欧盟增值税 - 变化及其重要性

概述 

2021年7月1日，欧盟(EU)实施了增值税(VAT)规则改革，可能会影响向欧盟发送订单的电子商务企业。了解这些新规则可以带来各种好处，包括：

• 降低成本：运费可能成为过去。
• 降低风险：预付税意味着更少的废弃包裹。
• 改善现金流：预先征收增值税意味着更好的现金流。
• 改善用户体验(UX)：更高的客户终身价值(LTV) -> 更高的转化率(CR) -> 更高的广告支出回报率(ROAS) -> 更多资金扩大业务(MTSYB) -> 高级晚宴类型(TFKODP)

这是一份Barney风格的指南，用于解读欧盟增值税变化，因为在网上有大量措辞繁重、偏向销售、令人厌烦的内容关于新增值税规则是什么，但很少有简化的内容讲述该计划的影响。

虽然本指南涉及增值税，但值得注意的是，进入欧盟的商品超过€150才需缴纳关税。理解这一点有助于解释以下某些欧盟增值税相关建议的逻辑。本指南将讨论新的欧盟增值税计划、它包含的内容以及它如何影响您的业务。

电子商务企业的新欧盟增值税变化是什么？ 

值得一提的是这些变化的官方名称，以便您可以与其他不太令人印象深刻的欧盟增值税文章相关联。暂时不用太担心官方名称；本指南稍后将更详细地解释这些名称。您可能能够想象增值税部门品牌部门的创意水平，所以做好准备。

• 引入进口一站式服务(IOSS)增值税申报表，用于低于150欧元的商品：令人印象深刻吧？（详细了解，请查看我们的欧盟增值税指南，了解截至2021年7月1日可用的增值税征收方法。)

• 欧盟€22增值税'de minimis'的结束：什么？拉丁文？为什么？

既然您已经意识到即将出现变化，让我们快速总结一下规则从什么变化而来。这为新规则提供了背景，将有助于理解。

2021年7月1日之前欧盟增值税是如何处理的？ 

对于向欧盟发货的非欧盟企业，小于等于€22的订单免征增值税。此外，当商品进入欧盟时，增值税由承运人征收(供应增值税)。这是计费条款/国际贸易术语(呃行话)变得真正重要的地方，因为它们决定了谁承担直接成本。这里是对这些国际贸易术语的提醒，加上一些关于物流行业如何使用行话和首字母缩略词有多愚蠢的额外材料。

欧盟增值税变化及其影响 - 解释 

1. 进口一站式服务(IOSS)

IOSS是增值税征收方法，要求在线零售商在销售时征收增值税，并注册欧盟增值税IOSS号码并每月将增值税汇款到注册国家的欧盟国家。IOSS不是必须的，但是建议使用，因为它的目的是允许海关尽快清关和释放包裹，以便及时交付。

IOSS的行政成本将如何影响我的国际运营的盈利能力？

对于非欧盟在线零售商，IOSS注册将比您欧洲竞争对手的增值税运营更加昂贵，因为您现在必须为国内(欧洲)税务代理支付费用。当欧盟表示他们想要"平衡竞争环境"时，他们把它做到了极端，因为现在它并不真正平衡。这种变化有利于欧盟企业；非欧盟零售商不仅必须为向欧盟发货的商品支付进口增值税，而且还必须支付税务代理费用。

假设您向欧洲竞争对手销售相同的产品。以前，您可以通过价格竞争，因为您不必支付增值税。那个无增值税的利润可以用来抵消国际运费的额外成本。现在是我说的好时机，不用费力向承运人争取费率下降，因为他们的成本刚刚增加！

2. €22增值税de minimis自2021年7月1日起不再有效

首先，这是什么意思？没有de minimis意味着没有增值税豁免；进入欧盟的所有订单，无论其价值如何，在进口时都将产生增值税。

€22 de minimis的结束将如何影响运送高价值商品的企业？！

在年初，欧盟边境因糟糕的海关文件而导致海关失败大幅增加 - 指数是英国脱欧。 尽管有多年的准备时间，这些海关失败导致所有承运人因积压而瘫痪。 海关文件并没有突然变好，承运人现在也没有魔法解决方案。 欧盟即将增加欧盟现在所需的低价值清关数量，同时增加他们对文件产品价值的审查。 给一条勉强漂浮的船增加一堆重量不会让它航行得更快。实际上恰恰相反。

如果您采用更全面(从未使用过这个词。爆。觉醒。)的电子商务观点，那么€22增值税de minimis的结束意味着您现在与欧洲竞争对手在同一条船上。

那么您需要做什么？是时候整理好您的事务了！拥有良好文件并易于清关的货物将获得优先权。如果您将货物发送到欧盟，海关需要联系消费者征收关税，那么您即将面临诸如延长的运输时间、因物品在保税地点丢失而增加的损失、废弃/退回的包裹、不满意的客户等问题。

那么高价值卖家应该如何应对新的欧盟增值税计划？ 

• 确保在结账时征收正确数额的关税、增值税和清关费。不要仅仅满足于关税和税收 - 您需要着陆成本！
• 以DDP(关税和税款预付)方式发送货物。
• 确保发货单和商业发票上的信息完美无缺，并符合发送目的国的要求。

或者，只需致电Zonos，我们会为您处理所有事务。我们为您提供工具（以及支持），使您能够自己完成。这取决于您。我们坚持自由意志和人类赋权。

2021年7月1日后，IOSS是我唯一的增值税征收选项，还是有替代方案？ 

对于这个非常令人兴奋的话题，似乎有三个不同的非IOSS替代方案：

• 替代方案1：随意，以DAP/DDU方式发送货物(不预付关税和税款)。消费者可以在交付时与承运人解决。

• 替代方案2：以DTP/DDP方式发送货物(关税和税款预付)，并选择让关税计入自己的账户，但向消费者收取完整的着陆成本。

• 替代方案3：选择在您发货的每个欧盟国家注册增值税，并承担清关每批货物的责任。

替代方案1

说实话，没有一个解决方案是正确的。很难想象第一个选项可以被视为明智的方法的情况。您可能会得到一笔销售；然而，很有可能客户在收到包裹时被增值税费用震惊后，永远不会再从您那里购买。...而且完全没有必要采取这种方法。我确实喜欢一个很好的航海类比，所以这种方法类似于在您的船上钻一个洞，因为您口渴想喝一杯。

替代方案2

第二种呈现结账时的完整着陆成本的方法很聪明，但完整的着陆成本可能会让产品看起来很贵！不过，这是最诚实的方法，最有可能产生积极结果。很好您对这些费用诚实并为消费者简化了事务，但当他们看到他们可能要支付挂牌价格的40%以上时，您会失去他们吗？

还值得指出，有许多"解决方案"会让您在结账时提供关税和税款；但是，它们不包括可能占低价值商品大部分成本的运费！

替代方案3

第三种方法是许多大型英国和欧盟商人在英国脱欧时采取的方法：以DDU方式发送货物并吸收增值税。他们想最大程度地减少对客户的干扰，所以将其内化。这是一个聪明的方法，意味着自年初以来他们没有失去许多客户。

尽管这些替代方案各有其利弊，但IOSS提供了最佳的客户体验和其他好处，如更好的现金流、避免承运人附加费和加快清关。