EU BTW - Wat verandert er en waarom is het belangrijk

Overzicht 

Op 1 juli 2021 voerde de Europese Unie (EU) hervormingen van de regels voor de Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW) door die invloed kunnen hebben op e-commercebedrijven die bestellingen naar de EU verzenden. Het begrijpen van deze nieuwe regels kan leiden tot verschillende voordelen, waaronder:

• Verminderde kosten: Verzendkosten kunnen tot het verleden behoren.
• Verminderde risico's: Voorafbetaalde belasting betekent minder verlaten pakketten.
• Verbeterde cashflow: Vooraf BTW innen betekent een betere cashflow.
• Verbeterde gebruikerservaring (UX): Grotere Klantlevensduurwaarde (LTV) -> Grotere Conversieratio Rate (CR) -> Verhoogde Return on Advertising Spend (ROAS) -> Meer geld om uw bedrijf te schalen (MTSYB) -> Het Fijne Soort Dinerfeest (TFKODP)

Dit is een Barney-stijl gids die is gemaakt om de wijzigingen in de EU BTW te ontcijferen, omdat er een overvloed aan jargonrijke, verkoopgerichte, saaie online inhoud is over wat de nieuwe BTW-regels zijn, maar zeer weinig vereenvoudigde inhoud over de effecten van dit schema.

Hoewel deze gids over BTW gaat, is het belangrijk op te merken dat er alleen belasting verschuldigd is op goederen boven de €150 in de EU. Dit helpt de logica achter enkele van de hieronder genoemde EU BTW-gerelateerde adviezen te verklaren. Deze gids zal het nieuwe EU BTW-schema bespreken, wat het inhoudt en hoe het uw bedrijf zal beïnvloeden.

Wat zijn de nieuwe EU BTW-wijzigingen voor e-commercebedrijven? 

Het is de moeite waard om de officiële namen van deze wijzigingen te vermelden, zodat u een referentiepunt heeft voor associatie met andere, minder geweldige, artikelen over EU BTW. Maak u voorlopig niet te veel zorgen over de officiële namen; ze zullen later in deze gids uitgebreider worden uitgelegd. U kunt zich waarschijnlijk het niveau van creativiteit in de brandingafdeling van een BTW-autoriteit voorstellen, dus bereid u voor.

• Invoering van de Import One-Stop-Shop (IOSS) BTW-aangifte voor goederen onder de 150 EUR: Snappy, hè? (Zie onze EU BTW-gids voor een diepere duik in de BTW-inningmethoden die beschikbaar zijn vanaf 1 juli 2021.)

• Het EINDE van de EU's €22 BTW 'de minimis:' WAT? Latijn? Waarom?

Nu u zich bewust bent van de aanstaande wijzigingen, laten we een snelle samenvatting maken van wat de regels zijn veranderd. Dit biedt context voor de nieuwe regels die helpen bij het begrijpen.

Hoe werd EU BTW behandeld vóór 1 juli 2021? 

Voor niet-EU bedrijven die naar de EU verzenden, zijn bestellingen van minder dan of gelijk aan €22 vrijgesteld van BTW. Ook wordt BTW door de vervoerder geïnd wanneer de goederen de EU binnenkomen (Leverings-BTW). Dit is waar factureringsvoorwaarden/Incoterms (ew jargon) echt belangrijk worden, omdat ze bepalen wie de directe kosten draagt. Hier is een herinnering van wat die incoterms zijn plus wat BONUSMATERIAAL over hoe belachelijk de logistieke industrie kan zijn met jargon en acroniemen.

De EU BTW-wijzigingen en effecten - Uitleg 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

IOSS is de BTW-inningmethode die vereist dat de online retailer collect BTW int op het moment van de verkoop, evenals registreren voor een EU BTW IOSS-nummer en remit de BTW maandelijks aan het EU-land van registratie. IOSS is niet verplicht, maar is de aanbevolen optie omdat het doel is om de douane in staat te stellen om het pakket zo snel mogelijk te clear en vrij te geven voor een tijdige levering.

Hoe zullen de administratieve kosten van IOSS de winstgevendheid van mijn internationale operatie beïnvloeden?

Voor niet-EU online retailers zal de registratie voor IOSS duurder zijn dan de BTW-operatie van uw Europese concurrent, omdat u nu een prijs moet betalen voor fiscale vertegenwoordiging in het land (Europees). Toen de EU zei dat ze het "speelveld gelijk wilden maken", namen ze het tot het uiterste, want nu is het niet echt gelijk. Deze wijziging is in het voordeel van EU-bedrijven; niet alleen moeten niet-EU-verkopers import-BTW betalen voor zendingen naar de EU, maar ze moeten ook betalen voor fiscale vertegenwoordiging.

Laten we aannemen dat u een identiek product verkoopt als uw Europese concurrent. Voorheen kon u concurreren op prijs omdat u geen BTW hoefde te betalen. Die BTW-loze marge kon worden gebruikt om de extra kosten van internationale verzending te compenseren. Dit is een goed moment om te zeggen, probeer de vervoerders niet te pushen voor een verlaging van de tarieven, want hun kosten zijn net gestegen!

2. De €22 BTW de minimis is niet langer van kracht vanaf 1 juli 2021

Ten eerste, wat betekent dit? Geen de minimis betekent geen BTW-vrijstelling; alle bestellingen die de EU binnenkomen, ongeacht hun waarde, zullen BTW bij invoer met zich meebrengen.

