Singapore GST

Consignment 가치로 저가치 판단 

(권장)

이 옵션은 전체 주문 CIF 가치에 대해 GST를 평가하는 것을 의미합니다(election form에서 두 election 모두 선택).

이 옵션으로 GST를 계산하는 방법:

1. Checkout 시점의 Singapore 통화(SGD)를 사용합니다.
2. CIF 가치가 400 SGD를 초과하면 주문은 저가치 상품 자격이 없습니다. landed cost 모델의 일부로 모든 관세 및 세금을 사전 징수하기로 선택하지 않는 한 GST를 사전 징수하지 않고 배송할 수 있습니다(Singapore Customs가 수입 시 GST를 평가). 그 경우 9% GST(2024년 1월 1일 기준) 징수를 계속하고 운송사가 국경에서 대신 납부하도록 합니다.
3. CIF 가치가 400 SGD 이하이면 주문은 Singapore OVR scheme에 따른 저가치 상품 자격이 있습니다. 이 경우 판매 시점에 9% GST를 징수해야 하지만 배송과 함께 GST 납부를 보내서는 안 됩니다. 대신 징수한 GST는 분기별로 IRAS에 납부해야 합니다. commercial invoice에 OVR GST 등록 번호를 포함하고 판매 시점에 GST가 징수되었음을 명확히 표시하세요. 이 서류를 통해 운송사가 Singapore Customs에 알릴 수 있으며 고객이 수입 시 GST를 다시 부과받는 것을 방지하는 데 도움이 됩니다.

계산 예시:

예시 1: 단일 항목 주문의 consignment 가치로 저가치 판단 및 GST 계산.

• 주문 내역:

  • Item cost: 320 SGD
  • Shipping cost: 50 SGD
  • Order total: 370 SGD

• Item cost + shipping이 400 SGD 미만이므로 저가치입니다.

• 주문 consignment 가치에 대해 Checkout 시 GST가 징수됩니다.

  • (Item cost (320 SGD) + Shipping cost (50 SGD)) x GST rate (9%) = IRAS에 납부할 금액 (33.30 SGD)

예시 2: 다중 항목 주문의 consignment 가치로 저가치 판단 및 GST 계산.

• 주문 내역:

  • Item 1 cost: 350 SGD
  • Item 2 cost: 100 SGD
  • Shipping cost: 80 SGD
  • Order total: 530 SGD

• Items + shipping 합계가 400 SGD를 초과하므로 저가치가 아닙니다.

IRAS에 납부할 GST가 없습니다. 이 주문의 GST는 수입 시 customs에 납부됩니다.

장단점:

장점

• 계산이 간단합니다.

  • GST는 Checkout 시 전액 납부하거나 수입 시 전액 납부합니다.

• Singapore customs에 간단합니다.

  • customs 담당자의 계산 오류 가능성이 낮습니다.

    • 이중 과세 가능성이 매우 낮습니다.

      • 소비자에게 더 나은 구매 경험을 제공합니다.

단점

• 징수된 GST 중 IRAS에 납부되는 비율보다 customs를 통해 납부되는 비율이 더 높습니다.

  • 더 많은 주문이 carrier 수수료 대상이 됩니다.

Option 1 사용 팁: 

사업에서 이 계산 방법을 선택하는 경우, 가능한 한 원활한 GST 징수 프로세스를 위해 다음 체크리스트를 준수하세요.

1. 판매 시점에 고객이 주문한 상품이 단일 consignment로 배송될 수 있는지 판단할 수 있는 사업 절차 또는 프로세스를 갖추세요.
2. 주문 내 상품이 하나의 consignment로 묶이고 분리되지 않도록 공급 및 물류 체인을 완전히 감독할 수 있어야 합니다.
3. 고객 주문에 후속 변경(예: 주문 상품의 가격, 수량 또는 무게 변경)이 consignment 가치에 영향을 미치는 경우 필요한 GST 조정을 할 수 있어야 합니다.
4. 이 방법에 전념하세요. 선택 후 이 평가 방법을 기준으로 Checkout 시 GST를 징수하고 분기별로 IRAS에 납부해야 합니다.

이러한 다양한 옵션으로 Singapore GST 계산은 직접 관리하기 어렵고 번거로울 수 있으므로 Checkout에 자동 계산 software 사용을 고려하세요.

Item import 가치로 저가치 판단 

(권장하지 않음)

저가치는 배송 내 각 개별 항목의 CIF 가치를 기준으로 판단됩니다(election form에서 첫 번째 election만 선택).

