Landeveiledning for ikke-bosatt MVA-, GST- og ICMS-skattesamling
Zonos har satt sammen et sammendrag av noen nøkkelpunkter for hvert land som bruker et ikke-bosatt skattesystem. Se gjennom denne informasjonen i tabellen nedenfor, eller i de mer detaljerte gjennomgangene som følger, for å holde deg oppdatert, og for å se om du trenger å registrere deg for noen av disse landene.
| Land↕ | Terskel/år↕ | Samle inn skatt på↕ | Overføring↕ | Registrering↕ | Mer info↕ | Skattetype↕ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Australia 🇦🇺 | 75 000 AUD | Bestillinger under A$1.000 | Hver kvartal | nettsted | Docs | GST |
| Den europeiske union 🇪🇺 | Ikke aktuelt—Det gjelder alle lavverdi-bestillinger (< = 150 EUR). | Bestillinger mindre enn eller lik 150 EUR | Månedlig | Omsetning i et hvilket som helst EU-land | Docs | MVA |
| Indonesia 🇮🇩 | 600 mil rupiah | Alle varer | Hver kvartal | ikke aktuelt | Docs | MVA |
| New Zealand 🇳🇿 | 60 000 NZD | Varer under 1.000 NZD | Hver kvartal | nettsted | Docs | GST |
| Norge 🇳🇴 | 50 000 NOK | Varer under 3.000 NOK | Hver kvartal | nettsted | Docs | MVA |
| Sveits 🇨🇭 | 100 000 CHF | Varer under CHF$65 | Hver kvartal | nettsted | Docs | MVA |
| Storbritannia 🇬🇧 | Ikke aktuelt—Det gjelder alle lavverdi-bestillinger (< = 135 GBP). | Bestillinger mindre enn eller lik 135 GBP | Hver kvartal | nettsted | Docs | MVA |
Australias GST-skattelov
- Terskelsbeløp: A$75.000 innen en 12-måneders periode
- Samle inn GST-skatt på: Alle bestillinger under A$1.000
- Hvor ofte du skal overføre skatter: Hver kvartal
- Hvordan du registrerer deg: Registrer deg på Australias nettsted
- Andre krav: Inkluder en erklæring på ordres kommersielle faktura som uttaler at skatt ble samlet inn på ordren
EUs MVA-skattelov
- Terskelsbeløp: Ikke aktuelt—Det gjelder alle lavverdi-bestillinger (mindre enn eller lik €150) hvis forhandleren velger IOSS-alternativet.
- Samle inn MVA på: Alle bestillinger under eller lik €150
- Hvor ofte du skal overføre skatter: Månedlig
- Hvordan du registrerer deg: Du kan registrere deg i hvilket som helst EU-land; gå til deres inntektsnettsted for å begynne registrering. Husk at du trenger en skattemessig representant i EU.
- Andre krav: Oppnevn en skattemessig representant i EU-landet du velger for å håndtere registrering og overføring, behold kundefakturaer i 10 år, og følg eventuelle krav gitt av landets regjering.
Indonesias MVA-skattelov
- Terskelsbeløp: 600 millioner rupiah eller nettstedstrafikk på 12.000 besøkende innen en 12-måneders periode
- Samle inn MVA på: Alle immaterielle varer og skattepliktige tjenester
- Hvor ofte du skal overføre skatter: Hver kvartal for tre skatteperioder
- Hvordan du registrerer deg: Den indonesiske regjeringen vil kontakte deg og gi deg et skatteidentifikasjonsnummer
- Hva du skal gjøre etter at du registrerer deg: Aktiver kontoen din, oppdater dataene dine online gjennom systemet deres, og følg kravene gitt av den indonesiske regjeringen.
New Zealands GST-skattelov
- Terskelsbeløp: NZ$60.000 innen en 12-måneders periode
- Samle inn GST på: Hver vare som er under NZ$1.000
- Hvor ofte du skal overføre skatter: Hver kvartal
- Hvordan du registrerer deg: Registrer deg på New Zealands nettsted
- Andre krav: Gi en fullstendig skattefaktura med hver bestilling og inkluder en erklæring på ordres kommersielle faktura som uttaler at skatt ble samlet inn på ordren.
Norges VOEC (MVA på e-handel) ordning
- Terskelsbeløp: NOK 50.000 innen en 12-måneders periode
- Samle inn MVA på: Kun varer som faller innen VOEC-ordningen (under NOK 3.000 og ikke visse typer varer).
- Hvor ofte du skal overføre skatter: Hver kvartal
- Hvordan du registrerer deg: Registrer deg på Norges nettsted
- Andre krav: Inkluder ditt VOEC-nummer på fraktietiketten
Sveits lavverdi-forsendelseslettelse (LVCR)
- Terskelsbeløp: CHF$100.000 av lavverdi-salg innen en 12-måneders periode
- Samle inn MVA på: Alt med en verdi under CHF$65
- Hvor ofte du skal overføre skatter: Hver kvartal
- Hvordan du registrerer deg: Registrer deg på Sveits nettsted
- Andre krav: Oppnevn en skattemessig representant i Sveits, behold kundefakturaer i 10 år, og følg eventuelle krav gitt av den sveitsiske regjeringen
Storbritannias lavverdi MVA-skattelov
- Terskelsbeløp: Ikke aktuelt—Det gjelder alle lavverdi-bestillinger (mindre enn eller lik £135).
- Samle inn MVA på: Alt med en verdi under eller lik £135
- Hvor ofte du skal overføre skatter: Hver kvartal
- Hvordan du registrerer deg: Registrer deg på HMRC-nettstedet
- Andre krav: Sikre at du sender lavverdi-bestillinger til Storbritannia med ditt britisk MVA-nummer på fakturaen slik at tollvesenet vet at du vil levere til HMRC.
Ikke-bosatt e-handel landskatt; en ny trend i internasjonale handel
I 2018 kom Australia med en lov som krever at ikke-bosatte virksomheter samler inn og remitterer skatt på deres lavverdi-salg inn i landet. Virksomheter må registrere seg hos Australia for å sende inn og overføre den innsamlede skatten hver kvartal. Australia bestemte seg for å implementere dette som en måte å utjevne konkurransearenaen for australske virksomheter som må pålegge GST på alle bestillinger. Omtrent et år senere implementerte Sveits en lignende lov, og med New Zealand, Norge og Indonesia som fulgte, begynte trenden.
Siden da har Storbritannia og EU implementert deres egne post-Brexit MVA-lover i 2021.
Med det økende antallet land som implementerer skattesystemer, er det viktig å vite når og hvordan du registrerer deg, kravene for å opprettholde samsvar, og forskjellene mellom hvert land. Hvis du er registrert for å samle inn og overføre skatt for flere land, kan det være utfordrende å sikre at du samler inn skatt på de riktige ordrene eller varene, oppfyller landets krav på kommersielle fakturaer og etiketter, og gjør rede for alle bestillinger du samlet inn skatt på slik at du kan rapportere og overføre riktig beløp ved slutten av kvartalet.
Det er her Zonos kan hjelpe! Zonos vil: