EU-moms - Hva endres og hvorfor er det viktig

Oversikt 

1. juli 2021 implementerte Den europeiske union (EU) reformer av merverdiavgiftsregler (moms) som kan påvirke netthandelsbedrifter som sender bestillinger til EU. Å forstå disse nye reglene kan føre til ulike fordeler, inkludert:

• Reduserte kostnader: Fraktgebyrer kan være en ting fra fortiden.
• Redusert risiko: Forhåndsbetalt skatt betyr færre forlatte pakker.
• Forbedret kontantstrøm: Forhåndsinnkreving av moms betyr bedre kontantstrøm.
• Forbedret brukeropplevelse (UX): Større kundeverdi (LTV) -> Større konverteringsrate Rate (CR) -> Økt avkastning på annonsekostnader (ROAS) -> Mer penger til å skalere virksomheten din (MTSYB) -> Den fancy typen middagsselskap (TFKODP)

Dette er en Barney-stil guide laget for å dekode endringene i EU-moms fordi det finnes en mengde innhold på nettet som er fylt med sjargong, salgspåstander og kjedelig informasjon om hva de nye momsreglene er, men svært lite forenklet innhold om effektene av dette systemet.

Selv om denne guiden handler om moms, er det viktig å merke seg at avgift kun skyldes varer over €150 inn i EU. Å forstå dette hjelper med å forklare logikken bak noen av de EU-momsrelaterte rådene nedenfor. Denne guiden vil diskutere det nye EU-momssystemet, hva det innebærer, og hvordan det vil påvirke virksomheten din.

Hva er de nye EU-momsendringene for netthandelsbedrifter? 

Det er verdt å nevne de offisielle navnene på disse endringene slik at du har et referansepunkt for å knytte dem til andre, mindre imponerende artikler om EU-moms. Ikke bekymre deg for mye om de offisielle navnene for øyeblikket; de vil bli forklart mer detaljert senere i denne guiden. Du kan sikkert forestille deg nivået av kreativitet i en momsmyndighets merkevareavdeling, så forbered deg.

• Innføring av Import One-Stop-Shop (IOSS) momsrapport for varer under 150 EUR: Snappy, ikke sant? (Se vår EU-momsveiledning for en dypere dykk i momsinnkrevingsmetodene som er tilgjengelige fra 1. juli 2021.)

• SLUTTEN på EUs €22 moms 'de minimis:' HVAD? Latin? Hvorfor?

Nå som du er klar over at det kommer endringer, la oss gjøre en rask oppsummering av hva reglene har endret seg fra. Dette gir kontekst for de nye reglene som vil hjelpe med forståelsen.

Hvordan ble EU-moms håndtert før 1. juli 2021? 

For ikke-EU-bedrifter som sender inn i EU, er bestillinger mindre enn eller lik €22 unntatt fra moms. I tillegg blir moms innkrevd av transportøren når varene kommer inn i EU (Leveringsmoms). Dette er hvor faktureringsbetingelser/Incoterms (ew sjargong) blir veldig viktige, da de bestemmer hvem som bærer de direkte kostnadene. Her er en påminnelse om hva de incoterms er, pluss litt BONUSMATERIALE om hvor tullete logistikkbransjen kan være med sjargong og akronymer.

Endringene i EU-moms og effekter - Forklart 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

IOSS er momsinnkrevingsmetoden som krever at nettbutikken collect moms på salgstidspunktet, samt registrere seg for et EU-moms IOSS-nummer og remit moms månedlig til EU-landet for registrering. IOSS er ikke påkrevd, men er det anbefalte alternativet, da målet er å la tollmyndighetene clear og frigjøre pakken så raskt som mulig for en rettidig levering.

Hvordan vil de administrative kostnadene ved IOSS påvirke lønnsomheten til min internasjonale drift?

For ikke-EU-nettbutikker vil IOSS-registrering være dyrere enn din europeiske konkurrents momsdrift fordi du nå må betale en pris for innenlandsk (europeisk) skatterepresentasjon. Når EU sa at de ønsket å "jevnføre spillereglene", tok de det til det ekstreme, fordi nå er det ikke virkelig jevnt. Denne endringen favoriserer EU-virksomheter; ikke bare må ikke-EU-forhandlere betale importmoms for forsendelser inn i EU, men de må også betale for skatterepresentasjon.

La oss anta at du selger et identisk produkt til din europeiske konkurrent. Tidligere kunne du konkurrere på pris fordi du ikke måtte betale moms. Den momsfrie marginen kunne brukes til å dekke de ekstra kostnadene ved internasjonal frakt. Dette er et godt tidspunkt for meg å si, ikke prøv å presse transportørene for en reduksjon i priser fordi kostnadene deres nettopp har økt!

2. EUs €22 moms de minimis er ikke lenger i kraft fra 1. juli 2021

Først og fremst, hva betyr dette? Ingen de minimis betyr ingen moms unntak; alle bestillinger som kommer inn i EU, uavhengig av verdi, vil pådra seg moms ved import.

