EU-moms - Vad förändras och varför det är viktigt

Översikt 

Den 1 juli 2021 genomförde Europeiska unionen (EU) reformer av reglerna för mervärdesskatt (moms) som kan påverka e-handelsföretag som skickar beställningar till EU. Att förstå dessa nya regler kan leda till olika fördelar, inklusive:

• Reducerad kostnad: Transportörsavgifter kan vara ett minne blott.
• Minska risken: Förbetald skatt innebär färre övergivna paket.
• Förbättra kassaflödet: Förhandsindrivning av moms innebär bättre kassaflöde.
• Förbättra användarupplevelsen (UX): Större kundlivstidsvärde (LTV) -> Större konverteringsgrad (CR) -> Ökad avkastning på annonseringsutgifter (ROAS) -> Mer pengar för att skala er verksamhet (MTSYB) -> The Fancy Kind of Dinner Party (TFKODP)

Det här är en guide i Barney-stil skapad för att avkoda EU:s momsförändringar eftersom det finns en mängd jargongdränkt, försäljningsorienterat, tråkigt onlineinnehåll om vad de nya momsreglerna är, men väldigt lite förenklat innehåll om effekterna av detta system.

Även om den här guiden handlar om moms, är det viktigt att notera att tull endast betalas på varor över 150 € in i EU. Att förstå detta hjälper till att förklara logiken bakom några av EU:s momsrelaterade råd nedan. Den här guiden kommer att diskutera EU:s nya momssystem, vad det innebär och hur det kommer att påverka ert företag.

Vilka är de nya momsändringarna i EU för e-handelsföretag? 

Det är värt att nämna de officiella namnen på dessa ändringar så att ni har en referenspunkt för associering med andra, mindre fantastiska, artiklar om EU-moms. Oroa er inte för mycket om de officiella namnen för närvarande; de kommer att förklaras mer i detalj senare i den här guiden. Ni kan antagligen föreställa er graden av kreativitet i en momsmyndighets varumärkesavdelning, så förbered er.

• Introduktion av Import One-Stop-Shop (IOSS)-momsdeklaration för varor under 150 EUR: Snappy va? (Se vår EU VAT-guide för en djupare dykning i de momsinsamlingsmetoder som är tillgängliga från och med 1 juli 2021.)

• SLUTET av EU:s moms på 22 euro 'de minimis:' VAD? latin? Varför?

Nu när ni är medvetna om att det kommer förändringar, låt oss göra en snabb sammanfattning av vad reglerna har ändrats från. Detta ger sammanhang för de nya reglerna som hjälper till att förstå.

Hur hanterades EU-moms före 1 juli 2021? 

För företag utanför EU som skickar till EU är beställningar mindre än eller lika med 22 € undantagna från moms. Dessutom debiteras moms av transportören när varorna kommer in i EU (Supply VAT). Det är här faktureringsvillkoren/Incoterms (ny jargong) blir riktigt viktiga eftersom de avgör vem som bär den direkta kostnaden. Här är en påminnelse om vad dessa incoterms är plus lite BONUSMATERIAL om hur fånig logistikbranschen kan vara med jargong och akronymer.

Ändringarna och effekterna av EU:s moms – förklaras 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

IOSS är momsinsamlingsmetoden som kräver att onlineåterförsäljaren tar in moms vid tidpunkten för försäljningen samt registrera sig för ett EU VAT IOSS-nummer och betala momsen månadsvis till EU-registreringslandet. IOSS krävs inte men är det rekommenderade alternativet eftersom dess syfte är att tillåta tullen att klara och släppa paketet så snabbt som möjligt för en snabb leverans.

Hur kommer de administrativa kostnaderna för IOSS att påverka lönsamheten för min internationella verksamhet?

För återförsäljare utanför EU kommer IOSS-registrering att bli dyrare än er europeiska konkurrents momsverksamhet eftersom ni nu måste betala ett pris för skatterepresentation inom landet (europeisk). När EU sa att de ville "jämna spelplanen" tog de det till det yttersta för nu är det inte riktigt jämnt. Denna förändring svajar till fördel för EU:s företag; återförsäljare utanför EU måste inte bara betala importmoms för transporter till EU, utan de måste också betala för skatterepresentation.

Låt oss anta att ni säljer en identisk produkt till er europeiska konkurrent. Tidigare kunde ni konkurrera på pris eftersom ni inte behövde betala moms. Den momsfria marginalen skulle kunna användas för att kompensera för merkostnaden för internationell frakt. Det här är en bra tid för mig att säga, bry er inte om att försöka pressa transportörerna för en sänkning av priserna eftersom deras kostnader just har ökat!

2. Den 22 € de minimis momsen är inte längre i kraft från och med den 1 juli 2021

För det första, vad betyder detta? Ingen de minimis betyder ingen momsbefrielse; alla beställningar som kommer in i EU, oavsett deras värde, kommer att belastas med moms vid import.

