VAT EU - Điều gì đang thay đổi và tại sao điều đó quan trọng

Tổng quan 

Vào ngày 1 tháng 7 năm 2021, Liên minh Châu Âu (EU) đã triển khai các cải cách quy định về Thuế Giá trị Gia tăng (VAT) có thể ảnh hưởng đến các doanh nghiệp thương mại điện tử vận chuyển đơn hàng đến EU. Việc hiểu các quy định mới này có thể mang lại nhiều lợi ích, bao gồm:

• Giảm chi phí: Phí của đơn vị vận chuyển có thể sẽ không còn nữa.
• Giảm rủi ro: Thuế trả trước đồng nghĩa với việc ít gói hàng bị từ chối nhận hơn.
• Cải thiện dòng tiền: Thu VAT trước giúp dòng tiền tốt hơn.
• Cải thiện trải nghiệm người dùng (UX): Giá trị vòng đời khách hàng (LTV) cao hơn -> Tỷ lệ chuyển đổi (CR) cao hơn -> Lợi tức chi tiêu quảng cáo (ROAS) tăng -> Nhiều tiền hơn để mở rộng doanh nghiệp của bạn (MTSYB) -> Bữa tối sang trọng kiểu thượng lưu (TFKODP)

Đây là một hướng dẫn theo phong cách Barney được tạo ra để giải mã các thay đổi VAT EU, bởi vì có rất nhiều nội dung trực tuyến đầy thuật ngữ khó hiểu, thiên về bán hàng và nhàm chán nói về các quy định VAT mới, nhưng lại có rất ít nội dung được đơn giản hóa về tác động của chương trình này.

Mặc dù hướng dẫn này nói về VAT, nhưng điều quan trọng cần lưu ý là thuế nhập khẩu chỉ áp dụng cho hàng hóa có giá trị trên €150 khi vào EU. Hiểu điều này sẽ giúp giải thích logic đằng sau một số lời khuyên liên quan đến VAT EU dưới đây. Hướng dẫn này sẽ thảo luận về chương trình VAT EU mới, nội dung của chương trình này, và cách nó sẽ ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn.

Những thay đổi VAT EU mới đối với các doanh nghiệp thương mại điện tử là gì? 

Cũng nên nhắc đến tên gọi chính thức của những thay đổi này để bạn có điểm tham chiếu khi đọc các bài viết khác (kém thú vị hơn) về VAT EU. Đừng quá lo lắng về tên gọi chính thức lúc này; chúng sẽ được giải thích chi tiết hơn ở phần sau của hướng dẫn này. Bạn có thể hình dung được mức độ sáng tạo trong bộ phận xây dựng thương hiệu của một cơ quan thuế VAT, vậy nên hãy chuẩn bị tinh thần.

• Giới thiệu tờ khai VAT Một Cửa Nhập khẩu (IOSS) cho hàng hóa dưới 150 EUR: Ngắn gọn nhỉ? (Xem hướng dẫn VAT EU của chúng tôi để tìm hiểu sâu hơn về các phương pháp thu VAT hiện có từ ngày 1 tháng 7 năm 2021.)

• SỰ KẾT THÚC của EU đối với mức VAT €22 'de minimis:' CÁI GÌ? Tiếng Latin? Tại sao?

Bây giờ khi bạn đã biết rằng sẽ có những thay đổi, hãy cùng tóm tắt nhanh về những quy định trước đây đã thay đổi từ đâu. Điều này cung cấp bối cảnh cho các quy định mới, giúp bạn hiểu rõ hơn.

VAT EU được xử lý như thế nào trước ngày 1 tháng 7 năm 2021? 

Đối với các doanh nghiệp ngoài EU vận chuyển vào EU, các đơn hàng có giá trị nhỏ hơn hoặc bằng €22 được miễn VAT. Ngoài ra, VAT được đơn vị vận chuyển thu khi hàng hóa vào EU (VAT Cung ứng). Đây là lúc các điều khoản thanh toán/Incoterms (thuật ngữ khó chịu) trở nên thực sự quan trọng vì chúng xác định ai phải chịu chi phí trực tiếp. Đây là một lời nhắc về các incoterms đó, kèm theo một số TÀI LIỆU THƯỞNG về việc ngành logistics có thể ngớ ngẩn thế nào với thuật ngữ và từ viết tắt.

