EU:s moms - Vad förändras och varför är det viktigt

Översikt 

Den 1 juli 2021 införde Europeiska unionen (EU) reformer av momsreglerna som kan påverka e-handelsföretag som skickar beställningar till EU. Att förstå dessa nya regler kan leda till olika fördelar, inklusive:

• Minskade kostnader: Fraktavgifter kan vara ett minne blott.
• Minska risk: Förbetald skatt innebär färre övergivna paket.
• Förbättra kassaflödet: Förinsamling av moms innebär bättre kassaflöde.
• Förbättra användarupplevelsen (UX): Större kundlivsvärde (LTV) -> Större konverteringsgrad Rate (CR) -> Ökad avkastning på annonsutgifter (ROAS) -> Mer pengar för att skala ditt företag (MTSYB) -> Den fancy typen av middagsbjudning (TFKODP)

Detta är en Barney-stil guide skapad för att avkoda förändringarna av EU:s moms eftersom det finns en mängd jargongfylld, försäljningsinriktad, tråkig onlineinnehåll om vad de nya momsreglerna är, men mycket lite förenklat innehåll om effekterna av detta system.

Även om denna guide handlar om moms, är det viktigt att notera att tull endast är skyldig på varor över €150 in i EU. Att förstå detta hjälper till att förklara logiken bakom några av de EU-momsrelaterade råden nedan. Denna guide kommer att diskutera det nya EU-momsystemet, vad det innebär och hur det kommer att påverka ditt företag.

Vad är de nya EU-momsförändringarna för e-handelsföretag? 

Det är värt att nämna de officiella namnen på dessa förändringar så att du har en referenspunkt för att associera med andra, mindre fantastiska, artiklar om EU:s moms. Oroa dig inte för mycket om de officiella namnen för tillfället; de kommer att förklaras mer i detalj senare i denna guide. Du kan nog föreställa dig nivån av kreativitet i en momsmyndighets varumärkesavdelning, så förbered dig.

• Införande av Import One-Stop-Shop (IOSS) momsdeklaration för varor under 150 EUR: Snappy va? (Se vår EU:s moms guide för en djupdykning i de momsinsamlingsmetoder som är tillgängliga från och med den 1 juli 2021.)

• SLUTET på EU:s €22 moms 'de minimis:' VAD? Latin? Varför?

Nu när du är medveten om att det kommer förändringar, låt oss göra en snabb sammanfattning av vad reglerna har förändrats från. Detta ger kontext för de nya reglerna som kommer att hjälpa till med förståelsen.

Hur hanterades EU:s moms före den 1 juli 2021? 

För icke-EU-företag som skickar till EU är beställningar som är mindre än eller lika med €22 undantagna från moms. Dessutom samlas moms in av transportören när varorna kommer in i EU (Leveransmoms). Detta är där faktureringsvillkor/Incoterms (usch jargong) blir riktigt viktiga eftersom de avgör vem som bär den direkta kostnaden. Här är en påminnelse om vad dessa incoterms är plus lite BONUSMATERIAL om hur fånigt logistikbranschen kan vara med jargong och akronymer.

Förändringar av EU:s moms och effekter - Förklarat 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

IOSS är momsinsamlingsmetoden som kräver att den online återförsäljaren collect moms vid försäljningstillfället samt registrera sig för ett EU-moms IOSS-nummer och remit momsen månadsvis till det EU-land där registreringen sker. IOSS är inte obligatoriskt men är det rekommenderade alternativet eftersom syftet är att låta tullen clear och släppa paketet så snabbt som möjligt för en snabb leverans.

Hur kommer de administrativa kostnaderna för IOSS att påverka lönsamheten för min internationella verksamhet?

För icke-EU onlineåterförsäljare kommer IOSS-registrering att vara dyrare än din europeiska konkurrents momsverksamhet eftersom du nu måste betala ett pris för inhemsk (europeisk) skatterepresentation. När EU sa att de ville "jämna ut spelplanen", tog de det till det extrema eftersom det nu inte riktigt är jämnt. Denna förändring gynnar EU-företag; inte bara måste icke-EU-återförsäljare betala importmoms för sändningar till EU, utan de måste också betala för skatterepresentation.

Låt oss anta att du säljer en identisk produkt till din europeiska konkurrent. Tidigare kunde du konkurrera på pris eftersom du inte behövde betala moms. Den momsfri marginalen kunde användas för att kompensera den extra kostnaden för internationell frakt. Det är en bra tid för mig att säga, försök inte pressa transportörerna för en minskning av priserna eftersom deras kostnader just har ökat!

2. Den €22 moms de minimis är inte längre i kraft från och med den 1 juli 2021

Först och främst, vad betyder detta? Ingen de minimis betyder ingen momsundantag; alla beställningar som kommer in i EU, oavsett deras värde, kommer att ådra sig moms vid import.

