변화의 요약
2021년 1월 1일 이전:
- 15 GBP의 저가 물품 면제 혜택이 있었으며, 이는 영국으로 판매되는 15 GBP 이하의 상품이 부가가치세에서 면제되었음을 의미합니다.
- EU 외부의 전 세계 어디에서나 영국으로 수입되는 저가품에 대한 부가가치세는 수입 시점에 징수되었습니다.
2021년 1월 1일 이후:
- 영국으로 들어오는 품목에 대한 15 GBP 저가 물품 면제 혜택이 더 이상 적용되지 않습니다.
- 전 세계 어디에서나, EU를 포함하여, 영국으로 수입되는 저가품(135 GBP 미만)에 대한 부가가치세는 수입 시점이 아닌 판매 시점에 [상인에 의해] 징수됩니다.
참고: 135 GBP를 초과하는 주문의 경우 절차는 동일합니다. 이러한 주문에 대해서는 부가가치세를 collect하고 remit할 필요가 없습니다. 영국 세관이 이를 처리할 것입니다.
영국 부가가치세 계산 및 collect
장바구니의 총 상품 가격이 135 GBP 미만인 경우, 장바구니 소계, 배송 및 보험 또는 CIF(상품 가격, 보험 및 운송비)에 20%의 부가가치세를 징수해야 합니다.
- 20 GBP의 캔들과 40 GBP의 담요와 같은 여러 저가 품목이 있는 주문의 경우, 장바구니 총액이 60 GBP이며, checkout에서 20% 부가가치세 또는 12 GBP를 부과해야 합니다.
- 100 GBP의 청바지와 40 GBP의 티셔츠와 같은 여러 저가 품목이 있는 주문의 경우, 장바구니 총액이 135 GBP를 초과하므로 부가가치세는 관세에서 징수됩니다*.
- 장바구니 총액은 판매된 품목으로 구성되며 배송, 보험, 세금, 관세 또는 수수료는 포함되지 않습니다. 20% 부가가치세는 장바구니 총액, 배송 및 보험에 대해 계산됩니다.
*모든 저가 주문에 대한 부가가치세는 징수되어 분기별로 HMRC에 송금되어야 합니다.
환율 rate
Zonos 고객이 아닌 경우, 주문이 영국 스털링과 다른 통화로 판매되는 경우, 주문이 135 GBP 임계값 이상인지 이하인지 알기 위해 장바구니 총액을 파운드로 환산해야 합니다. 예: 135 GBP = 약 180.53 USD. 환율은 일반적으로 판매 시점에 계산됩니다. Zonos는 모든 제품에서 환율을 자동으로 처리합니다.
영국 부가가치세 번호 등록 방법
혼자서 영국 부가가치세 번호를 등록하기로 선택한 경우, HMRC 웹사이트를 통해 할 수 있습니다. 이 등록 과정은 사용자 이름과 비밀번호가 필요하며, 이를 통해 계정에 접속하고 마감 기한을 확인하며 세금을 remit할 수 있습니다. 가능한 빨리 HMRC에 등록하는 것이 좋습니다. 2021년 1월 1일부터 모든 거래에 대해 부가가치세가 부과됩니다.
등록 과정에서 사용되는 일부 영국 비즈니스 용어는 질문에 정확하게 답하기 위해 검색이 필요할 수 있습니다. (예: 개인 사업자: 자영업자; 합자 회사: 두 명 이상이 비즈니스를 소유하거나 운영하는 경우; 부문: 비즈니스 엔티티의 일부 또는 더 큰 기업의 일부.)
영국 주문 및 부가가치세 인voices
영국 부가가치세 등록 비즈니스로서, 주문이 취소되거나 오류가 있는 경우에도 유효한 인voices를 발행하고 복사본(종이 또는 전자)을 보관해야 합니다. 또한 구매한 모든 품목에 대한 구매 invoices를 보관해야 합니다.
