싱가포르 GST

송장 가치를 사용하여 저가 상품 결정

(권장)

이 옵션은 전체 주문의 CIF 가치를 기준으로 GST를 평가하는 것을 의미합니다 (선택 양식에서 두 가지 선택 모두 선택).

이 옵션으로 GST를 계산하는 방법은 다음과 같습니다:

1. checkout 시점에 싱가포르 통화(SGD)를 사용합니다.
2. 주문의 CIF 총액이 400 SGD를 초과하면 사전 징수 없이 배송할 수 있습니다. 그러나 모든 주문에 대해 collect를 사전 landed cost하는 경우, 계속해서 관세, 세금(8%) 및 수수료를 사전 collect하고 운송업체가 국경에서 이를 대신 지불하도록 합니다.
3. 주문의 CIF 총액이 400 SGD 미만인 경우, 주문의 CIF 가치에 8% 세금을 추가하지만 세금 납부를 배송과 함께 보내지 말고 IRAS에 분기별로 remit합니다. 상업 송장에 OVR 세금 ID 번호를 기재하고 GST가 이미 납부되었음을 문서화하여 운송업체가 이를 세관에 전달할 수 있도록 합니다.

예제 계산:

예제 1: 단일 품목 주문의 송장 가치를 기준으로 저가 상품을 결정하고 GST를 계산합니다.

• 주문 내역:

  • 품목 비용: 320 SGD
  • 배송 비용: 50 SGD
  • 주문 총액: 370 SGD

• 품목 비용 + 배송 비용이 400 SGD 미만이므로 저가 상품입니다.

• 주문의 송장 가치에 대해 checkout 시 GST가 징수됩니다.

  • (품목 비용 (320 SGD) + 배송 비용 (50 SGD)) x GST rate (8%) = IRAS에 납부할 금액 (29.60 SGD)

예제 2: 다중 품목 주문의 송장 가치를 기준으로 저가 상품을 결정하고 GST를 계산합니다.

• 주문 내역:

  • 품목 1 비용: 350 SGD
  • 품목 2 비용: 100 SGD
  • 배송 비용: 80 SGD
  • 주문 총액: 530 SGD

• 품목 총액 + 배송 비용이 400 SGD를 초과하므로 저가 상품이 아닙니다.

IRAS에 remit할 GST가 없습니다. 이 주문의 GST는 수입 시 세관에 납부됩니다.

장단점:

장점

• 계산이 간단합니다.

  • GST는 checkout 시 모두 납부되거나 수입 시 모두 납부됩니다.

• 싱가포르 세관에 간단합니다.

  • 세관 직원의 계산 오류 가능성이 적습니다.

    • 이중 과세의 가능성이 매우 낮습니다.

      • 소비자에게 더 나은 구매 경험을 제공합니다.

단점

• 징수된 GST의 대부분이 IRAS에 납부되는 대신 세관을 통해 납부됩니다.

  • 더 많은 주문이 운송업체 수수료의 대상이 됩니다.

옵션 1 사용 팁:

귀하의 비즈니스가 이 계산 방법을 선택한 경우, 가능한 한 원활한 GST 징수 과정을 보장하기 위해 다음 체크리스트를 준수하십시오:

1. 고객이 주문한 상품이 판매 시점에서 단일 송장으로 배송될 수 있는지 여부를 결정할 수 있는 비즈니스 절차 또는 프로세스를 마련하십시오.
2. 주문 내 상품이 하나의 송장으로 그룹화되고 분리되지 않도록 공급 및 물류 체인을 완전히 감독하십시오.
3. 고객의 주문에 영향을 미치는 변경 사항(예: 가격, 수량 또는 주문한 상품의 무게 변경)이 있을 경우 필요한 GST 조정을 할 수 있어야 합니다.
4. 이 방법을 준수하십시오. 일단 선택하면 이 평가 방법에 따라 collect 시 GST를 checkout하고 분기별로 IRAS에 remit해야 합니다.

이러한 다양한 옵션으로 인해 싱가포르 GST를 계산하는 것은 어렵고 번거로울 수 있으므로, checkout에서 자동 계산 소프트웨어를 사용하는 것을 고려하십시오.

품목 수입 가치를 사용하여 저가 품목 결정

(권장하지 않음)

저가 품목은 배송물 내 각 개별 품목의 CIF 가치에 따라 결정됩니다 (선택 양식에서 첫 번째 선택만 선택).

