VAT của EU - Những gì đang thay đổi và tại sao điều đó quan trọng

Tổng quan 

Vào ngày 1 tháng 7 năm 2021, Liên minh Châu Âu (EU) đã thực hiện các cải cách quy tắc về Thuế Giá trị gia tăng (VAT) có thể ảnh hưởng đến các doanh nghiệp thương mại điện tử gửi hàng hóa đến EU. Hiểu biết về những quy tắc mới này có thể mang lại nhiều lợi ích, bao gồm:

• Giảm chi phí: Phí vận chuyển có thể trở thành quá khứ.
• Giảm rủi ro: Thuế đã trả trước có nghĩa là ít gói hàng bị bỏ lại.
• Cải thiện dòng tiền: Thu thuế VAT trước có nghĩa là dòng tiền tốt hơn.
• Cải thiện trải nghiệm người dùng (UX): Giá trị khách hàng trọn đời (LTV) lớn hơn -> Tỷ lệ chuyển đổi Rate (CR) lớn hơn -> Tăng lợi tức trên chi tiêu quảng cáo (ROAS) -> Nhiều tiền hơn để mở rộng doanh nghiệp của bạn (MTSYB) -> Bữa tiệc tối kiểu sang trọng (TFKODP)

Đây là một hướng dẫn theo phong cách Barney được tạo ra để giải mã những thay đổi về VAT của EU vì có rất nhiều nội dung trực tuyến ngập jargon, thiên lệch về bán hàng, và tẻ nhạt về những gì các quy tắc VAT mới là, nhưng rất ít nội dung đơn giản về tác động của kế hoạch này.

Mặc dù hướng dẫn này nói về VAT, nhưng điều quan trọng cần lưu ý là thuế chỉ phải trả cho hàng hóa có giá trị trên €150 vào EU. Hiểu điều này giúp giải thích logic đằng sau một số lời khuyên liên quan đến VAT của EU dưới đây. Hướng dẫn này sẽ thảo luận về kế hoạch VAT mới của EU, nó bao gồm những gì và nó sẽ ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn như thế nào.

Những thay đổi mới về VAT của EU cho các doanh nghiệp thương mại điện tử là gì? 

Đáng chú ý là tên chính thức của những thay đổi này để bạn có một điểm tham chiếu cho việc liên kết với các bài viết khác kém hấp dẫn hơn về VAT của EU. Đừng quá lo lắng về các tên chính thức trong thời gian này; chúng sẽ được giải thích chi tiết hơn trong hướng dẫn này. Bạn có thể tưởng tượng mức độ sáng tạo trong bộ phận thương hiệu của một cơ quan thuế VAT, vì vậy hãy chuẩn bị tinh thần.

• Giới thiệu về Tờ khai VAT Một cửa Nhập khẩu (IOSS) cho hàng hóa dưới 150 EUR: Nghe thật hấp dẫn phải không? (Xem hướng dẫn VAT của EU của chúng tôi để tìm hiểu sâu hơn về các phương pháp thu thuế VAT có sẵn từ ngày 1 tháng 7 năm 2021.)

• KẾT THÚC VAT 'de minimis' của EU €22: Cái gì? Tiếng Latinh? Tại sao?

Bây giờ bạn đã biết rằng có những thay đổi sắp diễn ra, hãy cùng tóm tắt nhanh những quy tắc đã thay đổi từ đâu. Điều này cung cấp bối cảnh cho các quy tắc mới sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn.

VAT của EU đã được xử lý như thế nào trước ngày 1 tháng 7 năm 2021? 

Đối với các doanh nghiệp không thuộc EU gửi hàng vào EU, các đơn hàng có giá trị nhỏ hơn hoặc bằng €22 được miễn thuế VAT. Ngoài ra, VAT được thu bởi nhà vận chuyển khi hàng hóa vào EU (VAT cung cấp). Đây là nơi các điều khoản thanh toán/Incoterms (ew jargon) trở nên rất quan trọng vì chúng xác định ai là người chịu chi phí trực tiếp. Đây là một lời nhắc về những incoterms đó cùng với một số TÀI LIỆU THÊM về cách mà ngành logistics có thể trở nên ngớ ngẩn với jargon và từ viết tắt.