Zonos 고객이 아니거나 저희 이메일 확인을 사용하지 않는 경우, 아래에 설명된 지침에 따라 고객에게 제공하는 invoices를 확인해야 합니다.
영국 부가가치세 인voices 요구 사항
저가 주문의 경우, Zonos Checkout을 사용하지 않고 Zonos 이메일 알림이 활성화되어 있지 않다면 간소화된 인voices 또는 전체 인voices를 사용할 수 있습니다. 부가가치세 인voices에 대해 자세히 알아보세요.
- 250 GBP 이하의 소매 및 기타 공급에는 간소화된 인voices를 사용할 수 있습니다.
- 250 GBP 이상의 소매 및 기타 공급에는 수정된 인voices를 사용할 수 있습니다.
- 어느 경우에나 전체 인voices를 사용할 수 있습니다.
| 인voices 요구 사항 | 간소화된 인voices | 수정된 인voices | 전체 인voices |
|---|---|---|---|
| 고유 인voices 번호 | 예 | 예 | 예 |
| 귀하의 비즈니스 이름 + 주소 | 예 | 예 | 예 |
| 귀하의 부가가치세 번호 | 예 | 예 | 예 |
| 날짜 | 아니오 | 예 | 예 |
| 인voices 날짜와 다른 경우 공급 시점 또는 공급 시간 | 예 | 예 | 예 |
| 고객 이름 + 주소 | 아니오 | 예 | 예 |
| 상품 또는 서비스 설명 | 예 | 예 | 예 |
| 부가가치세 제외 총액 | 아니오 | 예 | 예 |
| 부가가치세 총액 | 아니오 | 예 | 예 |
| 부가가치세 제외 품목 당 가격 | 아니오 | 예 | 예 |
| 각 품목 유형의 수량 | 아니오 | 예 | 예 |
| Rate 할인율 | 아니오 | 예 | 예 |
| Rate 부가가치세율 (다른 부가가치세율 또는 부가가치세 없음 포함) | 예 | 예 | 예 |
| 부가가치세 포함 총액 (다른 부가가치세율 포함) | 예 | 예 | 예 |
공급 날짜 또는 지불 날짜로부터 30일 이내에 부가가치세 인voices를 발행해야 합니다.
Invoices는 전자적으로 또는 종이 형태로 발송할 수 있습니다.
Invoices는 스털링 또는 GBP로 작성할 필요는 없으며, 다른 통화 또는 언어로 발행할 수 있습니다. 그러나 공급이 영국에서 이루어지는 경우 부가가치세 총액을 스털링으로 표시하거나 부가가치세 담당자의 요청에 따라 영어 번역을 제공해야 합니다.
부가가치세 인voices 제공 예외
다음 중 하나에 해당하는 경우 부가가치세 인voices를 제공할 필요가 없습니다:
HMRC에 부가가치세 remit 방법
- 부가가치세 온라인 계정에 로그인합니다.
- 부가가치세 신고 및 지불 마감일을 확인합니다. 이는 분기 동안 언제든지 발생할 수 있으며 등록 후에 할당됩니다. 지불이 clear되어야 하는 시기에 주의를 기울이지만, 신고 제출 및 HMRC 지불 날짜는 일반적으로 동일합니다.
- HMRC에 대한 지불은 전자적으로 이루어집니다. 수표는 허용되지 않습니다. 지불은 부가가치세 온라인 계정을 통해 이루어집니다.
B2B 면세
귀하의 비즈니스가 135 GBP 이하의 상품을 영국 VAT 등록 비즈니스에 판매하는 경우, 세금을 remit할 책임은 고객에게 있습니다. 그러나, 고객의 VAT 번호는 반드시 송장에 포함되어야 하며, 고객의 비즈니스가 VAT에 대한 책임이 있다는 것을 clear하는 메모도 송장에 추가되어야 합니다. 예를 들어, "역차지: 고객이 HMRC에 VAT를 신고해야 함"과 같은 문구를 포함해야 합니다.
