세금 납부

EU VAT scheme는 2021년 7월 1일부터 시행되어 €22 de minimis가 폐지되었습니다. EU로 들어오는 모든 shipment는 이제 가치와 관계없이 VAT 대상입니다. 저가치 주문(€150 미만)의 경우 Import One-Stop Shop(IOSS) 방식을 사용하면 단일 EU 회원국에 등록하여 모든 EU VAT를 매월 납부할 수 있으며, 신속한 customs clearance도 가능합니다. 고가치 주문(€150 초과)은 운송사의 DDP 프로세스를 통해 관세와 VAT가 부과됩니다.

• 세율: EU 회원국마다 다름(일반적으로 20–25% VAT)
• IOSS 임계값: €150 미만 주문
• Landed Cost guarantee 사용 시: Zonos가 자체 IOSS 번호를 사용 — 등록 불필요
• LCG 미사용 시: EU 회원국에서 IOSS를 등록한 후 Settings → Tax IDs에 IOSS 번호를 추가하세요

EU VAT에 대한 자세한 정보는 EU VAT scheme guide를 참조하세요.

UK는 Brexit 이후 2021년 1월 1일부터 자체 VAT scheme를 시행했습니다. UK로 들어오는 모든 저가치 주문(135 GBP 미만)은 판매 시점에 20% VAT가 징수됩니다. 최소 판매 임계값은 없으며, UK로 저가치 주문을 발송하는 모든 판매자는 HMRC에 등록하고 분기별로 납부해야 합니다. 미준수 시 세금 탈루에 해당합니다.

• 세율: 20% VAT
• 저가치 임계값: 135 GBP 미만 주문; 등록을 촉발하는 최소 판매 임계값 없음
• Landed Cost guarantee 사용 시: Zonos가 자체 UK VAT 번호를 사용 — 등록 불필요
• LCG 미사용 시: HMRC에 등록하여 VAT 번호를 받으세요. 등록을 피하기 위해 저가치 주문을 전면 차단할 수도 있습니다.
• UK 은행 계좌 불필요 — 등록이나 납부에 필요하지 않습니다

Dashboard 구성 옵션은 Settings → Tax IDs를 참조하세요. UK VAT에 대한 자세한 정보는 UK VAT scheme guide를 참조하세요.

2018년 1월 1일부터 호주 소비자에게 저가치 상품(품목당 1,000 AUD 미만)을 판매하는 외국 온라인 retailer는 호주 소비자 대상 연간 매출이 75,000 AUD에 도달하면 10% GST를 징수하고 납부해야 합니다. 도매 및 B2B 거래는 임계값 계산에서 제외됩니다.

• 세율: 10% GST
• 저가치 임계값: 품목당 1,000 AUD 미만
• 등록 임계값: 호주 소비자 대상 연간 매출 75,000 AUD
• Landed Cost guarantee 사용 시: Zonos가 compliance를 end to end로 처리
• LCG 미사용 시: AUSid를 취득하고 Simplified GST에 등록한 후 Settings → Tax IDs에 ARN을 추가하세요. Zonos가 해당 등록 번호로 분기별로 Australian Tax Office에 납부합니다

호주 GST에 대한 자세한 정보는 Australia country guide를 참조하세요.

2019년 12월 1일부터 12개월 기간 동안 뉴질랜드 소비자에게 저가치 상품(개당 1,000 NZD 미만)을 60,000 NZD 이상 직접 공급하는 외국 retailer는 등록하고 GST를 징수해야 합니다. 등록 후에는 1,000 NZD de minimis가 해당 business에 더 이상 적용되지 않으며, 뉴질랜드로 발송되는 모든 주문이 과세 대상이 됩니다.

• 세율: 15% GST(계산에 1.42%의 신용카드 처리 수수료가 포함되어 실효 세율이 ~15.213%로 표시됨)
• 저가치 임계값: 품목당 1,000 NZD 미만
• 등록 임계값: 12개월 기간당 60,000 NZD
• Landed Cost guarantee 사용 시: Zonos가 compliance를 end to end로 처리
• LCG 미사용 시: 뉴질랜드 GST에 등록(IRD 번호 취득)한 후 Settings → Tax IDs에 추가하세요. Zonos가 분기별로 New Zealand Inland Revenue에 납부합니다

뉴질랜드 GST에 대한 자세한 정보는 New Zealand taxation guide를 참조하세요.

Singapore의 Extended OVR(Overseas Vendor Registration) 제도는 저가치 상품 매출이 100,000 SGD를 초과하거나 전체 매출이 100만 SGD를 초과하는 외국 판매자에게 GST 징수와 등록을 요구합니다. 저가치 상품은 400 SGD 이하로 평가되는 상품입니다.

• 저가치 임계값: 품목당 400 SGD(기본값) 또는 전체 주문의 CIF 가치(consignment)
• 등록 임계값: 저가치 상품 매출 100,000 SGD 또는 전체 매출 100만 SGD
• Landed Cost guarantee 사용 시: Zonos는 SG GST에 등록되어 있습니다. Zonos의 SG tax ID는 개별적으로 SG GST 임계값을 초과한 merchant에게 적용되며, 그 전까지는 merchant가 직접 SG GST를 처리합니다. (모든 Singapore 주문에는 consignment 가치가 사용됩니다.)
• LCG 미사용 시: Singapore 정부 portal을 통해 등록하고 Settings → Tax IDs에 GST 번호를 추가하세요. IRAS에 분기별로 납부합니다

Singapore에서 GST를 등록하고 납부하지 않으면 세금 탈루에 해당하며 penalty가 부과될 수 있습니다. Singapore OVR에 대한 자세한 정보는 Singapore OVR GST guide를 참조하세요.