Hoe zal het einde van de 22 EUR de minimis bedrijven die hoogwaardige goederen verzenden beïnvloeden?!

Aan het begin van het jaar was er een exponentiële toename van douanefouten aan de EU-grens veroorzaakt door slechte douanedocumentatie - de exponent was Brexit. Ondanks jaren om voor te bereiden, zorgden deze douanefouten ervoor dat ALLE vervoerders omvielen door de achterstand. De douanedocumentatie werd niet plotseling beter en de vervoerders hebben nu geen magische oplossing. De EU staat op het punt zowel het aantal vereiste low-value clearances in de EU te verhogen ALS hun controle op productwaarden op documenten te verhogen. Een hoop gewicht aan een boot toevoegen die nauwelijks drijft, maakt het niet sneller. Integendeel, eigenlijk.

Als u een meer holistische (nooit eerder dit woord gebruikt. Boom. Woke.) kijk op e-commerce neemt, betekent het einde van de €22 BTW de minimis dat u nu in hetzelfde schuitje zit als uw Europese concurrenten.

Dus wat moet u doen? Tijd om uw zaken op orde te krijgen! Zendingen met goede documentatie die gemakkelijk te clear zijn, zullen prioriteit krijgen. Als u zendingen naar de EU verzendt en de douane de consument moet contacteren om collect belasting te innen, dan staat u op het punt problemen te ondervinden zoals verlengde transittijden, verhoogde verliezen door dingen die verloren gaan in opslaglocaties, verlaten/geretourneerde pakketten, ontevreden klanten, enz.

Hoe moeten verkopers van hoogwaardige goederen reageren op het nieuwe EU BTW-schema? 

• Zorg ervoor dat u het juiste bedrag aan invoerrechten, BTW EN CLEARENDE KOSTEN int op de checkout. Neem niet zomaar genoegen met invoerrechten en belastingen - u heeft de LANDED COST nodig!
• Stuur de zending DDP (invoerrechten en belastingen vooraf betaald).
• Zorg ervoor dat de informatie op zowel het verzendlabel als de commerciële factuur perfect is en voldoet aan de vereisten van het land waarheen ze worden verzonden.

Of bel gewoon Zonos, en wij regelen dat allemaal voor u. We bieden u de tools (en ondersteuning) om het zelf te kunnen doen. Het is aan u. We zijn helemaal voor vrije wil en menselijke empowerment bij Zonos.

Is IOSS mijn enige optie voor btw-inning na 1 juli 2021, of zijn er alternatieven? 

Er lijken drie verschillende, niet-IOSS alternatieven te zijn voor het benaderen van dit spectaculair spannende onderwerp:

• Alternatief 1: Wat dan ook, stuur de zending DAP/DDU (zonder voorafbetaling van invoerrechten en belastingen). De consument kan het zelf regelen met de vervoerder bij levering.

• Alternatief 2: Stuur de zending DTP/DDP (invoerrechten en belastingen vooraf betaald) en kies ervoor om de invoerrechten aan jezelf terug te rekenen, maar reken de consument de volledige landed cost aan.

• Alternatief 3: Kies ervoor om je te registreren voor btw in elk van de EU-landen waar je naartoe verzendt en neem de verantwoordelijkheid voor het inklaren van elke zending.

Alternatief 1

In werkelijkheid is er niet één oplossing die juist is. Het is moeilijk om een scenario te bedenken waarin de eerste optie als een intelligente benadering kan worden beschouwd. Je zou een verkoop kunnen doen; echter, de kans is groot dat de klant nooit meer bij je zal kopen na geschokt te zijn door btw-kosten wanneer ze hun pakket ontvangen... en deze benadering is gewoon niet nodig. Ik hou van een goede nautische analogie, dus deze benadering is vergelijkbaar met het boren van een gat in je boot omdat je dorst hebt en een drankje wilt.

Alternatief 2

De tweede benadering om de volledige landed cost bij checkout te presenteren is slim, maar een volledige landed cost kan een product duur laten lijken! Dit is echter de meest eerlijke benadering en heeft de grootste kans op een positief resultaat. Het is geweldig dat je eerlijk bent over die kosten en het de consument gemakkelijk maakt, maar ga je ze verliezen wanneer ze zien dat ze mogelijk 40% meer betalen op de vermelde prijs?

Het is ook het vermelden waard dat er veel “oplossingen” zijn die je in staat stellen om invoerrechten en belastingen in de checkout aan te bieden; echter, ze houden geen rekening met vervoerskosten die (bij artikelen met een lage waarde) het grootste deel van de kosten kunnen uitmaken!

Alternatief 3

De derde benadering is degene die veel grote Britse en EU-verkopers hebben gekozen met Brexit: zending DDU en de btw absorberen. Ze wilden de verstoring voor de klant minimaliseren en hebben het dus intern opgelost. Het was een slimme benadering en heeft ervoor gezorgd dat ze sinds het begin van het jaar geen hoop klanten hebben verloren.

Hoewel elk van deze alternatieven zijn voor- en nadelen heeft, biedt IOSS de beste klantervaring en andere voordelen zoals een betere cashflow, het vermijden van extra kosten van de vervoerder en versnelde inklaring.