Saiba mais sobre o imposto de importação e como ele é calculado.
Os impostos de importação são impostos aplicados às compras internacionais, mas não coincidem necessariamente com os impostos nacionais. Os impostos de importação podem variar consoante o país, a região, o código HS e o valor de minimis. Cada país tem uma taxa fiscal única a nível nacional. Alguns países têm um imposto geral sobre o consumo, geralmente denominado imposto sobre o valor acrescentado (IVA) e ocasionalmente imposto sobre bens e serviços (GST). A forma como estes impostos são calculados varia de acordo com o país.
O cálculo de impostos de Zonos Landed Cost aplica eficazmente fórmulas fiscais segundo os regulamentos do país de importação desejado e o de minimis fiscal.
Para obter mais informações sobre impostos de importação, leia nossa guia Landed Cost total.
Tal como demonstrado no objecto de Landed Cost a seguir, as taxas de imposto são devolvidas numa matriz com um tipo que especifica o produto ou o serviço aplicado.
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Nota: Veja um resumo visual dos impostos nas suas cotações dentro do Zonos Dashboard.
Para receber um cálculo de Landed Cost com taxas de imposto e tarifas, é necessário um código do Sistema Harmonizado (HS) de seis dígitos de uso frequente. Pode inserir o seu na configuração da sua conta; caso contrário, será usado um código HS por omissão.
Lembrete: O código HS determina a elegibilidade para uma taxa de imposto reduzida em mercadorias qualificadas.
A classificação de minimis do imposto de importação é devolvida no OBJETO DE LANDED COST. Se for devolvido "threshold": "below", não há imposto sobre a importação.
Algumas mercadorias (por exemplo, vinho) podem não ser elegíveis para a consideração de minimis. Se a mercadoria não for elegível, o campo note devolve uma resposta null.
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Checkout, Quoter e Hello informam o comprador quando seu pedido está abaixo do de minimis fiscal.
Calcular corretamente o imposto de importação de acordo com o valor de minimis pode ter um impacto significativo na conversão do comércio eletrónico, porque é possível que a importação não incorra em tarifas ou impostos devido ao limiar de minimis, o que resulta num Landed Cost mais baixo e uma taxa de conversão mais elevada.
O método de avaliação mais comum para os impostos é «cost, insurance, freight» (CIF), onde os impostos se aplicam ao valor do artigo, seguro, frete, pauta e taxas.
Alguns países aplicam apenas impostos ao artigo e à pauta, oferecendo um cálculo fiscal mais simples; outros têm a sua própria fórmula para calcular o valor tributável da importação. Por exemplo, o Brasil utiliza o montante bruto mais imposto e então cobra seu imposto (ICMS) sobre esse valor. O que parece um imposto de 18% para o Brasil costuma ser calculado mais perto de 22% em comparação com o método de avaliação de outros países. Veja os diferentes métodos de avaliação abaixo.
O method dentro da matriz de_minimis fornecerá o Incoterm utilizado para o cálculo do imposto. Por exemplo, o IVA é normalmente aplicável à CIF. Esses métodos e seus Incoterms correspondentes resultam num total geral que inclui os impostos a aplicar.
Muitas vezes, os artigos de revenda não terão uma taxa de imposto regional aplicada se a fatura comercial especificar que o artigo é para revenda. Isto é comum quando um exportador vende a outro negócio (de empresa a empresa, ou B2B). Se as mercadorias forem posteriormente revendidas no país de destino e o importador estiver registado para pagar impostos junto do respectivo organismo governamental local, é possível que o imposto não seja aplicado no momento da importação. Exemplos comuns são as empresas que importam para o Canadá e para a Austrália.
Por omissão, todos os cálculos de Zonos Landed Cost são suportados como não para revenda (NFR). Se o seu negócio precisa de um cálculo de Landed Cost sem certos impostos aplicados, pode passar for_resale no atributo sale_type do pedido de Landed Cost. Isto devolve apenas os impostos aplicáveis num pedido de revenda.
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Ao utilizar Checkout, Quoter ou Hello, será necessária uma configuração personalizada se quiser excluir os cálculos de impostos do Landed Cost para artigos de revenda.
Entre em contato com a Zonos para obter uma cotação que habilite cálculos de Landed Cost em pedidos para revenda.