Norway의 VOEC(VAT on E-Commerce) 제도는 외국 판매자에게 저가치 상품에 대한 Norwegian VAT를 징수하고 납부하도록 요구합니다. Landed Cost guarantee를 사용하면 Zonos가 자체 VOEC 번호로 등록과 납부를 처리합니다 — 귀하 측에서 등록이 필요하지 않습니다.

• Landed Cost guarantee 사용 시: Zonos가 자체 VOEC 번호를 사용 — 등록 불필요

Norway VOEC에 대한 자세한 정보는 Norway VOEC scheme guide를 참조하세요.

2026년 3월 1일부터 France는 EU 외부에서 150 EUR 미만으로 평가된 모든 인바운드 크로스보더 소포에 고유 HS 코드당 2 EUR의 부과금을 시행했습니다. 이 부과금은 IOSS를 통해 징수되는 EU VAT와는 별개이며 추가로 부과됩니다.

• 금액: 소포당 고유 HS 코드당 2 EUR(예: 신발과 모자 2개가 있는 소포 = 고유 HS 코드 2개 = 4 EUR)
• 임계값: EU 외부에서 150 EUR 미만으로 평가된 소포(EU 내부 배송 제외)
• 첫 납부: IOSS 사용자의 경우 4월 24일 기한(2026년 3월분)

징수 방식은 IOSS 사용 여부에 따라 다릅니다.

• IOSS를 사용하는 경우: 징수 및 납부는 귀하의 책임입니다(자율 신고 방식, remote seller의 US sales tax와 유사). 부과금은 배송 시 징수되지 않으며, 납부는 shipment와 별도로 처리됩니다.
• DAP로 배송하는 경우(IOSS 없음): 운송사가 배송 시 수령인으로부터 부과금을 징수합니다. Fiscal representative가 필요하지 않습니다.

Landed Cost guarantee 사용 시: Zonos가 고유 HS 코드별로 부과금을 계산하고 France의 fiscal representative를 통해 납부합니다 — 귀하 측에서 추가 조치가 필요하지 않습니다.

LCG 미사용 시:

• 자체 IOSS 번호를 사용하는 경우: Zonos가 부과금을 계산하지만, 납부는 귀하의 organization에 대해 accredited된 fiscal representative를 통해 귀하의 책임입니다. Accreditation에는 3–4주가 소요됩니다.
• DAP로 배송하는 경우: 운송사가 배송 시 수령인으로부터 부과금을 징수합니다.

2025년 7월 1일부터 EU는 de minimis 임계값을 폐지하고 저가치 수입품에 3 EUR의 관세 수수료를 도입했습니다. France로 들어오는 소포는 이제 2 EUR France 부과금과 3 EUR EU 수수료 모두의 대상입니다.

Chile의 IVA(Impuesto al Valor Agregado) scheme는 외국 판매자에게 저가치 상품에 대한 Chile GST를 징수하고 납부하도록 요구합니다. 조건이 충족되면 Zonos가 landed cost response에 납부 항목을 추가하고 merchant가 매월 납부합니다.

납부는 다음 조건이 모두 충족될 때 적용됩니다.

• 배송 대상 국가가 Chile인 경우

• Zonos에 Chile tax registration이 있거나 merchant가 Zonos duty/tax를 사용하는 경우

• 주문이 개인 사용 목적인 경우

• 개별 항목 가치가 500 USD 이하인 경우

• HS code가 alcohol 또는 tobacco(24로 시작하거나 2203–2208에 해당하는 code)에 해당하지 않는 경우

• 세율: 현재 Chile IVA 세율

• 저가치 임계값: 항목당 500 USD

• 납부 빈도: 매월 신고

• Landed Cost guarantee 사용 시: Zonos가 귀하를 대신해 납부를 처리

US sales tax는 국제 세금 scheme와는 다르게 관리됩니다. API, Shopify, Checkout integration의 경우 권장 경로는 Zonos를 merchant of record(MoR)로 사용하는 것입니다 — Zonos가 세금 계산, 신고, 납부에 대한 전적인 책임을 지는 보장된 coverage를 제공합니다. 자체 state tax ID를 구성하는 것도 보조 옵션으로 지원됩니다.

권장: merchant of record로서의 Zonos

MoR로서 Zonos는 모든 US sales tax compliance를 귀하를 대신해 처리합니다. MoR 활성화는 self-serve가 아닙니다 — 계정에 활성화하려면 Zonos Sales 또는 Support에 문의하세요.

대안: state tax ID 구성

자체 US 세금 의무를 관리하는 경우 Dashboard에서 state 단위 tax ID를 추가하여 sales tax 계산을 트리거할 수 있습니다. 직접 관리하는 US tax ID는 Landed Cost guarantee의 적용 대상이 아니므로, 신고와 납부에 대한 책임은 귀하에게 있습니다.

• 국내 미국: Settings → Tax IDs에서 sales tax를 계산할 state를 선택하세요
• 크로스보더 미국 (초대 전용): 크로스보더 US tax 납부 자격에 대해 Zonos에 문의하세요

US sales tax에 대한 자세한 정보는 U.S. sales tax guide를 참조하세요.