Các thay đổi VAT EU và tác động - Giải thích 

1. Một Cửa Nhập khẩu (IOSS)

IOSS là phương pháp thu VAT yêu cầu nhà bán lẻ trực tuyến thu VAT tại thời điểm bán hàng, đồng thời đăng ký số IOSS VAT EU và nộp VAT hàng tháng cho quốc gia EU đăng ký. IOSS không phải là yêu cầu bắt buộc nhưng là tùy chọn được khuyến nghị, vì mục tiêu của nó là giúp hải quan thông quan và phát hành gói hàng nhanh nhất có thể để đảm bảo giao hàng đúng hạn.

Chi phí hành chính của IOSS sẽ ảnh hưởng thế nào đến lợi nhuận của hoạt động kinh doanh quốc tế của tôi?

Đối với các nhà bán lẻ trực tuyến ngoài EU, việc đăng ký IOSS sẽ tốn kém hơn so với hoạt động VAT của đối thủ châu Âu, vì giờ đây bạn sẽ phải trả chi phí cho đại diện tài khóa trong nước (tại châu Âu). Khi EU nói rằng họ muốn “tạo ra một sân chơi công bằng”, họ đã đẩy điều đó đi quá xa, vì giờ đây nó không còn thực sự công bằng nữa. Sự thay đổi này nghiêng về phía có lợi cho các doanh nghiệp EU; các nhà bán lẻ ngoài EU không chỉ phải trả VAT nhập khẩu cho các lô hàng vào EU, mà còn phải trả tiền cho đại diện tài khóa.

Hãy giả sử bạn bán một sản phẩm giống hệt với đối thủ châu Âu của mình. Trước đây, bạn có thể cạnh tranh về giá vì không phải trả VAT. Khoản biên lợi nhuận không phải chịu VAT đó có thể được dùng để bù đắp chi phí vận chuyển quốc tế phát sinh thêm. Đây cũng là lúc thích hợp để tôi nói rằng: đừng cố thúc ép các đơn vị vận chuyển giảm giá, vì chi phí của họ vừa mới tăng lên!

2. Mức de minimis VAT €22 không còn hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2021

Trước tiên, điều này có nghĩa là gì? Không còn de minimis nghĩa là không còn miễn VAT; tất cả đơn hàng vào EU, bất kể giá trị, đều sẽ phải chịu VAT khi nhập khẩu.

Việc chấm dứt mức de minimis 22 EUR sẽ ảnh hưởng thế nào đến các doanh nghiệp vận chuyển hàng hóa giá trị cao?!

Vào đầu năm nay, đã có sự gia tăng theo cấp số nhân về các lỗi thông quan tại biên giới EU do giấy tờ hải quan sai sót - và số mũ của cấp số nhân đó chính là Brexit. Dù đã có nhiều năm để chuẩn bị, những lỗi thông quan này vẫn khiến TẤT CẢ các đơn vị vận chuyển gặp khó khăn vì tình trạng tồn đọng. Giấy tờ hải quan không bỗng nhiên trở nên tốt hơn, và các đơn vị vận chuyển hiện cũng không có giải pháp thần kỳ nào. EU sắp vừa tăng số lượng thông quan hàng giá trị thấp hiện đang được yêu cầu tại EU, VÀ vừa tăng mức độ giám sát đối với giá trị sản phẩm trên giấy tờ. Chất thêm hàng loạt trọng lượng lên một con thuyền đang chỉ vừa đủ nổi không giúp nó chạy nhanh hơn. Thực ra thì hoàn toàn ngược lại.

Nếu bạn nhìn thương mại điện tử theo một cách toàn diện hơn (chưa từng dùng từ này trước đây. Boom. Woke.), thì việc chấm dứt mức de minimis VAT €22 có nghĩa là bạn giờ đây cùng cảnh với các đối thủ châu Âu của mình.

Vậy bạn cần làm gì? Đến lúc chấn chỉnh lại mọi thứ! Những lô hàng có giấy tờ đầy đủ, dễ thông quan sẽ được ưu tiên. Nếu bạn gửi hàng vào EU và hải quan cần liên hệ với người tiêu dùng để thu thuế, bạn sẽ phải đối mặt với các vấn đề như thời gian vận chuyển kéo dài, tổn thất tăng do hàng bị thất lạc tại các khu vực lưu giữ, gói hàng bị từ chối nhận/trả lại, khách hàng không hài lòng, v.v.

Vậy người bán hàng giá trị cao nên phản ứng thế nào với chương trình VAT EU mới? 

