연간 기준 NOK 50,000
노르웨이 소비자에게 12개월 이내에 NOK 50,000 이상 공급할 가능성이 있는 외국 판매자 및 온라인 마켓플레이스는 분기마다 노르웨이에 VAT를 collect하고 remit해야 합니다. 이 법은 전자 상품에 대한 VAT 징수를 위한 노르웨이의 전자 서비스에 대한 VAT(VOES) 법의 연장으로, 유럽 MOSS 제도를 모델로 하였습니다.
NOK 50,000 기준을 초과하는지 확인하려면 다음을 고려하세요:
- 각각 NOK 3,000 이하의 저가 상품으로 노르웨이 소비자에게 직접 판매되는 상품
- 노르웨이 소비자에게 직접 판매되는 온라인 서비스 및 디지털 제품
상품의 가치를 결정하기 위해 환율 rate을 사용할 때, 판매 시점에 적용된 환율 rate을 사용하세요. 사용된 환율 rate은 판매가 이루어진 날로부터 30일 이내에 발표된 rate이어야 합니다.
노르웨이는 다음과 같은 출처를 환율 rate으로 사용할 수 있습니다:
제도에 포함되지 않는 상품
NOK 50,000 기준을 초과하는지 결정할 때 다음 품목은 고려하지 않아야 합니다.
- NOK 3,000 이상의 상품
- 식품 및 인간 소비를 위한 모든 상품. 여기에는 모든 영양 및 식이 보충제가 포함됩니다. 의약품은 이 범주에 포함되지 않으며 노르웨이로의 수입이 제한됩니다.
- 소비세가 부과되는 상품. 여기에는 담배 제품 및 주류와 같은 품목이 포함됩니다. 소비세가 부과되는 상품에 대해 더 알아보려면 노르웨이 사이트를 방문하세요.
- 노르웨이로의 수입이 불법이거나 제한된 모든 상품. 여기를 클릭하여 노르웨이의 제한 사항에 대해 더 알아보세요.
등록 방법
VOEC 등록은 두 단계로 이루어집니다.
- 여기를 클릭하여 새 사용자 생성 방법을 확인하세요.
- 다음으로, 이 링크의 단계를 따라 비즈니스를 등록하세요. (EIN 또는 사업자 세금 ID가 필요합니다.)
노르웨이 웹사이트에는 사용자 설정을 진행하고 비즈니스를 등록하는 동안 기대할 수 있는 단계가 안내되어 있습니다. 이 단계를 완료하면 1-2 영업일 이내에 할당된 VOEC 번호가 포함된 이메일을 노르웨이에서 받게 됩니다.
등록 후에는 여기에서 로그인하여 납부할 때 rate할 수 있습니다.
VOEC 준수 방법
VOEC에 등록한 후에는 노르웨이로의 모든 배송에 VOEC 등록 번호를 디지털 또는 물리적으로 제공해야 합니다. 이는 발신자의 주소 정보 섹션의 발신자 세금 ID 필드 아래의 배송 라벨에 기재될 수 있습니다. VOEC 번호는 "발신자의 세관 참조 번호" 또는 "VOEC 번호"로 기재되어야 합니다.
라벨에 VOEC 번호를 제공하지 않으면 세관 처리 지연 및 이중 과세가 발생할 수 있습니다. VOEC 번호가 기재된 것은 VAT가 징수되었음을 증명하는 역할을 합니다. 안전 장치로서 상업 송장에 VAT가 징수되었음을 기재하는 것도 현명합니다. 이는 배송 라벨에 VOEC 번호가 기재되지 않은 경우 증명으로 사용됩니다.
주문에 대한 VAT 계산 방법
2020년 4월 1일 이전에 노르웨이로의 세금 및 VAT에 대한 최소 기준은 모든 상품에 대해 NOK 350이었습니다. 2020년 4월 1일 이후, 제도 외의 상품에 대한 세금 및 세금 최소 기준은 0 NOK이 됩니다.
- 새로운 VOEC 제도에 따라 모든 상품에 대한 세금 최소 기준이 0으로 변경됩니다. 따라서 VAT는 모든 품목에 적용되며, VOEC에 등록되었는지 여부와 관계없이 적용됩니다.
- 세금 최소 기준도 변경됩니다. VOEC 제도 내에서 배송되는 상품은 세금이 면제됩니다.
동일 배송 내 여러 가치 품목
NOK 3,000 이하 및 이상 상품이 모두 포함된 패키지를 배송하는 경우, 더 이상 VOEC 제도에 해당하지 않으며, 노르웨이는 모든 상품에 대해 세금 및 세금을 부과합니다.
VOEC 상품이 세금을 부과받지 않도록 하려면, 노르웨이는 저가 상품과 고가 상품을 두 개의 배송으로 나누는 것을 권장합니다. 그러나 이는 추가 배송 비용을 초래할 수 있으며, 이는 하나의 패키지가 세금 면제되고 다른 하나가 세금 및 세금을 모두 부과받는 이점을 초과할 수 있습니다.
따라서 주문을 두 개의 배송으로 나누지 않는 것이 좋습니다. 대신, 품목을 함께 배송하여 전체 패키지에 대해 세금 및 세금이 부과되도록 하세요. remit는 VOEC 제도에 해당하는 품목과 해당하지 않는 품목을 식별합니다. 우리는 Zonos 시점에 주문이 하나의 배송으로 발송될 것이라고 가정하여 적용 가능한 세금 및 세금을 계산합니다.
납부할 VAT 금액 결정
노르웨이 세무청에 VAT 납부를 보고할 때 모든 숫자는 NOK로 보고해야 합니다. NOK 3,000 이하의 상품을 결정하는 데 사용된 동일한 환율 checkout을 사용하여 노르웨이에 납부할 VAT를 계산할 수 있습니다. 그러나 사용된 rate은 다음과 같을 수 있습니다:
- 판매 시점에 사용된 rate
- 분기의 마지막 날에 적용되는 rate, 예: 4월 1일 납부를 위한 3월 31일의 rate
- 신고서를 작성할 때의 rate. 사용할 수 있는 최신 rate은 납부 기한에 적용되는 rate입니다. 예: 4월 1일 납부를 위한 4월 20일의 rate
- 노르웨이 세무청의 승인을 받은 경우 다른 시점의 rate
보고 및 지불
부가가치세(VAT) 지불은 분기별로 이루어지며, 전자 서비스에 대한 VOES 제도와 동일한 기한을 따릅니다. 지불은 기간 종료 후 20일 이내에 이루어져야 합니다.
| 보고 기간 | 부가가치세 신고 및 지불 기한… |
|---|---|
| 1월 1일 ~ 3월 31일 | 4월 20일 |
| 4월 1일 ~ 6월 30일 | 7월 20일 |
| 7월 1일 ~ 9월 30일 | 10월 20일 |
| 10월 1일 ~ 12월 31일 | 1월 20일 |
자주 묻는 질문
이미 VOES에 등록되어 있다면, 그 번호로 다른 비전자 상품에 대한 remit VAT를 지불할 수 있나요?
네 - 노르웨이는 전자 서비스와 기타 상품 모두에 대해 해당 등록 번호를 사용할 수 있도록 허용합니다.
VOEC 자격이 있지만 4월 1일 기한까지 collect VAT를 수집할 준비가 되어 있지 않다면 어떻게 하나요?
노르웨이는 이 새로운 법이 시행되는 동안 전환 기간을 제공하고 있으며, 이 프로그램에 참여하는 기업은 처벌받지 않습니다. 노르웨이는 법을 준수하기 위한 조치를 취하고 있다는 증거를 제공할 것을 요청하며, 연장이 허용될 수 있습니다.
노르웨이 VOEC
노르웨이 VOEC 법이 귀하의 비즈니스에 미치는 영향을 알아보세요.
새로운 VOEC(전자상거래에 대한 VAT) 법은 2020년 4월 1일부터 시행되며, 노르웨이 소비자에게 판매하는 전자상거래 비즈니스에 적용됩니다. 이 제도는 2018년 호주에서 시행된 저가 상품 법과 2019년 뉴질랜드에서 시행된 법와 유사합니다.