Hur kommer slutet av de minimis på 22 EUR att påverka företag som levererar värdefulla varor?

I början av året skedde en exponentiell ökning av tullmisslyckanden vid EU-gränsen på grund av dåligt tullpapper – exponenten var Brexit. Trots åratal att förbereda sig ledde dessa tullmisslyckanden till att ALLA transportörer ramlade omkull på grund av eftersläpning. Tullens pappersarbete blev inte plötsligt bättre och transportörerna har nu ingen magisk lösning. EU är på väg att både öka antalet lågvärdiga tullklareringar som nu krävs i EU OCH öka sin granskning av produktvärden på pappersarbete. Att lägga till en belastning på en båt som knappt flyter gör inte att den seglar snabbare. Snarare tvärtom faktiskt.

Om ni tar en mer holistisk (aldrig använt det här ordet förut. Boom. Woke.) syn på e-handel, betyder slutet på 22 € moms de minimis att ni nu är i samma båt som era europeiska konkurrenter.

Så vad behöver ni göra? Dags att få ordning på ert hus! Försändelser med bra pappersarbete som är lätta att rensa kommer att prioriteras. Om ni skickar försändelser till EU och tullen behöver kontakta konsumenten för att samla in intäkter kommer ni att möta problem som förlängda transittider, ökade förluster på grund av att saker går vilse på tullupplag, övergivna/returnerade paket, missnöjda kunder osv.

Så hur ska värdefulla säljare reagera på EU:s nya momssystem? 

• Se till att ni tar ut rätt belopp för tull, moms och tullavgifter i kassan. Nöj er inte bara med tullar och skatter - ni behöver LANDED COST!
• Skicka försändelsen DDP (tullar och skatter förbetalda).
• Se till att informationen på BÅDE fraktetiketten och handelsfakturan är perfekt och uppfyller kraven i det land som de skickas till.

Eller ring bara Zonos, och vi tar hand om allt det åt er. Vi förser er med verktygen (och stöd) för att kunna göra det själv. Det är upp till er. Vi handlar alla om fri vilja och mänsklig egenmakt på Zonos.

Är IOSS mitt enda alternativ för momsuppbörd efter 1 juli 2021, eller finns det alternativ? 

Det verkar finnas tre distinkta, icke-IOSS-alternativ för att närma sig detta spektakulärt spännande ämne:

• Alternativ 1: Vad som helst, skicka försändelsen DAP/DDU (utan förskottsbetalning av tullar och skatter). Konsumenten kan reda ut det med transportören vid leverans.

• Alternativ 2: Skicka försändelsen DTP/DDP (förbetalda tullar och skatter) och välj att debitera tullarna tillbaka till er själv men debitera konsumenten hela landed cost.

• Alternativ 3: Välj att registrera er för moms i vart och ett av de EU-länder ni skickar till och ta på er ansvaret för att klara varje försändelse.

Alternativ 1

I själva verket finns det inte en enda lösning som är rätt. Det är svårt att tänka på ett scenario där det första alternativet kan anses vara ett intelligent tillvägagångssätt. Ni kanske gör en försäljning; men chansen är stor att kunden aldrig kommer att köpa från er igen efter att ha blivit chockad av momsavgifter när de får sitt paket... och det finns helt enkelt inget behov av detta tillvägagångssätt. Jag gillar en bra nautisk analogi, så det här tillvägagångssättet liknar att borra ett hål i er båt eftersom ni är törstiga och vill ha en drink.

Alternativ 2

Det andra tillvägagångssättet att presentera den fullständiga landed cost i kassan är smart men en full landed cost kan få en produkt att se dyr ut! Detta är dock det ärligaste tillvägagångssättet och det är mest sannolikt att få ett positivt resultat. Det är bra att ni är ärliga om dessa avgifter och gör det enkelt för konsumenten, men kommer ni att förlora dem när de ser att de kanske betalar 40 % mer på det angivna priset?

Det är också värt att påpeka att det finns många "lösningar" där ute som gör att ni kan erbjuda tullar och skatter i kassan; men de tar inte hänsyn till transportavgifter som kan (på lågvärdiga varor) utgöra majoriteten av kostnaden!

Alternativ 3

Det tredje tillvägagångssättet är det som många stora brittiska och EU-handlare tog med Brexit: att skicka DDU-försändelser och absorbera momsen. De ville minimera störningar för kunden och internaliserade det därför. Det var ett smart tillvägagångssätt och har inneburit att de inte har tappat en massa kunder sedan början av året.

Även om vart och ett av dessa alternativ har sina för- och nackdelar, presenterar IOSS den bästa kundupplevelsen och andra fördelar som bättre kassaflöde, undvikande av avgifter för transportörens tilläggsavgifter och snabbare tullklarering.