Những thay đổi về VAT của EU và tác động - Giải thích 

1. Tờ khai VAT Một cửa Nhập khẩu (IOSS)

IOSS là phương pháp thu thuế VAT yêu cầu nhà bán lẻ trực tuyến collect VAT tại thời điểm bán hàng cũng như đăng ký số VAT IOSS của EU và remit VAT hàng tháng cho quốc gia EU nơi đăng ký. IOSS không bắt buộc nhưng là lựa chọn được khuyến nghị vì mục tiêu của nó là cho phép hải quan clear và phát hành gói hàng nhanh nhất có thể để giao hàng kịp thời.

Chi phí hành chính của IOSS sẽ ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của hoạt động quốc tế của tôi như thế nào?

Đối với các nhà bán lẻ trực tuyến không thuộc EU, việc đăng ký IOSS sẽ tốn kém hơn so với hoạt động VAT của đối thủ châu Âu của bạn vì bạn sẽ phải trả một khoản phí cho đại diện tài chính trong nước (Châu Âu). Khi EU nói rằng họ muốn “cân bằng sân chơi,” họ đã đưa điều đó lên mức cực đoan vì bây giờ nó không thực sự cân bằng. Thay đổi này nghiêng về phía các doanh nghiệp EU; không chỉ các nhà bán lẻ không thuộc EU phải trả VAT nhập khẩu cho các lô hàng vào EU, mà họ cũng phải trả cho đại diện tài chính.

Giả sử bạn bán một sản phẩm giống hệt đối thủ châu Âu của bạn. Trước đây, bạn có thể cạnh tranh về giá vì bạn không phải trả VAT. Biên lợi nhuận không có VAT đó có thể được sử dụng để bù đắp chi phí vận chuyển quốc tế bổ sung. Đây là thời điểm tốt để tôi nói rằng, đừng cố gắng thúc ép các nhà vận chuyển giảm giá vì chi phí của họ vừa tăng lên!

2. VAT de minimis €22 không còn có hiệu lực kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2021

Trước tiên, điều này có nghĩa là gì? Không có de minimis có nghĩa là không có miễn thuế VAT; tất cả các đơn hàng vào EU, bất kể giá trị của chúng, sẽ phải chịu VAT khi nhập khẩu.

Việc kết thúc de minimis 22 EUR sẽ ảnh hưởng đến các doanh nghiệp gửi hàng hóa có giá trị cao như thế nào?!

Vào đầu năm, đã có sự gia tăng đáng kể trong các thất bại hải quan tại biên giới EU do giấy tờ hải quan kém - yếu tố chính là Brexit. Mặc dù đã có nhiều năm để chuẩn bị, nhưng những thất bại hải quan này đã khiến TẤT CẢ các nhà vận chuyển gặp khó khăn do tồn đọng. Giấy tờ hải quan không đột nhiên trở nên tốt hơn và các nhà vận chuyển cũng không có giải pháp kỳ diệu nào. EU sắp tăng số lượng các thủ tục thông quan hàng hóa có giá trị thấp hiện cần thiết trong EU VÀ tăng cường kiểm tra giá trị sản phẩm trên giấy tờ. Thêm một tải trọng lớn lên một chiếc thuyền đang chao đảo không làm cho nó chạy nhanh hơn. Ngược lại, thực tế là như vậy.

Nếu bạn nhìn nhận một cách toàn diện hơn (chưa bao giờ sử dụng từ này trước đây. Boom. Tỉnh táo.) về thương mại điện tử, thì việc kết thúc VAT de minimis €22 có nghĩa là bạn đang ở trong cùng một chiếc thuyền với các đối thủ châu Âu của mình.

Vậy bạn cần làm gì? Đã đến lúc sắp xếp lại mọi thứ! Các lô hàng có giấy tờ tốt, dễ dàng clear sẽ là ưu tiên. Nếu bạn gửi hàng vào EU và hải quan cần liên hệ với người tiêu dùng để collect doanh thu thì bạn sắp phải đối mặt với các vấn đề như thời gian vận chuyển kéo dài, tăng tổn thất do hàng hóa bị mất ở các địa điểm lưu kho, gói hàng bị bỏ lại/trả lại, khách hàng không hài lòng, v.v.

Vậy các nhà bán hàng có giá trị cao nên phản ứng như thế nào với kế hoạch VAT mới của EU? 