Hur kommer slutet av 22 EUR de minimis att påverka företag som skickar högvärdesvaror?!

I början av året var det en exponentiell ökning av tullmisslyckanden vid EU:s gräns orsakade av dålig tullpapper - exponenten var Brexit. Trots år av förberedelser orsakade dessa tullmisslyckanden att ALLA transportörer föll över på grund av eftersläpning. Tullpapperna blev inte plötsligt bättre och transportörerna har inte nu en magisk lösning. EU är på väg att både öka antalet lågvärdesklareringar som nu krävs i EU OCH öka sin granskning av produktvärden på papper. Att lägga en massa vikt på en båt som knappt flyter gör den inte snabbare. Snarare tvärtom.

Om du tar en mer holistisk (har aldrig använt detta ord förut. Boom. Vaken.) syn på e-handel, så betyder slutet av €22 moms de minimis att du nu är i samma båt som dina europeiska konkurrenter.

Så vad behöver du göra? Dags att få ordning på ditt hus! Sändningar med bra papper som är lätta att clear kommer att vara prioriterade. Om du skickar sändningar till EU och tullen behöver kontakta konsumenten för att collect intäkter, då står du inför problem som förlängda transitider, ökade förluster på grund av saker som går förlorade i tullager, övergivna/returnerade paket, missnöjda kunder, etc.

Så hur bör säljare av högvärdesvaror reagera på det nya EU-momsystemet? 

• Se till att du samlar in rätt belopp av tull, moms OCH KLARERINGSAVGIFTER vid checkout. Nöj dig inte bara med tullar och skatter - du behöver LANDED COST!
• Skicka sändningen DDP (tullar och skatter förbetalda).
• Se till att informationen på BÅDE fraktetiketten och kommersiella fakturan är perfekt och uppfyller kraven i det land de skickas till.

Eller, bara ring Zonos, så hanterar vi allt detta åt dig. Vi ger dig de verktyg (och stöd) du behöver för att kunna göra det själv. Det är upp till dig. Vi handlar om fri vilja och mänsklig empowerment på Zonos.

Är IOSS mitt enda alternativ för momsinsamling efter den 1 juli 2021, eller finns det alternativ? 

Det verkar finnas tre distinkta, icke-IOSS-alternativ för att närma sig detta spektakulärt spännande ämne:

• Alternativ 1: Skicka försändelsen DAP/DDU (utan förskottsbetalning av avgifter och skatter). Konsumenten kan lösa det med transportören vid leverans.

• Alternativ 2: Skicka försändelsen DTP/DDP (avgifter och skatter förbetalda) och välja att debitera avgifterna tillbaka till dig själv men ta ut hela landed cost från konsumenten.

• Alternativ 3: Välj att registrera dig för moms i varje EU-land du skickar till och ta på dig ansvaret för att klarera varje försändelse.

Alternativ 1

I sanning finns det ingen enskild lösning som är rätt. Det är svårt att tänka sig ett scenario där det första alternativet kan anses vara en intelligent strategi. Du kanske får en försäljning; men chansen är stor att kunden aldrig kommer att köpa från dig igen efter att ha blivit chockad av momskostnader när de får sitt paket... och det finns helt enkelt inget behov av detta tillvägagångssätt. Jag gillar en bra nautisk analogi, så detta tillvägagångssätt är likt att borra ett hål i din båt för att du är törstig och vill ha en drink.

Alternativ 2

Det andra tillvägagångssättet att presentera hela landed cost vid checkout är smart, men en full landed cost kan få en produkt att se dyr ut! Men detta är det mest ärliga tillvägagångssättet och är mest sannolikt att ge ett positivt resultat. Det är bra att du är ärlig om dessa avgifter och gör det enkelt för konsumenten, men kommer du att förlora dem när de ser att de kan behöva betala 40% mer på det angivna priset?

Det är också värt att påpeka att det finns många "lösningar" där ute som gör att du kan erbjuda avgifter och skatter i checkout; men de tar inte hänsyn till transportörens avgifter som kan (på lågvärdesartiklar) utgöra merparten av kostnaden!

Alternativ 3

Det tredje tillvägagångssättet är det som många stora brittiska och EU-handlare valde med Brexit: att skicka försändelse DDU och absorbera momsen. De ville minimera störningar för kunden och så internaliserade de det. Det var en smart strategi och har inneburit att de inte har förlorat många kunder sedan början av året.

Även om var och en av dessa alternativ har sina fördelar och nackdelar, erbjuder IOSS den bästa kundupplevelsen och andra fördelar såsom bättre kassaflöde, undvikande av transportörsavgifter och snabbare klarering.