이 옵션으로 계산하는 방법:

1. checkout 시점에 싱가포르 통화(SGD)를 사용합니다.
2. 품목별로 저가 품목을 평가합니다.
3. 품목 비용 + 배송 비용이 400 SGD 미만인 모든 주문에 대해 해당 품목과 배송에 대해 collect 시 GST를 checkout 해야 합니다. 아래 예제 2에서 배송 계산을 참조하십시오.
4. 품목 비용 + 배송 비용이 400 SGD를 초과하는 모든 주문에 대해 해당 품목과 배송에 대해 수입 시 GST가 징수됩니다. 동일한 배송물에 저가 품목과 고가 품목이 있을 수 있지만, 저가 CIF 품목의 CIF 가치에 대해서만 collect 시 GST를 checkout 하여 IRAS에 송금해야 합니다.

계산 예제:

예제 1: 단일 품목 주문의 품목 수입 가치에 대한 저가 품목 결정 및 GST 계산.

• 주문 내역:

  • 품목 비용: 380 SGD
  • 배송 비용: 50 SGD
  • 주문 총액: 430 SGD

• 품목 가치 + 배송 비용이 400 SGD를 초과하므로 저가 품목이 아닙니다.

IRAS에 remit 할 GST가 없습니다. 이 주문의 GST는 수입 시 세관에 지불됩니다.

예제 2: 다중 품목 주문의 품목 수입 가치에 대한 저가 품목 결정 및 GST 계산.

• 주문 내역:

  • 품목 1 비용: 350 SGD
  • 품목 2 비용: 100 SGD
  • 배송 비용: 80 SGD
  • 주문 총액: 600 SGD

• 품목 1의 가치 + 배송 비용이 400 SGD를 초과하므로 저가 품목이 아닙니다.

• 품목 2의 가치 + 배송 비용이 400 SGD 미만이므로 저가 품목입니다.

• 품목 2의 CIF 가치에 대해 GST가 징수됩니다:

  • 먼저, 저가 품목에 할당된 배송 부분을 계산하여 품목 2가 차지하는 전체 품목의 비율을 결정한 다음, 동일한 비율의 배송 비용을 품목 2에 적용합니다.

    • 품목 2 가치 (100 SGD) / 두 품목의 총합 (450 SGD) = 22.22%
    • 배송 비용 (80 SGD) x 위에서 계산된 비율 (22.22%) = 품목 2의 배송 비용 (17.76 SGD)

  • 다음으로, 품목 2에 대해 송금할 GST를 계산합니다.

    • (품목 비용 (100 SGD) + 배송 비용 (17.76 SGD)) x GST rate (8%) = IRAS에 송금할 금액 (9.42 SGD)

품목 1에 대한 나머지 GST 잔액은 수입 시 세관에서 징수됩니다.

장단점:

장점

• 징수된 GST의 대부분이 세관을 통해 지불되는 대신 IRAS에 송금됩니다.

  • 송금된 GST는 환불이 더 쉽습니다.
  • 송금된 GST는 운송사 수수료가 적용되지 않습니다.

단점

• 계산이 복잡합니다.

• 세관 직원의 계산 오류 가능성이 높습니다.

  • 이중 과세 가능성이 높습니다.

    • 소비자에게 부정적인 구매 경험을 제공합니다.

  • 싱가포르 세관에 적응 기간이 필요할 가능성이 있으며, 하나의 주문에서 저가 및 고가 품목을 별도로 평가하는 것은 더 혼란스럽습니다.

• 소비자가 두 번 지불해야 하기 때문에 구매 경험이 좋지 않습니다.

  • 관세 및 세금이 선불되지 않은 주문을 배송할 때 (DDU- Delivered Duty Unpaid), 저가 품목에 대해 checkout 시 GST를 지불하고 고가 품목에 대해 배송 시 두 번째 지불을 요구하는 것은 불편합니다.

옵션 2 사용 팁:

귀하의 비즈니스가 이 계산 방법을 선택한 경우, 가능한 한 원활한 GST 징수 프로세스를 보장하기 위해 다음 체크리스트를 준수하십시오:

• 고객 주문에 영향을 미치는 가격, 수량 또는 주문한 상품의 무게 변경 등 후속 변경이 있을 경우 필요한 GST 조정을 할 수 있어야 합니다.
• 이 방법을 고수하십시오. 일단 선택하면 이 평가 방법에 따라 collect 시 GST를 checkout 하고 분기별로 IRAS에 remit 해야 합니다.
• 이중 과세를 피하기 위해 checkout 시 GST가 징수된 품목에 대해 "GST 지불"을 표시할 수 있어야 합니다.
• 주문 내 개별 품목에 적용되는 배송 비용의 비율을 계산하여 해당 품목의 정확한 CIF/수입 가치를 반영할 수 있도록 시스템을 설정하십시오.

네! 그 이유는 다음과 같습니다:

1. 등록 날짜는 등록 의무가 발생한 날짜로 소급됩니다.
2. 고객으로부터 GST를 collect 하지 않았더라도, 등록의 유효 날짜부터 과거 판매에 대한 GST를 신고해야 합니다.