EU-btw - Wat verandert er en waarom is het belangrijk

Overzicht 

Op 1 juli 2021 heeft de Europese Unie (EU) hervormingen van de belasting over de toegevoegde waarde (btw) doorgevoerd die gevolgen kunnen hebben voor e-commercebedrijven die bestellingen naar de EU verzenden. Het begrijpen van deze nieuwe regels kan tot verschillende voordelen leiden, waaronder:

• Verlaagde kosten: vervoerskosten behoren tot het verleden.
• Risico verminderen: vooruitbetaalde belasting betekent minder verlaten pakketten.
• Verbeter de cashflow: BTW vooraf innen betekent een betere cashflow.
• Verbeter de gebruikerservaring (UX): Grotere Customer Lifetime Value (LTV) -> Grotere conversie Rate (CR) -> Verhoogd rendement op advertentie-uitgaven (ROAS) -> Meer geld om uw bedrijf op te schalen (MTSYB) -> The Fancy Kind of Dinner Party (TFKODP)

Dit is een gids in Barney-stijl, gemaakt om de btw-wijzigingen in de EU te ontcijferen, omdat er een hoop met jargon doordrenkte, verkoopbevooroordeelde, nep-saaie online-inhoud is over wat de nieuwe btw-regels zijn, maar heel weinig vereenvoudigde inhoud over de effecten van deze regeling.

Hoewel deze gids over btw gaat, is het belangrijk op te merken dat er alleen invoerrechten verschuldigd zijn op goederen van meer dan € 150,- die de EU binnenkomen. Als u dit begrijpt, kan de logica achter enkele van de onderstaande EU-btw-gerelateerde adviezen worden verklaard. In deze gids wordt de nieuwe EU-btw-regeling besproken, wat deze inhoudt en welke invloed dit heeft op uw bedrijf.

Wat zijn de nieuwe btw-wijzigingen in de EU voor e-commercebedrijven? 

Het is de moeite waard om de officiële namen van deze wijzigingen te vermelden, zodat u een referentiepunt heeft voor associatie met andere, minder geweldige artikelen over de EU-btw. Maak je voorlopig niet al te veel zorgen over de officiële namen; ze worden verderop in deze handleiding gedetailleerder uitgelegd. U kunt zich waarschijnlijk het niveau van creativiteit voorstellen op de brandingafdeling van een btw-autoriteit, dus bereid u voor.

• Introductie van de Import One-Stop-Shop (IOSS) BTW-aangifte voor goederen onder de 150 EUR: Snappy hè? (Zie onze EU-btw-gids voor een diepere duik in de btw-inningsmethoden die beschikbaar zijn vanaf 1 juli 2021.)

• Het EINDE van de EU-btw van € 22 'de minimis:' WAT? Latijns? Waarom?

Nu u zich ervan bewust bent dat er veranderingen op komst zijn, laten we een korte samenvatting maken van de wijzigingen in de regels. Dit biedt context voor de nieuwe regels, wat zal helpen bij het begrip.

Hoe werd de EU-btw vóór 1 juli 2021 afgehandeld? 

Voor bedrijven buiten de EU die naar de EU verzenden, zijn bestellingen van minder dan of gelijk aan € 22 vrijgesteld van btw. Ook wordt de BTW geïnd door de vervoerder wanneer de goederen de EU binnenkomen (leverings-BTW). Dit is waar factureringsvoorwaarden/Incoterms (nieuw jargon) echt belangrijk worden, omdat ze bepalen wie de directe kosten draagt. Hier is een herinnering aan wat die incoterms zijn, plus wat BONUSMATERIAAL over hoe dom de logistieke sector kan zijn met jargon en acroniemen.

De EU-btw-wijzigingen en effecten - uitgelegd 

1. One-Stop-Shop (IOSS) importeren

IOSS is de btw-inningsmethode waarbij de online verkoper de btw moet innen op het moment van de verkoop, zich moet registreren voor een EU btw-IOSS-nummer en de btw maandelijks moet afdragen aan het EU-land van registratie. IOSS is niet vereist, maar wordt wel aanbevolen omdat het de bedoeling is dat de douane het pakket zo snel mogelijk kan inklaren en vrijgeven voor een tijdige levering.

Welke invloed hebben de administratieve kosten van IOSS op de winstgevendheid van mijn internationale activiteiten?

Voor online retailers buiten de EU zal IOSS-registratie duurder zijn dan de btw-operatie van uw Europese concurrent, omdat u nu een prijs moet betalen voor fiscale vertegenwoordiging in het land (Europese). Toen de EU zei dat ze ‘het speelveld gelijk wilde maken’, gingen ze tot het uiterste omdat het nu niet echt gelijk is. Deze verandering valt in het voordeel van het EU-bedrijfsleven; detailhandelaren van buiten de EU moeten niet alleen invoer-btw betalen voor verzendingen naar de EU, maar ook voor fiscale vertegenwoordiging.

Laten we aannemen dat u een identiek product aan uw Europese concurrent verkoopt. Voorheen kon je op prijs concurreren omdat je geen BTW hoefde te betalen. Die btw-loze marge zou kunnen worden gebruikt om de extra kosten van internationale verzending te compenseren. Dit is voor mij een goed moment om te zeggen: doe geen moeite om de vervoerders onder druk te zetten om de tarieven te verlagen, want hun kosten zijn alleen maar gestegen!

2. De BTW-de minimis van € 22 is niet meer van kracht vanaf 1 juli 2021

Ten eerste: wat betekent dit? Geen de minimis betekent geen BTW-vrijstelling; Op alle bestellingen die de EU binnenkomen, ongeacht de waarde ervan, wordt BTW geheven bij invoer.