Hvordan vil slutten på 22 EUR de minimis påvirke bedrifter som sender høyt verdsatte varer?!

I begynnelsen av året var det en eksponentiell økning i tollfeil ved EU-grensen forårsaket av dårlig tollpapirarbeid - eksponenten var Brexit. Til tross for år med forberedelser, førte disse tollfeilene til at ALLE transportører falt over på grunn av etterslep. Tollpapirarbeidet ble ikke plutselig bedre, og transportørene har ikke nå en magisk løsning. EU er i ferd med å både øke antallet lavverdige klareringer som nå kreves i EU OG øke sin granskning av produktverdier på papirarbeidet. Å legge til en mengde vekt på en båt som knapt flyter, får den ikke til å seile raskere. Tvert imot, faktisk.

Hvis du tar et mer helhetlig (aldri brukt dette ordet før. Boom. Våknet.) syn på netthandel, betyr slutten på €22 moms de minimis at du nå er i samme båt som dine europeiske konkurrenter.

Så hva må du gjøre? Tid for å få orden på huset ditt! Forsendelser med godt papirarbeid som er enkle å clear vil være prioriteten. Hvis du sender forsendelser inn i EU og toll må kontakte forbrukeren for å collect inntekter, så står du overfor problemer som utvidede transittider, økte tap på grunn av ting som går tapt i tollsteder, forlatte/returnerte pakker, misfornøyde kunder, osv.

Så hvordan bør selgere av høyt verdsatte varer reagere på det nye EU-momssystemet? 

• Sørg for at du samler inn riktig beløp av avgifter, moms, OG KLARERINGSAVGIFTER ved checkout. Ikke bare nøye deg med avgifter og skatter - du trenger LANDED COST!
• Send forsendelsen DDP (avgifter og skatter forhåndsbetalt).
• Sørg for at informasjonen på BÅDE fraktetiketten og handelsfakturaen er perfekt og oppfyller kravene til landet de sendes til.

Eller, bare ring Zonos, så håndterer vi alt dette for deg. Vi gir deg verktøyene (og støtte) til å kunne gjøre det selv. Det er opp til deg. Vi er alle om fri vilje og menneskelig myndiggjøring hos Zonos.

Er IOSS mitt eneste alternativ for momsinnkreving etter 1. juli 2021, eller finnes det alternativer? 

Det ser ut til å være tre distinkte, ikke-IOSS alternativer for å nærme seg dette spektakulært spennende emnet:

• Alternativ 1: Hva som helst, send forsendelsen DAP/DDU (uten forhåndsbetaling av avgifter og skatter). Forbrukeren kan ordne opp med transportøren ved levering.

• Alternativ 2: Send forsendelsen DTP/DDP (avgifter og skatter forhåndsbetalt) og velg å belaste avgiftene tilbake til deg selv, men belaste forbrukeren den fulle landed cost.

• Alternativ 3: Velg å registrere deg for moms i hvert av EU-landene du sender til og ta på deg ansvaret for å klarere hver forsendelse.

Alternativ 1

I sannhet er det ikke en enkelt løsning som er riktig. Det er vanskelig å tenke på et scenario der det første alternativet kan anses som en intelligent tilnærming. Du kan få et salg; men sjansene er sterke for at kunden aldri vil kjøpe fra deg igjen etter å ha blitt sjokkert over momsavgiftene når de får pakken sin... og det er rett og slett ikke behov for denne tilnærmingen. Jeg liker en god maritim analogi, så denne tilnærmingen er lik å bore et hull i båten din fordi du er tørst og vil ha en drink.

Alternativ 2

Det andre tilnærmingen med å presentere den fulle landed cost ved checkout er smart, men en full landed cost kan få et produkt til å se dyrt ut! Dette er imidlertid den mest ærlige tilnærmingen og er den mest sannsynlige til å ha et positivt resultat. Det er flott at du er ærlig om disse avgiftene og gjør ting enkelt for forbrukeren, men vil du miste dem når de ser at de kanskje betaler 40% mer enn den oppførte prisen?

Det er også verdt å påpeke at det finnes mange "løsninger" der ute som lar deg tilby avgifter og skatter i checkout; men de tar ikke hensyn til transportøravgifter som kan (på lavverdige varer) utgjøre flertallet av kostnaden!

Alternativ 3

Det tredje alternativet er det mange store britiske og EU-forhandlere tok med Brexit: å sende forsendelse DDU og absorbere momsen. De ønsket å minimere forstyrrelser for kunden og internaliserte det. Det var en smart tilnærming og har betydd at de ikke har mistet mange kunder siden begynnelsen av året.

Selv om hvert av disse alternativene har sine fordeler og ulemper, gir IOSS den beste kundeopplevelsen og andre fordeler som bedre kontantstrøm, unngåelse av transportøravgifter og raskere klarering.