Veiledning for innkreving av merverdiavgift, GST, ICMS for ikke-residenter
Zonos har satt sammen et sammendrag av noen viktige punkter for hvert land som for tiden bruker en skatteordning for ikke-residenter. Gå gjennom denne informasjonen i tabellen nedenfor, eller i de mer detaljerte oppdelingene som følger, for å holde deg oppdatert, og for å se om du trenger å registrere deg for noen av disse landene.
| Land | Grense/år | Collect skatt på | Remit | Registrering | Mer info | Skattetype |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Australia 🇦🇺 | 75,000 AUD | Bestillinger under A$1,000 | Kvartalsvis | nettsted | Docs | GST |
| Den europeiske union 🇪🇺 | N/A—Det gjelder for alle lavverdige bestillinger (< = 150 EUR). | Bestillinger mindre enn eller lik 150 EUR | Månedlig | Enhver EU-land inntekt | Docs | MVA |
| Indonesia 🇮🇩 | 600 millioner rupiah | Alle varer | Kvartalsvis | n/a | Docs | MVA |
| New Zealand 🇳🇿 | 60,000 NZD | Varer under 1,000 NZD | Kvartalsvis | nettsted | Docs | GST |
| Norge 🇳🇴 | 50,000 NOK | Varer under 3,000 NOK | Kvartalsvis | nettsted | Docs | MVA |
| Sveits 🇨🇭 | 100,000 CHF | Varer under CHF$65 | Kvartalsvis | nettsted | Docs | MVA |
| Storbritannia 🇬🇧 | N/A—Det gjelder for alle lavverdige bestillinger (< = 135 GBP). | Bestillinger mindre enn eller lik 135 GBP | Kvartalsvis | nettsted | Docs | MVA |
Australias GST skatte lovgivning
- Grensebeløp: A$75,000 innen en 12-måneders periode
- Collect GST skatt på: Alle bestillinger under A$1,000
- Hvor ofte å remit skatter: Kvartalsvis
- Hvordan registrere: Registrer deg på Australias nettside
- Andre krav: Inkluder en erklæring på den kommersielle fakturaen for bestillingen som sier at skatt ble innkrevd på bestillingen
Den europeiske unions VAT skatte lovgivning
- Grensebeløp: Ikke aktuelt—Det gjelder for alle lavverdige bestillinger (mindre enn eller lik €150) hvis forhandleren velger IOSS-alternativet.
- Collect VAT på: Alle bestillinger under eller lik €150
- Hvor ofte å remit skatter: Månedlig
- Hvordan registrere: Du kan registrere deg i hvilket som helst EU-land; gå til deres inntekts nettside for å begynne registreringen. Husk at du trenger en skatterepresentant i EU.
- Andre krav: Utnevn en skatterepresentant i det EU-landet du velger for å håndtere registrering og innbetaling, oppbevar kundefakturaer i 10 år, og følg eventuelle krav fra landets regjering.
Indonesias VAT skatte lovgivning
- Grensebeløp: 600 millioner rupiah eller nettstedstrafikk på 12,000 besøkende innen en 12-måneders periode
- Collect VAT på: Alle immaterielle varer og skattepliktige tjenester
- Hvor ofte å remit skatter: Kvartalsvis for tre skatteperioder
- Hvordan registrere: Den indonesiske regjeringen vil kontakte deg og gi deg et skatteidentifikasjonsnummer
- Hva du skal gjøre etter at du har registrert deg: Aktiver kontoen din, oppdater dataene dine online gjennom deres system, og følg kravene fra den indonesiske regjeringen.
New Zealands GST skatte lovgivning
- Grensebeløp: NZ$60,000 innen en 12-måneders periode
- Collect GST på: Hver vare som er under NZ$1,000
- Hvor ofte å remit skatter: Kvartalsvis
- Hvordan registrere: Registrer deg på New Zealands nettside
- Andre krav: Gi en full skattefaktura med hver bestilling og inkluder en erklæring på den kommersielle fakturaen for bestillingen som sier at skatt ble innkrevd på bestillingen.
Norges VOEC (VAT på e-handel) ordning
- Grensebeløp: NOK 50,000 innen en 12-måneders periode
- Collect VAT på: Kun varer som faller innen VOEC-ordningen (under NOK 3,000 og ikke visse typer varer).
- Hvor ofte å remit skatter: Kvartalsvis
- Hvordan registrere: Registrer deg på Norges nettside
- Andre krav: Inkluder ditt VOEC-nummer på fraktetiketten
Sveits' lavverdi forsendelseslettelse (LVCR)
- Grensebeløp: CHF$100,000 av lavverdige salg innen en 12-måneders periode
- Collect VAT på: Alt med en verdi under CHF$65
- Hvor ofte å remit skatter: Kvartalsvis
- Hvordan registrere: Registrer deg på Sveits' nettside
- Andre krav: Utnevn en skatterepresentant i Sveits, oppbevar kundefakturaer i 10 år, og følg eventuelle krav fra den sveitsiske regjeringen
Storbritannias lavverdi VAT skatte lovgivning
- Grensebeløp: Ikke aktuelt—Det gjelder for alle lavverdige bestillinger (mindre enn eller lik £135).
- Collect VAT på: Alt med en verdi under eller lik £135
- Hvor ofte å remit skatter: Kvartalsvis
- Hvordan registrere: Registrer deg på HMRC nettsiden
- Andre krav: Sørg for at du sender lavverdige bestillinger til Storbritannia med ditt britiske VAT-nummer på fakturaen slik at toll vet at du vil betale til HMRC.
Skatt på e-handel for ikke-residenter; en ny trend innen internasjonal handel
I 2018 innførte Australia en lov som krever at ikke-resident virksomheter må collect og remit skatt på sine lavverdige salg til landet. Virksomheter må registrere seg i Australia for å kunne rapportere og remit den innsamlede skatten hver kvartal. Australia bestemte seg for å innføre dette som en måte å jevne ut konkurranseforholdene for australske virksomheter som må kreve GST på alle sine bestillinger. Omtrent ett år senere innførte Sveits en lignende lov, og med New Zealand, Norge og Indonesia som fulgte etter, begynte trenden.
Siden den gang har Storbritannia og EU implementert sine egne post-Brexit MVA-lover i 2021.
Med det økende antallet land som innfører skatteordninger, er det viktig å vite når og hvordan man skal registrere seg, kravene for å forbli i samsvar, og forskjellene mellom hvert land. Hvis du er registrert for å collect og remit skatt for flere land, kan det være utfordrende å sikre at du samler inn skatt på de riktige bestillingene eller varene, oppfyller landets krav til handelsfakturaer og etiketter, og fører regnskap for alle bestillingene du har samlet inn skatt på, slik at du kan rapportere og remit det riktige beløpet ved slutten av kvartalet.
Det er her Zonos kan hjelpe! Zonos vil: