12개월 기간 동안 노르웨이 소비자에게 NOK 50,000 이상(또는 그럴 가능성이 있는) 공급하는 해외 판매자 및 온라인 마켓플레이스는 분기별로 노르웨이에 VAT를 징수하고 납부해야 합니다. 이 법은 노르웨이의 VAT on Electronic Services(VOES)법의 확장입니다.
NOK 50,000 임계값 초과 여부를 판단할 때 다음을 고려하세요.
NOK 3,000 미만 저가치 상품을 노르웨이 소비자에게 직접 판매
노르웨이 소비자에게 직접 판매하는 온라인 서비스 및 디지털 제품
저가치 판단
NOK 3,000 미만인지 판단할 때 배송 또는 보험 비용을 포함하지 마세요(배송 VAT 계산 시에는 사용됩니다).
판매 시점에 적용된 환율을 사용하여 상품 가치를 판단합니다. 사용하는 환율은 판매 후 30일 이내에 게시된 요율이어야 합니다.
VOEC에 등록하면 노르웨이로의 모든 배송에 VOEC 등록 번호(디지털 또는 물리적)를 제공해야 합니다. 배송 라벨의 발송인 주소 정보 섹션에 있는 발송인 세금 ID 필드에 기재할 수 있습니다. VOEC 번호는 "Sender's customs reference no." 또는 "VOEC number."로 표시해야 합니다.
라벨에 VOEC 번호를 제공하지 않으면 통관 처리가 지연되고 이중 과세가 발생할 수 있습니다. VOEC 번호가 기재되면 VAT가 징수되었음을 증명합니다. 안전 장치로 상업송장에도 VAT가 징수되었음을 기재하는 것이 좋습니다. 배송 라벨에 VOEC 번호가 없을 경우 증명으로 사용됩니다.
2020년 4월 1일 이전 노르웨이의 관세 및 VAT de minimis는 모든 상품에 NOK 350이었습니다. 2020년 4월 1일 이후 제도 외 상품의 관세 및 세금 de minimis는 0 NOK입니다.
새 VOEC 제도에서 모든 상품의 세금 de minimis 값이 0으로 변경됩니다. VOEC 등록 여부와 관계없이 가치와 관계없이 모든 품목에 VAT가 적용됩니다.
관세 de minimis도 변경됩니다. VOEC 제도 내 배송 상품은 모두 무관세입니다.
동일 배송의 여러 가치 품목
NOK 3,000 미만과 초과 상품이 동일 배송에 포함되면 더 이상 VOEC 제도 자격이 없으며, 노르웨이는 국경에서 모든 상품에 관세 및 세금을 부과합니다.
VOEC 상품이 관세를 피하려면 저가치 상품과 고가치 상품을 두 배송으로 분리할 것을 노르웨이가 권장합니다. 다만 추가 배송 비용이 발생하여 한 패키지는 무관세, 다른 패키지는 관세 및 세금 부과의 이점을 상쇄할 수 있습니다.
따라서 주문을 두 배송으로 분리하지 않는 것을 권장합니다. 대신 품목을 함께 배송하여 전체 패키지에 관세 및 세금이 부과되도록 합니다. Zonos는 VOEC 제도에 해당하는 품목과 해당하지 않는 품목을 식별합니다. 주문이 하나의 배송으로 발송된다고 가정하고 결제 시점에 해당 관세 및 세금을 계산합니다.
납부 VAT 금액 결정
노르웨이 세무청에 VAT 납부를 신고할 때 모든 금액은 NOK로 신고해야 합니다. NOK 3,000 미만 여부 판단에 사용한 것과 동일한 환율을 노르웨이에 납부할 VAT 계산에 사용할 수 있습니다. 다만 사용할 수 있는 요율은 다음과 같습니다.
판매 시점에 사용한 요율
분기 마지막 날 적용되는 요율(예: 4월 1일 납부를 위한 3월 31일 요율)
신고 작성 시점의 요율. 사용할 수 있는 최신 요율은 납부 기한 적용 요율(예: 4월 1일 납부를 위한 4월 20일)
노르웨이
노르웨이 VOEC
노르웨이 VOEC법이 사업에 미치는 영향을 알아보세요.새 VOEC(VAT on Ecommerce)법은 2020년 4월 1일부터 시행되며, 노르웨이 소비자에게 판매하는 이커머스 사업체에 적용됩니다. 이 제도는 2018년 호주가 시행한 저가치 상품법 및 2019년 뉴질랜드가 도입한 제도와 유사합니다.
연간 임계값 NOK 50,000
12개월 기간 동안 노르웨이 소비자에게 NOK 50,000 이상(또는 그럴 가능성이 있는) 공급하는 해외 판매자 및 온라인 마켓플레이스는 분기별로 노르웨이에 VAT를 징수하고 납부해야 합니다. 이 법은 노르웨이의 VAT on Electronic Services(VOES)법의 확장입니다.