• Đảm bảo bạn đang thu đúng số tiền thuế nhập khẩu, VAT, VÀ PHÍ THÔNG QUAN tại trang thanh toán. Đừng chỉ hài lòng với thuế nhập khẩu và thuế - bạn cần LANDED COST!
• Gửi lô hàng theo hình thức DDP (thuế nhập khẩu và thuế đã được trả trước).
• Đảm bảo thông tin trên CẢ nhãn vận chuyển và hóa đơn thương mại đều chính xác hoàn hảo và đáp ứng yêu cầu của quốc gia nhận hàng.

Hoặc, chỉ cần gọi cho Zonos, và chúng tôi sẽ xử lý tất cả những điều đó cho bạn. Chúng tôi cung cấp cho bạn các công cụ (và sự hỗ trợ) để bạn có thể tự mình thực hiện. Quyết định là ở bạn. Tại Zonos, chúng tôi đề cao ý chí tự do và việc trao quyền cho con người.

IOSS có phải là lựa chọn duy nhất của tôi để thu VAT sau ngày 1 tháng 7 năm 2021, hay còn có các lựa chọn khác? 

Có vẻ như có ba lựa chọn khác biệt, không phải IOSS, để tiếp cận chủ đề vô cùng thú vị này:

• Lựa chọn thay thế 1: Thôi kệ, gửi lô hàng theo hình thức DAP/DDU (không trả trước thuế nhập khẩu và thuế). Người tiêu dùng có thể tự giải quyết với đơn vị vận chuyển khi nhận hàng.

• Lựa chọn thay thế 2: Gửi lô hàng theo hình thức DTP/DDP (thuế nhập khẩu và thuế được trả trước) và chọn tự chịu phần thuế nhập khẩu, nhưng tính cho người tiêu dùng toàn bộ landed cost.

• Lựa chọn thay thế 3: Chọn đăng ký VAT tại từng quốc gia EU mà bạn vận chuyển hàng đến và tự chịu trách nhiệm thông quan cho từng lô hàng.

Lựa chọn thay thế 1

Thực tế, không có một giải pháp duy nhất là đúng. Rất khó để nghĩ ra một tình huống mà lựa chọn đầu tiên này có thể được coi là một cách tiếp cận thông minh. Bạn có thể bán được hàng; tuy nhiên, khả năng rất cao là khách hàng sẽ không bao giờ mua lại từ bạn sau khi bị sốc bởi phí VAT lúc nhận hàng... và cách tiếp cận này thực ra không cần thiết. Tôi thích một phép so sánh hàng hải hay, vậy nên cách tiếp cận này giống như việc khoan một lỗ trên thuyền của mình chỉ vì bạn khát nước và muốn uống.

Lựa chọn thay thế 2

Cách tiếp cận thứ hai, thể hiện toàn bộ landed cost tại trang thanh toán, là một cách làm thông minh, nhưng landed cost đầy đủ có thể khiến sản phẩm trông đắt đỏ! Tuy nhiên, đây là cách tiếp cận trung thực nhất và có khả năng mang lại kết quả tích cực cao nhất. Thật tuyệt khi bạn trung thực về các khoản phí đó và giúp mọi thứ dễ dàng hơn cho người tiêu dùng, nhưng liệu bạn có mất khách khi họ thấy rằng họ có thể phải trả thêm tới 40% so với giá niêm yết?

Cũng cần lưu ý rằng có rất nhiều “giải pháp” trên thị trường cho phép bạn hiển thị thuế nhập khẩu và thuế tại trang thanh toán; tuy nhiên, chúng không tính đến phí của đơn vị vận chuyển - loại phí này (với các mặt hàng giá trị thấp) có thể chiếm phần lớn chi phí!

Lựa chọn thay thế 3

Cách tiếp cận thứ ba là cách mà nhiều nhà bán hàng lớn ở Anh và EU đã áp dụng với Brexit: gửi hàng theo hình thức DDU và tự chịu VAT. Họ muốn giảm thiểu sự xáo trộn cho khách hàng nên đã tự gánh chi phí này. Đây là một cách tiếp cận thông minh, và điều đó có nghĩa là họ không mất đi nhiều khách hàng kể từ đầu năm.

Mặc dù mỗi lựa chọn này đều có ưu và nhược điểm riêng, IOSS mang lại trải nghiệm khách hàng tốt nhất cùng các lợi ích khác như dòng tiền tốt hơn, tránh được phụ phí từ đơn vị vận chuyển, và thông quan nhanh hơn.