Impostos de importação

Os impostos de importação são impostos aplicados a compras internacionais, mas não necessariamente correspondem aos impostos domésticos. Os impostos de importação podem variar por país, região, código HS e valor de minimis. Cada país tem uma rate de imposto única a nível nacional. Alguns países têm um imposto geral sobre o consumo, normalmente referido como imposto sobre valor agregado (IVA) e ocasionalmente como imposto sobre bens e serviços (GST). A forma como esses impostos são calculados varia de país para país.

Calcular impostos de importação 

O cálculo de impostos do Zonos Landed Cost aplica efetivamente fórmulas de impostos de acordo com as regulamentações do país de importação desejado e o valor de minimis de imposto.

Para saber mais sobre impostos de importação, leia nosso guia de landed cost total.

Como mostrado no objeto de landed cost abaixo, as taxas de imposto são retornadas em um array com um tipo especificando a qual produto ou serviço o imposto é aplicado.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0.0,
    "fees": 48.75,
    "taxes": 32.5
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 30.0,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 2.5,
      "description": "VAT",
      "formula": "10%",
      "item_id": null,
      "note": null,
      "type": "shipping"
    }
  ]
}

Nota: Veja uma análise visual dos impostos em suas cotações dentro do Zonos Dashboard.

Requisitos de cálculo 

Para receber um cálculo de landed cost com taxas de imposto e duty, é necessário um código do sistema harmonizado (HS) de seis dígitos frequentemente utilizado. Você pode inserir o seu próprio na configuração da sua conta; caso contrário, um código HS padrão será utilizado.

Lembrete: O código HS determina a elegibilidade para um imposto reduzido sobre bens qualificados.

Imposto de minimis 

A qualificação do imposto de importação de minimis é retornada no LANDED COST OBJECT. Se "threshold": "below" for retornado, não há imposto sobre a importação.

Alguns bens (por exemplo, vinho) podem não ser elegíveis para consideração de minimis. Se o bem não for elegível, o campo note retornará uma resposta de null.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 22 EUR",
      "method": "cifd",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ]
}

Checkout, Cotador, e Hello informam o comprador quando seu pedido está abaixo do valor de de minimis.

Calcular corretamente o imposto de importação com base no valor de de minimis pode ter um impacto significativo na conversão do ecommerce, pois é possível que a importação não incorra em taxas ou impostos devido ao limite de de minimis, resultando em um landed cost mais baixo e uma rate de conversão mais alta.

Se você deseja saber mais sobre os valores de de minimis, leia nosso guia de valores de de minimis.

Como os impostos de importação são calculados 

O método de avaliação mais comum para impostos é “custo, seguro e frete” (CIF), onde os impostos são aplicados ao valor do item, seguro, frete, direitos e taxas.

Alguns países podem aplicar impostos apenas ao item e ao direito, oferecendo um cálculo de imposto mais simples; outros têm sua própria fórmula para calcular o valor tributável da importação. Por exemplo, o Brasil utiliza o valor bruto mais impostos e, em seguida, cobra seu imposto (ICMS) sobre esse valor. O que parece ser um imposto de 18% no Brasil geralmente resulta em cerca de 22% quando comparado ao método de avaliação em outros países. Veja diferentes métodos de avaliação abaixo.

O método dentro do array de_minimis fornecerá o Incoterm usado para o cálculo do imposto. Por exemplo, o IVA é tipicamente aplicado ao CIF. Esses métodos e seus respectivos Incoterms resultam em um total geral que inclui os impostos a serem aplicados.

Impostos de importação sobre itens para revenda 

Frequentemente, itens de revenda não terão uma rate de imposto regional aplicada se a fatura comercial especificar que o item é para revenda. Isso é comum para um exportador vendendo para outra empresa (business-to-business, ou B2B). Se os bens forem posteriormente revendidos no país de destino e o importador estiver registrado para pagar impostos à sua respectiva agência governamental local, os bens podem não ter o imposto aplicado no momento da importação. Exemplos comuns disso são empresas que importam para Canadá e Austrália.

Por padrão, todos os cálculos de Zonos Landed Cost são assumidos como não para revenda (NFR). Se sua empresa precisar de um cálculo de landed cost sem certos impostos aplicados, você pode passar for_resale no atributo sale_type na solicitação de landed cost. Isso retornará apenas os impostos que são aplicáveis a um pedido para revenda.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 21.0,
    "taxes": 3.75
  },
  "taxes": [
    {
      "amount": 3.75,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "5%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Quando usar Checkout, Quoter ou Hello, uma configuração personalizada será necessária se você quiser excluir os cálculos de impostos do landed cost para itens de revenda.

Entre em contato com Zonos para obter uma cotação para habilitar os cálculos de landed cost em pedidos para revenda.

Limites de imposto de importação 

Certas leis, como Austrália GST sobre bens importados de baixo valor, podem impactar um cálculo de imposto mesmo quando está abaixo de um valor de de minimis. A nova lei australiana não altera o valor de de minimis de 1.000 AUD; no entanto, a lei transfere a responsabilidade pela coleta e remessa do GST para o vendedor em vez do receptor, mesmo que estejam localizados fora da Austrália. Esta lei é baseada no faturamento, o que exige que o varejista dos EUA se registre para o GST e remit se seu faturamento anual exceder 75.000 AUD.

Quando o varejista adiciona seu número de GST registrado à sua conta Zonos, Zonos medirá e notificará os varejistas sobre os limites, além de calcular automaticamente os 10% de GST na Austrália em remessas abaixo da taxa de imposto de de minimis rate. A Nova Zelândia adotou uma lei semelhante.

Neste caso, o landed cost object parecerá um pouco diferente porque o item está abaixo do de minimis de imposto, mas ainda é tributável. Eles podem parecer que estão em conflito, mas ambos são, na verdade, verdadeiros.

{
  "id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz",
  "amount_subtotal": {
    "duties": 0,
    "fees": 0,
    "taxes": 15.0
  },
  "de_minimis": [
    {
      "formula": "Less than 1000 AUD",
      "method": "cif",
      "note": null,
      "threshold": "below",
      "type": "tax"
    }
  ],
  "taxes": [
    {
      "amount": 10.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "294395",
      "note": null,
      "type": "item"
    },
    {
      "amount": 5.0,
      "description": "(GST) Goods and Services Tax",
      "formula": "10%",
      "item_id": "635235",
      "note": null,
      "type": "item"
    }
  ]
}

Outras taxas de imposto 

Alguns países aplicam outros impostos ou taxas, por exemplo, a taxa de entrada do sistema de biosegurança MPI na Nova Zelândia ou a Compensação Cess/Surcharge de Bem-Estar Social na Índia.

As cotações de impostos são detalhadas por tipo de imposto e permitem um resumo detalhado do imposto.