Certas leis, como GST da Austrália sobre mercadorias importadas de baixo valor, podem afetar um cálculo fiscal mesmo quando cai abaixo de um valor de minimis. A nova lei australiana não muda o valor de minimis de 1.000 AUD; no entanto, a lei transfere a responsabilidade pela cobrança e remessa do GST para o vendedor em vez do destinatário, mesmo que este se encontre fora da Austrália. Esta lei baseia-se na faturação, o que requer que o retalhista dos EUA se registe para o GST e remeta se o seu faturamento anual de vendas exceder 75.000 AUD.
Quando o retalhista adiciona o seu número de GST na sua conta de Zonos, Zonos medirá e notificará os retalhistas dos limiares, além de calcular automaticamente 10% de GST na Austrália em remessas abaixo da taxa de minimis fiscal. Nova Zelândia promulgou uma lei similar.
Neste caso, o objecto de Landed Cost será ligeiramente diferente porque o artigo está abaixo do de minimis fiscal, mas continua a ser tributável. Podem parecer contraditórios, mas ambos são certos.
Alguns países aplicam outros impostos ou taxas, por exemplo, a taxa de entrada do sistema de biossegurança MPI na Nova Zelândia ou a Compensation Cess/Social Welfare Surcharge em Índia.
As cotações de impostos são discriminadas por taxa de imposto e permitem um resumo pormenorizado do imposto.
Impostos
Impostos de importação
Saiba mais sobre o imposto de importação e como ele é calculado.
Os impostos de importação são impostos aplicados às compras internacionais, mas não coincidem necessariamente com os impostos nacionais. Os impostos de importação podem variar consoante o país, a região, o código HS e o valor de minimis. Cada país tem uma taxa fiscal única a nível nacional. Alguns países têm um imposto geral sobre o consumo, geralmente denominado imposto sobre o valor acrescentado (IVA) e ocasionalmente imposto sobre bens e serviços (GST). A forma como estes impostos são calculados varia de acordo com o país.
Calcular os impostos de importação
O cálculo de impostos de Zonos Landed Cost aplica eficazmente fórmulas fiscais segundo os regulamentos do país de importação desejado e o de minimis fiscal.
Para obter mais informações sobre impostos de importação, leia nossa guia Landed Cost total.
Tal como demonstrado no objecto de Landed Cost a seguir, as taxas de imposto são devolvidas numa matriz com um tipo que especifica o produto ou o serviço aplicado.
{"id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz","amount_subtotal": {"duties": 0,"fees": 48.75,"taxes": 32.5},"taxes": [{"amount": 30,"description": "VAT","formula": "10%","item_id": "294395","note": null,"type": "item"},{"amount": 2.5,"description": "VAT","formula": "10%","item_id": null,"note": null,"type": "shipping"}]}Requisitos de cálculo
Para receber um cálculo de Landed Cost com taxas de imposto e tarifas, é necessário um código do Sistema Harmonizado (HS) de seis dígitos de uso frequente. Pode inserir o seu na configuração da sua conta; caso contrário, será usado um código HS por omissão.
Minimis fiscal
A classificação de minimis do imposto de importação é devolvida no OBJETO DE LANDED COST. Se for devolvido
"threshold": "below", não há imposto sobre a importação.Algumas mercadorias (por exemplo, vinho) podem não ser elegíveis para a consideração de minimis. Se a mercadoria não for elegível, o campo
notedevolve uma respostanull.{"id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz","amount_subtotal": {"duties": 0,"fees": 0,"taxes": 0},"de_minimis": [{"formula": "Less than 22 EUR","method": "cifd","note": null,"threshold": "below","type": "tax"}]}Checkout, Quoter e Hello informam o comprador quando seu pedido está abaixo do de minimis fiscal.
Calcular corretamente o imposto de importação de acordo com o valor de minimis pode ter um impacto significativo na conversão do comércio eletrónico, porque é possível que a importação não incorra em tarifas ou impostos devido ao limiar de minimis, o que resulta num Landed Cost mais baixo e uma taxa de conversão mais elevada.
Se quiser obter mais informações sobre os valores de minimis, leia a nossa guia de valores de minimis.
Como são calculados os impostos de importação
O método de avaliação mais comum para os impostos é «cost, insurance, freight» (CIF), onde os impostos se aplicam ao valor do artigo, seguro, frete, pauta e taxas.
