | 不适用—适用于所有低价值订单 (< = 150 欧元)。 | 订单低于或等于 150 欧元 | 每月 | 任何欧盟国家收入 | 文档 | VAT |
| 印度尼西亚 🇮🇩 | 600 万印尼盾 | 所有商品 | 季度 | 不适用 | 文档 | VAT |
| 新西兰 🇳🇿 | 60,000 新西兰元 | 订单低于 1,000 新西兰元 | 季度 | 网站 | 文档 | GST |
| 挪威 🇳🇴 | 50,000 挪威克朗 | 订单低于 3,000 挪威克朗 | 季度 | 网站 | 文档 | VAT |
| 瑞士 🇨🇭 | 100,000 瑞士法郎 | 订单低于 65 瑞士法郎 | 季度 | 网站 | 文档 | VAT |
| 英国 🇬🇧 | 不适用—适用于所有低价值订单 (< = 135 英镑)。 | 订单低于或等于 135 英镑 | 季度 | 网站 | 文档 | VAT |
澳大利亚的GST税法
- 阈值金额：A$75,000在12个月内
- Collect GST税收：所有低于A$1,000的订单
- 多久remit 税款：每季度
- 如何注册：在澳大利亚的网站上注册
- 其他要求：在订单的商业发票上包含一份声明，说明该订单已收取税款
欧盟的增值税（VAT）税法
- 阈值金额：不适用—适用于所有低价值订单（小于或等于€150），如果零售商选择IOSS选项。
- Collect VAT税收：所有低于或等于€150的订单
- 多久remit 税款：每月
- 如何注册：您可以在任何欧盟国家注册；访问他们的税务网站开始注册。请记住，您需要在欧盟有一个财政代表。
- 其他要求：在您选择的欧盟国家任命一名财政代表以处理注册和汇款，维护客户发票10年，并遵循该国政府提供的任何要求。
印度尼西亚的增值税（VAT）税法
- 阈值金额：600百万印尼盾或12个月内网站流量12,000访客
- Collect VAT税收：所有无形商品和应税服务
- 多久remit 税款：每季度三次税期
- 如何注册：印度尼西亚政府会与您联系并提供税务身份号码
- 注册后该做什么：激活您的账户，通过他们的系统在线更新您的数据，并遵循印度尼西亚政府提供的要求。
新西兰的GST税法
- 阈值金额：NZ$60,000在12个月内
- Collect GST税收：每件低于NZ$1,000的商品
- 多久remit 税款：每季度
- 如何注册：在新西兰的网站上注册
- 其他要求：每个订单提供完整的税务发票，并在订单的商业发票上包含一份声明，说明该订单已收取税款。
挪威VOEC（电子商务增值税）计划
- 阈值金额：NOK 50,000在12个月内
- Collect VAT税收：仅适用于符合VOEC计划的商品（低于NOK 3,000且不包括某些类型的商品）。
- 多久remit 税款：每季度
- 如何注册：在挪威的网站上注册
- 其他要求：在运输标签上包含您的VOEC号码
瑞士的低价值寄送减免（LVCR）
- 阈值金额：CHF$100,000的低价值销售在12个月内
- Collect VAT税收：任何价值低于CHF$65的商品
- 多久remit 税款：每季度
- 如何注册：在瑞士的网站上注册
- 其他要求：在瑞士任命一名财政代表，维护客户发票10年，并遵循瑞士政府提供的任何要求
英国的低价值增值税（VAT）税法
- 阈值金额：不适用—适用于所有低价值订单（小于或等于£135）。
- Collect VAT税收：任何价值低于或等于£135的商品
- 多久remit 税款：每季度
- 如何注册：在HMRC网站上注册
- 其他要求：确保您向英国发送低价值订单，并在发票上标明您的英国增值税号码，以便海关知道您将向HMRC汇款。
非居民电子商务国家税收；国际贸易的新趋势
2018年，澳大利亚出台了一项法律，要求非居民企业对其低价值销售在进入该国时进行collect和remit。企业必须在澳大利亚注册，以便每季度申报和remit所收取的税款。澳大利亚决定实施这一措施，以便为必须对所有订单收取商品及服务税的澳大利亚企业创造公平竞争环境。大约一年后，瑞士实施了类似的法律，随后新西兰、挪威和印度尼西亚也相继跟进，这一趋势开始形成。
自那时以来，英国和欧盟在2021年实施了自己脱欧后增值税法律。
随着越来越多的国家实施税收方案，了解何时以及如何注册、保持合规的要求以及各国之间的差异变得至关重要。如果您已注册在多个国家进行collect和remit税款，确保您在正确的订单或商品上收取税款、满足各国对商业发票和标签的要求，以及对所有收取税款的订单进行核算，以便在季度末报告和remit正确的金额，可能会面临挑战。
这就是Zonos可以提供帮助的地方！Zonos将：