Welke gevolgen zal het einde van de 22 EUR de minimis hebben voor bedrijven die hoogwaardige goederen vervoeren?!

Aan het begin van het jaar was er een exponentiële toename van douanefouten aan de EU-grens, veroorzaakt door slechte douanepapieren – de exponent was de Brexit. Ondanks de jaren van voorbereiding zorgden deze douanefouten ervoor dat ALLE vervoerders omvielen vanwege achterstanden. Het douanepapierwerk is niet ineens beter geworden en de vervoerders hebben nu geen magische oplossing meer. De EU staat op het punt zowel het aantal goedkeuringen voor lage waarden dat nu in de EU vereist is, te verhogen EN haar controle op productwaarden op papierwerk te verscherpen. Het toevoegen van een lading gewicht aan een boot die nauwelijks drijft, zorgt er niet voor dat hij sneller vaart. Integendeel eigenlijk.

Als je een meer holistische kijk hebt op e-commerce (dit woord heb je nog nooit eerder gebruikt. Boom. Woke.), dan betekent het einde van de BTW de minimis van € 22 dat je nu in hetzelfde schuitje zit als je Europese concurrenten.

Dus wat moet je doen? Tijd om je huis op orde te krijgen! Zendingen met goed papierwerk en gemakkelijk in te klaren hebben de prioriteit. Als u zendingen naar de EU verzendt en de douane moet contact opnemen met de consument om inkomsten te innen, staat u op het punt te maken te krijgen met problemen zoals verlengde transittijden, grotere verliezen als gevolg van het zoekraken van spullen op obligatielocaties, achtergelaten/geretourneerde pakketten, ontevreden klanten, enz.

Hoe moeten verkopers met een hoge waarde reageren op de nieuwe btw-regeling van de EU? 

• Zorg ervoor dat u bij het afrekenen het juiste bedrag aan invoerrechten, btw en inklaringskosten int. Neem niet alleen genoegen met invoerrechten en belastingen; u heeft ook de LANDED COST nodig!
• Verstuur de zending DDP (invoerrechten en belastingen vooraf betaald).
• Zorg ervoor dat de informatie op zowel het verzendlabel als de handelsfactuur perfect is en voldoet aan de vereisten van het land waarnaar ze worden verzonden.

Of bel gewoon Zonos, en wij regelen dat allemaal voor u. Wij bieden u de tools (en ondersteuning) om het zelf te kunnen doen. Het is aan jou. Bij Zonos draait het allemaal om vrije wil en menselijke empowerment.

Is IOSS mijn enige optie voor btw-inning na 1 juli 2021, of zijn er alternatieven? 

Er lijken drie verschillende, niet-IOSS-alternatieven te zijn om dit spectaculair opwindende onderwerp te benaderen:

• Alternatief 1: Wat dan ook, stuur de zending DAP/DDU (zonder vooruitbetaling van invoerrechten en belastingen). De consument kan dit bij bezorging zelf regelen met de vervoerder.

• Alternatief 2: Verstuur de zending DTP/DDP (invoerrechten en belastingen vooraf betaald) en kies ervoor om de invoerrechten bij uzelf in rekening te brengen, maar breng de volledige landed cost in rekening bij de consument.

• Alternatief 3: Kies ervoor om u te registreren voor BTW in elk van de EU-landen waarnaar u verzendt en neem de verantwoordelijkheid op zich voor het inklaren van elke zending.

Alternatief 1

In werkelijkheid is er niet één oplossing die de juiste is. Het is moeilijk om een ​​scenario te bedenken waarin de eerste optie als een intelligente aanpak zou kunnen worden beschouwd. Mogelijk krijgt u een uitverkoop; de kans is echter groot dat de klant nooit meer bij u zal kopen nadat hij geschokt is door de BTW-kosten bij ontvangst van zijn pakket... en deze aanpak is gewoon niet nodig. Ik hou wel van een goede nautische analogie, dus deze aanpak lijkt op het boren van een gat in je boot omdat je dorst hebt en iets wilt drinken.

Alternatief 2

De tweede benadering, waarbij de volledige landed cost wordt weergegeven bij het afrekenen, is slim, maar een volledige landed cost kan ervoor zorgen dat een product er duur uitziet! Dit is echter de meest eerlijke aanpak en heeft de meeste kans op een positief resultaat. Het is geweldig dat u eerlijk bent over deze kosten en het de consument gemakkelijk maakt, maar gaat u deze kwijtraken als ze zien dat ze mogelijk 40% meer betalen dan de vermelde prijs?

Het is ook de moeite waard om erop te wijzen dat er veel “oplossingen” bestaan ​​waarmee u invoerrechten en belastingen kunt aanbieden bij het afrekenen; ze houden echter geen rekening met transportkosten die (voor artikelen met een lage waarde) het grootste deel van de kosten kunnen uitmaken!

Alternatief 3

De derde benadering is degene die veel grote Britse en EU-handelaren met de Brexit hebben gevolgd: het verzenden van DDU en het absorberen van de BTW. Ze wilden de verstoring voor de klant tot een minimum beperken en hebben deze dus geïnternaliseerd. Het was een slimme aanpak en heeft ertoe geleid dat ze sinds het begin van het jaar geen klantenverlies hebben geleden.

Hoewel elk van deze alternatieven zijn voor- en nadelen heeft, biedt IOSS de beste klantervaring en andere voordelen, zoals een betere cashflow, het vermijden van transportkosten en een versnelde afhandeling.