NOK 50,000 임계값 초과 여부를 판단할 때 다음을 고려하세요.
NOK 3,000 미만인지 판단할 때 배송 또는 보험 비용을 포함하지 마세요(배송 VAT 계산 시에는 사용됩니다).
판매 시점에 적용된 환율을 사용하여 상품 가치를 판단합니다. 사용하는 환율은 판매 후 30일 이내에 게시된 요율이어야 합니다.
노르웨이는 환율에 사용할 수 있는 다음 소스를 제공합니다.
제도에 포함되지 않는 상품
NOK 50,000 임계값 초과 여부를 판단할 때 다음 품목은 고려하지 않아야 합니다.
등록 방법
VOEC 등록은 2단계 프로세스입니다.
노르웨이 웹사이트에는 사용자 설정 및 사업체 등록 진행 시 예상되는 내용을 보여주는 단계가 있습니다. 이 단계를 완료하면 1~2영업일 이내에 할당된 VOEC 번호가 포함된 이메일을 받습니다.
등록 후 납부 시점에 여기에서 로그인하여 돌아올 수 있습니다.
VOEC 준수 방법
VOEC에 등록하면 노르웨이로의 모든 배송에 VOEC 등록 번호(디지털 또는 물리적)를 제공해야 합니다. 배송 라벨의 발송인 주소 정보 섹션에 있는 발송인 세금 ID 필드에 기재할 수 있습니다. VOEC 번호는 "Sender's customs reference no." 또는 "VOEC number."로 표시해야 합니다.
라벨에 VOEC 번호를 제공하지 않으면 통관 처리가 지연되고 이중 과세가 발생할 수 있습니다. VOEC 번호가 기재되면 VAT가 징수되었음을 증명합니다. 안전 장치로 상업송장에도 VAT가 징수되었음을 기재하는 것이 좋습니다. 배송 라벨에 VOEC 번호가 없을 경우 증명으로 사용됩니다.
주문 VAT 계산 방법
2020년 4월 1일 이전 노르웨이의 관세 및 VAT de minimis는 모든 상품에 NOK 350이었습니다. 2020년 4월 1일 이후 제도 외 상품의 관세 및 세금 de minimis는 0 NOK입니다.
동일 배송의 여러 가치 품목
NOK 3,000 미만과 초과 상품이 동일 배송에 포함되면 더 이상 VOEC 제도 자격이 없으며, 노르웨이는 국경에서 모든 상품에 관세 및 세금을 부과합니다.
VOEC 상품이 관세를 피하려면 저가치 상품과 고가치 상품을 두 배송으로 분리할 것을 노르웨이가 권장합니다. 다만 추가 배송 비용이 발생하여 한 패키지는 무관세, 다른 패키지는 관세 및 세금 부과의 이점을 상쇄할 수 있습니다.
따라서 주문을 두 배송으로 분리하지 않는 것을 권장합니다. 대신 품목을 함께 배송하여 전체 패키지에 관세 및 세금이 부과되도록 합니다. Zonos는 VOEC 제도에 해당하는 품목과 해당하지 않는 품목을 식별합니다. 주문이 하나의 배송으로 발송된다고 가정하고 결제 시점에 해당 관세 및 세금을 계산합니다.
납부 VAT 금액 결정
노르웨이 세무청에 VAT 납부를 신고할 때 모든 금액은 NOK로 신고해야 합니다. NOK 3,000 미만 여부 판단에 사용한 것과 동일한 환율을 노르웨이에 납부할 VAT 계산에 사용할 수 있습니다. 다만 사용할 수 있는 요율은 다음과 같습니다.
신고 및 납부
VAT 납부는 분기별로 이루어지며, VOES 제도(전자 서비스)와 동일한 기한을 따릅니다. 납부는 기간 종료 후 20일 이내에 이루어집니다.
VAT 납부를 제출할 때 Simplified VAT scheme form을 제출해야 합니다. 해당 양식 제출 단계는 여기에서 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
이미 VOES에 등록되어 있으면 해당 번호로 비전자 상품 VAT를 납부할 수 있나요?
예. 노르웨이는 해당 등록 번호를 전자 서비스 및 기타 상품 모두에 사용할 수 있도록 허용합니다.
Zonos의 노르웨이 VOEC 처리
Landed Cost guarantee를 사용하면 Zonos가 50,000 NOK 임계값 도달 전에도 자체 VOEC 번호를 계정에 자동 적용합니다. 두 가지 이유로 유리합니다.
Landed Cost guarantee를 사용하면 자체 VOEC 번호를 등록할 필요가 없습니다. Zonos가 등록, 징수, 분기별 납부를 대신 처리합니다.
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