Alguns países aplicam apenas impostos ao artigo e à pauta, oferecendo um cálculo fiscal mais simples; outros têm a sua própria fórmula para calcular o valor tributável da importação. Por exemplo, o Brasil utiliza o montante bruto mais imposto e então cobra seu imposto (ICMS) sobre esse valor. O que parece um imposto de 18% para o Brasil costuma ser calculado mais perto de 22% em comparação com o método de avaliação de outros países. Veja os diferentes métodos de avaliação abaixo.
O
methoddentro da matrizde_minimisfornecerá o Incoterm utilizado para o cálculo do imposto. Por exemplo, o IVA é normalmente aplicável à CIF. Esses métodos e seus Incoterms correspondentes resultam num total geral que inclui os impostos a aplicar.cifcifdcifdtfobfobdImpostos de importação em artigos para revenda
Muitas vezes, os artigos de revenda não terão uma taxa de imposto regional aplicada se a fatura comercial especificar que o artigo é para revenda. Isto é comum quando um exportador vende a outro negócio (de empresa a empresa, ou B2B). Se as mercadorias forem posteriormente revendidas no país de destino e o importador estiver registado para pagar impostos junto do respectivo organismo governamental local, é possível que o imposto não seja aplicado no momento da importação. Exemplos comuns são as empresas que importam para o Canadá e para a Austrália.
Por omissão, todos os cálculos de Zonos Landed Cost são suportados como não para revenda (NFR). Se o seu negócio precisa de um cálculo de Landed Cost sem certos impostos aplicados, pode passar
for_resaleno atributosale_typedo pedido de Landed Cost. Isto devolve apenas os impostos aplicáveis num pedido de revenda.{"id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz","amount_subtotal": {"duties": 0,"fees": 21,"taxes": 3.75},"taxes": [{"amount": 3.75,"description": "(GST) Goods and Services Tax","formula": "5%","item_id": "294395","note": null,"type": "item"}]}Ao utilizar Checkout, Quoter ou Hello, será necessária uma configuração personalizada se quiser excluir os cálculos de impostos do Landed Cost para artigos de revenda.
Entre em contato com a Zonos para obter uma cotação que habilite cálculos de Landed Cost em pedidos para revenda.
Umbrais de impostos de importação
Certas leis, como GST da Austrália sobre mercadorias importadas de baixo valor, podem afetar um cálculo fiscal mesmo quando cai abaixo de um valor de minimis. A nova lei australiana não muda o valor de minimis de 1.000 AUD; no entanto, a lei transfere a responsabilidade pela cobrança e remessa do GST para o vendedor em vez do destinatário, mesmo que este se encontre fora da Austrália. Esta lei baseia-se na faturação, o que requer que o retalhista dos EUA se registe para o GST e remeta se o seu faturamento anual de vendas exceder 75.000 AUD.
Quando o retalhista adiciona o seu número de GST na sua conta de Zonos, Zonos medirá e notificará os retalhistas dos limiares, além de calcular automaticamente 10% de GST na Austrália em remessas abaixo da taxa de minimis fiscal. Nova Zelândia promulgou uma lei similar.
Neste caso, o objecto de Landed Cost será ligeiramente diferente porque o artigo está abaixo do de minimis fiscal, mas continua a ser tributável. Podem parecer contraditórios, mas ambos são certos.
{"id": "ldct_1Ce6vt2eZvKYlo2CrgzPqxaz","amount_subtotal": {"duties": 0,"fees": 0,"taxes": 15},"de_minimis": [{"formula": "Less than 1000 AUD","method": "cif","note": null,"threshold": "below","type": "tax"}],"taxes": [{"amount": 10,"description": "(GST) Goods and Services Tax","formula": "10%","item_id": "294395","note": null,"type": "item"},{"amount": 5,"description": "(GST) Goods and Services Tax","formula": "10%","item_id": "635235","note": null,"type": "item"}]}Outras taxas fiscais
Alguns países aplicam outros impostos ou taxas, por exemplo, a taxa de entrada do sistema de biossegurança MPI na Nova Zelândia ou a Compensation Cess/Social Welfare Surcharge em Índia.
As cotações de impostos são discriminadas por taxa de imposto e permitem um resumo pormenorizado do imposto.
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