EU VAT - Hva endres og hvorfor det er viktig

Oversikt 

Den 1. juli 2021 implementerte Den europeiske union (EU) reformer av merverdiavgift (VAT) som kan påvirke e-handelsbedrifter som sender ordrer til EU. Forståelse av disse nye reglene kan føre til ulike fordeler, inkludert:

• Redusert kostnad: Transportørgebyrer kan tilhøre fortiden.
• Reduser risiko: Forhåndsbetalt skatt betyr færre forlatte pakker.
• Forbedre kontantstrøm: Forhåndsinnsamling av VAT betyr bedre kontantstrøm.
• Forbedre brukeropplevelse (UX): Større Customer Lifetime Value (LTV) -> Høyere konverteringsgrad (CR) -> Økt Return on Advertising Spend (ROAS) -> Mer penger til å skalere virksomheten din (MTSYB) -> Den fancy typen festmiddag (TFKODP)

Dette er en Barney-stilguide opprettet for å dekode EU VAT-endringene fordi det er en mengde faguttrykk-mettet, salgsvridd, kjedelig nettinnhold om hva de nye VAT-reglene er, men veldig lite forenklet innhold om effektene av denne ordningen.

Selv om denne veiledningen handler om VAT, er det viktig å merke seg at toll kun skal betales på varer over €150 til EU. Forståelse av dette hjelper å forklare logikken bak noen av EU VAT-relatert råd nedenfor. Denne veiledningen vil diskutere det nye EU VAT-systemet, hva det innebærer, og hvordan det vil påvirke virksomheten din.

Hva er de nye EU VAT-endringene for e-handelsbedrifter? 

Det er verdt å nevne de offisielle navnene på disse endringene slik at du har et referansepunkt for assosiasjon med andre, mindre flotte, artikler om EU VAT. Ikke bekymr deg for mye om de offisielle navnene for tiden; de vil bli forklart mer detaljert senere i denne veiledningen. Du kan sannsynligvis tenke deg nivået på kreativitet i en avgiftsmyndighets merkevareavdeling, så forbered deg selv.

• Introduksjon av Import One-Stop-Shop (IOSS) VAT-retur for varer under 150 EUR: Snappy ja? (Se vår EU VAT-guide for en dypere fordypning i VAT-innsamlingsmetodene som er tilgjengelige fra 1. juli 2021.)

• SLUTTEN på EUs €22 VAT 'de minimis:' HVA? Latin? Hvorfor?

Nå som du er klar over at endringer kommer, skal vi gjøre et raskt sammendrag av hva reglene har endret seg fra. Dette gir kontekst for de nye reglene som vil hjelpe med å forstå.

Hvordan ble EU VAT håndtert før 1. juli 2021? 

For ikke-EU-bedrifter som sender inn til EU, er ordrer mindre enn eller lik €22 unntatt fra VAT. VAT samles også inn av transportøren når varene kommer inn i EU (Supply VAT). Dette er der faktureringsvilkår/Incoterms (ew faguttrykk) blir veldig viktig da de bestemmer hvem som bærer den direkte kostnaden. Her er en påminnelse om hva disse incoterms er pluss litt BONUS MATERIAL om hvor tåpelig logistikkindustrien kan være med faguttrykk og akronymer.

EU VAT-endringene og effektene - Forklart 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

IOSS er VAT-innsamlingsmetoden som krever at nettforhandleren samler inn VAT på tidspunktet for salget samt registrerer seg for et EU VAT IOSS-nummer og remitterer VAT månedlig til EU-landet for registrering. IOSS er ikke påkrevd, men er det anbefalte alternativet da formålet er å tillate toll å klare og frigjøre pakken så raskt som mulig for rettidig levering.

Hvordan vil de administrative kostnadene for IOSS påvirke lønnsomheten i min internasjonale operasjon?

For ikke-EU nettforhandlere vil IOSS-registrering være dyrere enn din europeiske konkurrents VAT-operasjon fordi du nå må betale en pris for lokal (europeisk) skattemessig representasjon. Da EU sa at de ville "jevne ut konkurranseforholdene," tok de det til det ekstreme fordi det nå ikke er veldig jevnt. Denne endringen favoriserer EU-bedrifter; ikke bare må ikke-EU-forhandlere betale importavgift for forsendelser til EU, men de må også betale for skattemessig representasjon.

La oss anta at du selger et identisk produkt til din europeiske konkurrent. Tidligere kunne du konkurrere på pris fordi du ikke måtte betale VAT. Den VAT-frie marginen kunne brukes til å kompensere for den ekstra kostnaden ved internasjonal frakt. Dette er et godt tidspunkt for meg å si, ikke ta deg bryet med å dytte transportørene for en reduksjon i satser fordi kostnadene deres bare gikk opp!

