Impostos de importação

Os impostos de importação são impostos aplicados a compras internacionais, mas não necessariamente correspondem aos impostos domésticos. Os impostos de importação podem variar por país, região, código HS e valor de minimis. Cada país tem uma rate de imposto única a nível nacional. Alguns países têm um imposto geral sobre o consumo, normalmente referido como imposto sobre valor agregado (IVA) e ocasionalmente como imposto sobre bens e serviços (GST). A forma como esses impostos são calculados varia de país para país.

Calcular impostos de importação 

O cálculo de impostos do Zonos Landed Cost aplica efetivamente fórmulas de impostos de acordo com as regulamentações do país de importação desejado e o valor de minimis de imposto.

Para saber mais sobre impostos de importação, leia nosso guia de landed cost total.

Como mostrado no objeto de landed cost abaixo, as taxas de imposto são retornadas em um array com um tipo especificando a qual produto ou serviço o imposto é aplicado.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

Nota: Veja uma quebra visual dos impostos em suas cotações dentro do Painel Zonos.

Requisitos de cálculo 

Para receber um cálculo de landed cost com taxas de impostos e direitos, é necessário um código do sistema harmonizado (HS) de seis dígitos frequentemente utilizado. Você pode inserir o seu próprio na configuração da sua conta; caso contrário, um código HS padrão será utilizado.

Lembrete: O código HS determina a elegibilidade para um imposto reduzido sobre mercadorias qualificadas.

Imposto de minimis 

A qualificação de imposto de importação de minimis é retornada no OBJETO LANDED COST. Se "limiar": "abaixo" for retornado, não há imposto sobre a importação.

Alguns produtos (por exemplo, vinho) podem não ser elegíveis para consideração de minimis. Se o produto for inelegível, o campo nota emitirá uma resposta de null.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout, Quoter, e Hello informam o comprador quando seu pedido está abaixo do limite de isenção de impostos.

Calcular corretamente o imposto de importação com base no valor de minimis pode ter um impacto significativo na conversão do comércio eletrônico, pois é possível que a importação não incorra em direitos ou impostos devido ao limite de minimis, resultando em um landed cost menor e uma rate de conversão mais alta.

Se você quiser saber mais sobre os valores de minimis, leia nosso guia de valores de minimis.

Como os impostos de importação são calculados 

O método de avaliação mais comum para impostos é "custo seguro frete" (CIF), onde os impostos são aplicados ao valor do item, seguro, frete, direitos e taxas.

Alguns países podem aplicar impostos apenas ao item e aos direitos, oferecendo um cálculo de imposto mais simples; outros têm sua própria fórmula para calcular o valor tributável da importação. Por exemplo, o Brasil usa o valor bruto mais impostos, e então cobra seu imposto (ICMS) sobre esse valor. O que parece ser um imposto de 18% no Brasil geralmente calcula-se mais próximo de 22% quando comparado ao método de avaliação em outros países. Veja abaixo os diferentes métodos de avaliação.

O method dentro do array de_minimis fornecerá o Incoterm usado para o cálculo do imposto. Por exemplo, o IVA é tipicamente aplicado ao CIF. Esses métodos e seus Incoterms correspondentes resultam em um total geral que inclui os impostos a serem aplicados.

Impostos de importação sobre itens para revenda 

Muitas vezes, itens para revenda não terão uma rate de imposto regional aplicada se a fatura comercial especificar que o item é para revenda. Isso é comum para um exportador que vende para outra empresa (business-to-business, ou B2B). Se as mercadorias forem revendidas posteriormente no país de destino e o importador estiver registrado para pagar impostos à sua respectiva agência governamental local, as mercadorias podem não ter o imposto aplicado no momento da importação. Exemplos comuns disso são empresas que importam para Canadá e Austrália.

Por padrão, todos os cálculos de Zonos Landed Cost são assumidos como não para revenda (NFR). Se sua empresa precisar de um cálculo de landed cost sem certos impostos aplicados, você pode passar for_resale no atributo sale_type na solicitação de landed cost. Isso retornará apenas os impostos aplicáveis a um pedido para revenda.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Ao usar Checkout, Quoter, ou Hello, será necessária uma configuração personalizada se você desejar excluir os cálculos de impostos do landed cost para itens de revenda.

Entre em contato com Zonos para obter um orçamento que habilite os cálculos de landed cost em pedidos para revenda.

Limiares de imposto de importação 

Certas leis, por exemplo, Austrália GST sobre mercadorias importadas de baixo valor, podem impactar um cálculo de imposto mesmo quando está abaixo de um valor de minimis. A nova lei australiana não altera o valor de minimis de 1.000 AUD; no entanto, a lei transfere a responsabilidade da coleta e remessa do GST para o vendedor em vez do receptor, mesmo que estejam localizados fora da Austrália. Esta lei é baseada no faturamento, o que exige que o varejista dos EUA se registre para GST e remit se o faturamento anual exceder 75.000 AUD.

Quando o varejista adiciona seu número GST registrado à sua conta Zonos, Zonos medirá e notificará os varejistas sobre os limiares, além de calcular automaticamente o GST de 10% na Austrália em remessas abaixo do limite de imposto de minimis rate. Nova Zelândia promulgou uma lei semelhante.

Neste caso, o objeto landed cost parecerá ligeiramente diferente porque o item está abaixo do limite de imposto de minimis, mas ainda é tributável. Eles podem parecer conflitantes, mas ambos são realmente verdadeiros.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Outras taxas de imposto 

Alguns países aplicam outros impostos ou taxas, como a taxa de entrada no sistema de biosegurança MPI na Nova Zelândia ou o Cess de Compensação/Sobretaxa de Bem-Estar Social na Índia.

As cotações de impostos são detalhadas por tipo de imposto e permitem um resumo detalhado do imposto.