• Đảm bảo bạn đang thu đúng số tiền thuế, VAT, VÀ PHÍ THÔNG QUAN tại checkout. Đừng chỉ dừng lại ở thuế và phí - bạn cần LANDED COST!
• Gửi lô hàng DDP (thuế và phí đã trả trước).
• Đảm bảo thông tin trên CẢ nhãn vận chuyển và hóa đơn thương mại là hoàn hảo và đáp ứng yêu cầu của quốc gia mà chúng đang được gửi đến.

Hoặc, chỉ cần gọi Zonos, và chúng tôi sẽ xử lý tất cả cho bạn. Chúng tôi cung cấp cho bạn các công cụ (và hỗ trợ) để bạn có thể tự làm điều đó. Tùy thuộc vào bạn. Chúng tôi hoàn toàn ủng hộ tự do ý chí và sự trao quyền cho con người tại Zonos.

IOSS có phải là lựa chọn duy nhất của tôi để thu VAT sau ngày 1 tháng 7 năm 2021, hay còn có những lựa chọn khác? 

Có vẻ như có ba lựa chọn khác biệt, không phải IOSS, để tiếp cận chủ đề cực kỳ thú vị này:

• Lựa chọn 1: Gửi hàng DAP/DDU (không thanh toán trước thuế và phí). Người tiêu dùng có thể tự giải quyết với nhà vận chuyển khi nhận hàng.

• Lựa chọn 2: Gửi hàng DTP/DDP (thuế và phí đã thanh toán trước) và chọn cách tính lại thuế cho chính mình nhưng tính cho người tiêu dùng toàn bộ landed cost.

• Lựa chọn 3: Chọn đăng ký VAT ở mỗi quốc gia EU mà bạn gửi hàng đến và chịu trách nhiệm thông quan cho mỗi lô hàng.

Lựa chọn 1

Thực tế, không có một giải pháp nào là đúng. Thật khó để nghĩ ra một kịch bản mà lựa chọn đầu tiên có thể được coi là một cách tiếp cận thông minh. Bạn có thể có một đơn hàng; tuy nhiên, khả năng cao là khách hàng sẽ không bao giờ mua hàng từ bạn nữa sau khi bị sốc bởi các khoản phí VAT khi họ nhận được gói hàng... và không cần thiết phải áp dụng cách tiếp cận này. Tôi thích một phép ẩn dụ hàng hải tốt, vì vậy cách tiếp cận này giống như việc khoan một lỗ trên thuyền của bạn vì bạn khát nước và muốn uống.

Lựa chọn 2

Cách tiếp cận thứ hai là trình bày toàn bộ landed cost tại checkout là thông minh nhưng một landed cost đầy đủ có thể khiến sản phẩm trông đắt đỏ! Tuy nhiên, đây là cách tiếp cận trung thực nhất và có khả năng mang lại kết quả tích cực nhất. Thật tuyệt khi bạn trung thực về những khoản phí đó và làm cho mọi thứ trở nên dễ dàng cho người tiêu dùng nhưng bạn có thể mất họ khi họ thấy rằng họ có thể phải trả 40% nhiều hơn so với giá niêm yết?

Cũng đáng lưu ý rằng có nhiều “giải pháp” ngoài kia cho phép bạn cung cấp thuế và phí trong checkout; tuy nhiên, chúng không tính đến phí của nhà vận chuyển, điều này có thể (trên các mặt hàng có giá trị thấp) chiếm phần lớn chi phí!

Lựa chọn 3

Cách tiếp cận thứ ba là cách mà nhiều thương nhân lớn ở Vương quốc Anh và EU đã thực hiện với Brexit: gửi hàng DDU và hấp thụ VAT. Họ muốn giảm thiểu sự gián đoạn cho khách hàng và vì vậy đã nội bộ hóa nó. Đây là một cách tiếp cận thông minh và đã có nghĩa là họ không mất đi nhiều khách hàng kể từ đầu năm.

Mặc dù mỗi lựa chọn này đều có ưu và nhược điểm, IOSS mang lại trải nghiệm khách hàng tốt nhất và những lợi ích khác như dòng tiền tốt hơn, tránh phí phụ thu của nhà vận chuyển và thông quan nhanh chóng.