2. €22 VAT de minimis er ikke lenger gjeldende fra 1. juli 2021

Først, hva betyr dette? Ingen de minimis betyr ingen VAT-fritak; alle ordrer som kommer inn i EU, uavhengig av deres verdi, vil medføre VAT ved import.

Hvordan vil slutten på 22 EUR de minimis påvirke bedrifter som sender høyverdivarer?!

I begynnelsen av året var det en eksponentiell økning i tollfeil ved EU-grensen på grunn av dårlige tollpapirer - eksponenten var Brexit. Til tross for år med forberedelse, forårsaket disse tollfeilene at ALLE transportører falt sammen på grunn av etterslepet. Tollpapirbetingelsene ble ikke plutselig bedre, og transportørene har nå ikke en magisk løsning. EU er i ferd med å både øke antallet lave verdiklareringer som nå kreves i EU OG øke kontrollen på produktverdier på papirer. Å legge mye vekt til en båt som knapt flyter gjør ikke at den seiler raskere. Tvert imot faktisk.

Hvis du tar et mer holistisk (aldri brukt dette ordet før. Boom. Woke.) syn på e-handel, betyr slutten på €22 VAT de minimis at du nå er i samme båt som dine europeiske konkurrenter.

Så hva må du gjøre? Tid til å få orden i huset! Forsendelser med bra papirer som er lett å klare vil være prioritet. Hvis du sender forsendelser til EU og toll må kontakte forbrukeren for å samle inn inntekter, står du overfor problemer som utvidet transitttider, økte tap på grunn av at ting blir tapt på tollagre, forlatte/returnerte pakker, ulykkelige kunder, osv.

Så hvordan bør høyverdisellere reagere på det nye EU VAT-systemet? 

• Sørg for at du samler inn det riktige beløpet av toll, VAT OG KLARERINGSKOSTNADER ved kassen. Ikke bare nøy deg med tollgebyrer og skatter - du trenger LANDED COST!
• Send forsendelsen DDP (toll og skatter forhåndsbetalt).
• Sørg for at informasjonen på både fraktlabelen og faktura er perfekt og oppfyller kravene i landet de sendes til.

Eller bare ring Zonos, og vi håndterer alt det for deg. Vi gir deg verktøyene (og support) for å kunne gjøre det selv. Det er opp til deg. Vi handler alt om fri vilje og menneskelig empowerment på Zonos.

Er IOSS mitt eneste alternativ for VAT-innsamling etter 1. juli 2021, eller finnes det alternativer? 

Det ser ut til at det er tre atskilte, ikke-IOSS alternativer for å nærme seg dette spektakulært spennende emnet:

• Alternativ 1: Whatevs, send forsendelsen DAP/DDU (uten forhåndsbetaling av toll og skatter). Forbrukeren kan ordne det med transportøren ved levering.

• Alternativ 2: Send forsendelsen DTP/DDP (toll og skatter forhåndsbetalt) og velg å belaste tollgebyrene tilbake til deg selv, men belast forbrukeren hele landed cost.

• Alternativ 3: Velg å registrere deg for VAT i hvert EU-land du sender til og påta deg ansvaret for å klare hver forsendelse.

Alternativ 1

Sannheten talt, det er ikke en eneste løsning som er riktig. Det er vanskelig å tenke seg et scenario der det første alternativet kunne betraktes som en intelligent tilnærming. Du kan få et salg; imidlertid er det sterke sjanser for at kunden aldri kjøper fra deg igjen etter å være sjokket over VAT-kostnader når de får pakken sin... og det er bare ikke noe behov for denne tilnærmingen. Jeg liker en god nautisk analogi, så denne tilnærmingen er som å bore et hull i båten din fordi du er tørst og vil ha en drikke.

Alternativ 2

Den andre tilnærmingen med å presentere hele landed cost ved kassen er smart, men en full landed cost kan få et produkt til å virke dyrt! Imidlertid er dette den mest ærlige tilnærmingen og er mest sannsynlig å ha et positivt resultat. Det er flott at du er ærlig om disse avgiftene og gjør ting lett for forbrukeren, men skal du miste dem når de ser at de kan betale 40 % mer på den oppgitte prisen?

Det er også verdt å påpeke at det er mange "løsninger" der ute som lar deg tilby toll og skatter ved kassen; imidlertid tar de ikke hensyn til transportørgebyrer som kan (på lavverdivarer) utgjøre størstedelen av kostnaden!

Alternativ 3

Den tredje tilnærmingen er den som mange store britiske og EU-kjøpmenn tok med Brexit: å sende forsendelse DDU og absorbere VAT. De ønsket å minimere forstyrrelse for kunden og internaliserte det så. Det var en smart tilnærming og har betydd at de ikke har mistet en masse kunder siden årsskiftet.

Selv om hvert av disse alternativene har sine fordeler og ulemper, presenterer IOSS den beste kundeopplevelsen og andre fordeler som bedre kontantstrøm, unngåelse av transportørsurchargegebyr, og raskere toll.