이 옵션으로 계산하는 방법:

1. Checkout 시점의 Singapore 통화(SGD)를 사용합니다.
2. 항목별로 저가치를 평가합니다.
3. Item cost + shipping cost가 400 SGD 미만인 모든 주문에 대해 해당 항목 및 배송에 대한 GST를 Checkout 시 징수해야 합니다. 배송 계산은 아래 예시 2를 참조하세요.
4. Item cost + shipping cost가 400 SGD를 초과하는 모든 주문에 대해 해당 항목 및 배송에 대한 GST는 수입 시 징수됩니다. 동일 배송에 저가치 및 고가치 항목이 모두 있을 수 있지만, IRAS에 납부할 저가치 CIF 항목의 CIF 가치에 대해서만 Checkout 시 GST를 징수하면 됩니다.

계산 예시:

예시 1: 단일 항목 주문의 item import 가치로 저가치 판단 및 GST 계산.

• 주문 내역:

  • Item cost: 380 SGD
  • Shipping cost: 50 SGD
  • Order total: 430 SGD

• Item value + shipping이 400 SGD를 초과하므로 저가치가 아닙니다.

IRAS에 납부할 GST가 없습니다. 이 주문의 GST는 수입 시 customs에 납부됩니다.

예시 2: 다중 항목 주문의 item import 가치로 저가치 판단 및 GST 계산.

• 주문 내역:

  • Item 1 cost: 350 SGD
  • Item 2 cost: 100 SGD
  • Shipping cost: 80 SGD
  • Order total: 600 SGD

• Item 1 value + shipping이 400 SGD를 초과하므로 저가치가 아닙니다.

• Item 2 value + shipping이 400 SGD 미만이므로 저가치입니다.

• Item 2 CIF 가치에 대해 GST가 다음과 같이 징수됩니다.

  • 먼저 저가치 항목에 할당된 배송 비율을 계산해야 합니다. item 2가 전체 items 합계에서 차지하는 비율을 구한 다음 동일한 비율의 shipping cost를 item 2에 적용합니다.

    • Item 2 value (100 SGD) / Both items' combined total (450 SGD) = 22.22%
    • Shipping cost (80 SGD) x Percentage calculated above (22.22%) = Item 2's shipping cost (17.76 SGD)

  • 다음으로 item 2에 납부할 GST를 계산합니다.

    • (Item cost (100 SGD) + Shipping cost (17.76 SGD)) x GST rate (9%) = IRAS에 납부할 금액 (10.60 SGD)

Item 1의 나머지 GST 잔액은 수입 시 customs에서 징수됩니다.

장단점:

장점

• 징수된 GST 중 IRAS에 납부되는 비율이 customs를 통해 납부되는 비율보다 높습니다.

  • IRAS에 납부된 GST는 환급이 더 쉽습니다.
  • IRAS에 납부된 GST는 carrier 수수료 대상이 아닙니다.

단점

• 계산이 복잡합니다.

• customs 담당자의 계산 오류 가능성이 높습니다.

  • 이중 과세 가능성이 높습니다.

    • 소비자에게 부정적인 구매 경험을 제공합니다.

  • Singapore Customs의 조정 기간이 있을 가능성이 있으며, 하나의 주문에서 저가치 및 고가치 항목을 별도로 평가하면 더 혼란스러워집니다.

• 소비자가 두 번 결제해야 하므로 구매 경험이 좋지 않습니다.

  • 관세 및 세금을 선납하지 않는 배송(DDU — Delivered Duty Unpaid) 시, 고객이 Checkout 시 저가치 항목에 대한 GST를 납부한 후 배송 시 고가치 항목에 대한 두 번째 결제를 요구하는 것은 불편합니다.

Option 2 사용 팁: 

사업에서 이 계산 방법을 선택하는 경우, 가능한 한 원활한 GST 징수 프로세스를 위해 다음 체크리스트를 준수하세요.

• 고객 주문에 후속 변경(예: 주문 상품의 가격, 수량 또는 무게 변경)이 consignment 가치에 영향을 미치는 경우 필요한 GST 조정을 할 수 있어야 합니다.
• 이 방법에 전념하세요. 선택 후 이 평가 방법을 기준으로 Checkout 시 GST를 징수하고 분기별로 IRAS에 납부해야 합니다.
• 이중 과세를 방지하려면 Checkout 시 GST가 징수된 주문 내 항목에 "GST paid"를 표시할 수 있어야 합니다.
• 해당 항목의 정확한 CIF/import 가치를 반영하기 위해 주문 내 단일 항목에 적용되는 shipping cost 비율을 계산하도록 시스템을 설정하세요.

예! 이유는 다음과 같습니다.

1. 등록일은 등록 의무가 발생한 날짜로 소급 적용됩니다.
2. 고객으로부터 GST를 징수하지 않았더라도 등록 효력 발생일부터 과거 판매에 대한 GST를 정산해야 합니다.