欧盟增值税 - 变化及其重要性

概述 

2021年7月1日，欧盟（EU）实施了增值税（VAT）规则改革，这可能会影响向欧盟发货的电子商务企业。了解这些新规则可以带来多种好处，包括：

• 降低成本：运输费用可能成为过去。
• 降低风险：预付税款意味着更少的弃包裹。
• 改善现金流：预先收取增值税意味着更好的现金流。
• 改善用户体验（UX）：更高的客户终身价值（LTV） -> 更高的转化率 Rate (CR) -> 增加广告支出回报率（ROAS） -> 更多资金用于扩展业务（MTSYB） -> 高档晚宴（TFKODP）

这是一个Barney风格的指南，旨在解码欧盟增值税变化，因为网上充斥着大量充满行话、销售偏见、枯燥乏味的内容，但很少有简化的内容来解释这一计划的影响。

虽然本指南是关于增值税的，但需要注意的是，只有价值超过150欧元的商品才需缴纳关税。了解这一点有助于解释下面一些与欧盟增值税相关的建议的逻辑。本指南将讨论新的欧盟增值税计划，其内容及其对您业务的影响。

电子商务企业的新欧盟增值税变化是什么？ 

值得一提的是这些变化的官方名称，以便您在阅读其他不那么精彩的欧盟增值税文章时有一个参考点。暂时不用太担心这些官方名称；它们将在本指南的后面详细解释。您可以想象增值税管理部门的品牌创意水平，所以做好准备。

• 引入进口一站式服务（IOSS）增值税申报，适用于150欧元以下的商品：很简洁吧？（请参阅我们欧盟增值税指南以深入了解2021年7月1日起可用的增值税收集方法。）

• 欧盟22欧元增值税'最低限度”的终结：什么？拉丁语？为什么？

既然您知道有变化即将到来，让我们快速总结一下规则的变化前后。这为新规则提供了背景，有助于理解。

2021年7月1日之前欧盟增值税是如何处理的？ 

对于向欧盟发货的非欧盟企业，订单金额小于或等于22欧元的商品免征增值税。此外，增值税由货运公司在商品进入欧盟时收取（供应增值税）。这就是账单条款/国际贸易术语（讨厌的行话）变得非常重要的地方，因为它们决定了谁承担直接成本这里有一个关于这些国际贸易术语的提醒，以及一些关于物流行业如何使用行话和缩写的额外材料。

欧盟增值税变化及其影响 - 解释 

1. 进口一站式服务（IOSS）

IOSS 是一种增值税收集方法，要求在线零售商在销售时collect增值税，注册欧盟增值税IOSS号码并每月向注册国remit增值税。IOSS 不是强制性的，但推荐使用，因为其目的是让海关尽快clear并放行包裹，以便及时交付。

IOSS 的行政成本将如何影响我的国际业务的盈利能力？

对于非欧盟在线零售商，IOSS 注册将比您的欧洲竞争对手的增值税操作更昂贵，因为您现在必须支付在欧洲的财政代表费用。当欧盟说他们想要“公平竞争环境”时，他们走到了极端，因为现在它实际上并不公平。这一变化偏向于欧盟企业；非欧盟零售商不仅要为进入欧盟的货物支付进口增值税，还要支付财政代表费用。

假设您销售的产品与您的欧洲竞争对手相同。以前您可以在价格上竞争，因为您不需要支付增值税。那没有增值税的利润可以用来抵消国际运输的额外成本。现在是时候说，不要试图向运输公司要求降低费率，因为他们的成本也上升了！

2. 22欧元增值税最低限度自2021年7月1日起不再有效

首先，这意味着什么？没有最低限度意味着没有增值税豁免；所有进入欧盟的订单，无论其价值如何，都将征收增值税。

22欧元最低限度的终结将如何影响高价值商品的运输业务？

年初，由于糟糕的海关文件，欧盟边境的海关失败率呈指数级增长——指数是英国脱欧。 尽管有多年的准备，这些海关失败导致所有运输公司因积压而倒下。 海关文件并没有突然变好，运输公司现在也没有魔法解决方案。 欧盟即将增加现在在欧盟所需的低价值清关数量，并增加对文件上商品价值的审查。 给一艘几乎漂浮的船增加重量并不会让它航行得更快。实际上恰恰相反。

如果您从更整体的角度（从未用过这个词。砰。觉醒。）看待电子商务，那么22欧元增值税最低限度的终结意味着您现在与您的欧洲竞争对手处于同一条船上。

那么您需要做什么？是时候整理好您的业务了！具有良好文件且易于clear的货物将是优先处理的。如果您向欧盟发送货物，海关需要联系消费者以collect税款，那么您将面临延长运输时间、因货物在保税区丢失而增加损失、弃包裹/退货、不满的客户等问题。

那么高价值卖家应该如何应对新的欧盟增值税计划？ 

• 确保您在checkout时收取正确的关税、增值税和清关费用。不要只满足于关税和税款——您需要LANDED COST！
• 发送预付关税和税款的DDP（完税后交货）。
• 确保运输标签和商业发票上的信息完美无缺，并符合目的地国家的要求。

或者，直接联系Zonos，我们会为您处理所有这些。我们为您提工具（和支持），让您能够自己完成。这取决于您。我们在Zonos提倡自由意志和人类赋权。

IOSS是我在2021年7月1日之后进行增值税收集的唯一选择吗，还是有其他替代方案？ 

似乎有三种不同的非IOSS替代方案来处理这个极其令人兴奋的话题：

• 替代方案1：随便，发送DAP/DDU（不预付关税和税费）的货物。消费者可以在交货时与承运人解决。

• 替代方案2：发送DTP/DDP（预付关税和税费）的货物，并选择将关税返还给自己，但向消费者收取全额landed cost。

• 替代方案3：选择在您发货的每个欧盟国家注册增值税，并承担清关每个货物的责任。

替代方案1

实际上，没有单一的解决方案是正确的。很难想象第一种选择会被视为明智的做法。您可能会获得一次销售；然而，客户在收到包裹时被增值税费用震惊后，很可能不会再从您这里购买……而且这种做法完全没有必要。我喜欢一个好的航海类比，因此这种做法就像是在您的船上打一个洞，因为您口渴想喝水。

替代方案2

第二种方法是在landed cost时展示全额checkout是明智的，但全额landed cost可能会让产品看起来很贵！然而，这是最诚实的方法，并且最有可能产生积极的结果。您诚实地对待这些费用并为消费者简化了流程，这很好，但当他们看到可能要比标价多支付40%时，您会失去他们吗？

还值得指出的是，市场上有许多“解决方案”可以让您在checkout中提供关税和税费；然而，它们并未考虑承运人费用，这在低价值商品上可能占据大部分成本！

替代方案3

第三种方法是许多大型英国和欧盟商家在脱欧时采取的：发送DDU货物并吸收增值税。他们希望将对客户的干扰降到最低，因此选择了内部化。这是一个明智的做法，自年初以来，他们没有失去大量客户。

尽管这些替代方案各有利弊，但IOSS提供了最佳的客户体验以及其他好处，如更好的现金流、避免承运人附加费用和加快清关速度。