참고: 귀하의 비즈니스가 100% B2B가 아니고 송장이 항상 정확하지 않은 경우, 여전히 자체 VAT 번호를 등록해야 합니다.
연기된 VAT 회계 (PVA)
2021년 1월 1일부터, 135 GBP 이상의 영국 수입품에 대해 연기된 VAT 회계가 가능합니다. 이는 영국 VAT 등록 비즈니스가 매번 지불하고 나중에 회수하는 대신 동일한 신고서에서 수입 VAT를 신고하고 회수할 수 있음을 의미합니다. PVA를 사용하는 비즈니스는 HMRC에서 제공하는 디지털 명세서가 필요합니다. PVA는 다음 수입품에 적용됩니다:
- 영국 외부에서 영국으로의 수입.
- 북아일랜드 외부에서 북아일랜드, 영국, EU로의 수입.
영국이 귀하의 비즈니스에 미치는 영향
PVA는 다음과 같은 방식으로 귀하의 비즈니스에 이익을 줄 수 있습니다:
- 더 나은 현금 흐름
- VAT 지불을 기다리며 세관에서 보류되지 않음
비준수
영국에서 VAT를 등록하고 지불하지 않는 것은 세금 회피입니다.
영국은 국내외 판매자 간의 공정한 경쟁을 유지하기 위해 헌신하고 있으며, HMRC가 미지급 VAT에 대해 판매자에게 책임을 물을 수 있는 법률을 제정했습니다.
영국으로 저가 주문에 대한 VAT를 납부하지 않고 계속 판매하면 벌금과 과태료가 부과되며, 고객으로부터 해당 주문에 대한 VAT를 징수했는지 여부에 관계없이 이전에 판매된 모든 항목에 대해 영국에 세금을 납부해야 합니다.
remit할 때, VAT 번호를 받기 전에 영국으로 수출한 주문에서 VAT를 제외하지 마십시오. HMRC는 VAT 번호가 아직 없더라도 2021년 1월 1일부터 징수된 모든 VAT를 remit할 것을 요구합니다.
이제 영국 저가 수입품에 대한 VAT 지침을 숙지했으므로 영국으로 판매할 준비가 되었습니다! Zonos가 귀하의 영국 VAT 주문을 어떻게 관리하는지 알아보려면 영국 VAT 문서를 참조하십시오.
자주 묻는 질문
VAT 번호를 기다리는 동안 VAT를 collect해야 하나요?
네! 2021년 초의 초기 전환 기간에는 약간의 문제와 지연이 있을 수 있습니다. HMRC로부터 VAT 번호를 등록하거나 받는 시기와 관계없이 귀하의 비즈니스는 VAT를 징수하고 VAT 송장을 발행할 책임이 있습니다.
VAT 번호를 HMRC로부터 받은 후, 2021년 1월 1일부터 VAT 번호를 받을 때까지의 모든 저가 거래에 대해 VAT 송장을 재발행해야 합니다.
저가 주문에 대해 VAT를 징수하기 전에 HMRC에 등록해야 하나요?
아니요, 납부가 필요한 첫 분기가 끝나기 전에 등록만 하면 됩니다.
주문 금액을 추적하지 않기 위해 135 GBP 이상의 모든 주문에 대해 VAT를 collect하고 remit할 수 있나요?
아니요, 총 상품 금액이 135 GBP를 초과하는 모든 배송은 수입 시 VAT와 관세를 지불해야 합니다. 대시보드 보고서를 통해 어떤 주문에 대해 remit해야 하는지 쉽게 추적할 수 있습니다.
B2B(유통업체 또는 소매업체)로 배송하는 경우에도 저가 주문에 대해 VAT를 collect해야 하나요?
네, 단: 고객이 영국 VAT 번호를 제공하고 이를 VAT 송장에 포함시키면 VAT 지불 책임이 고객에게 전가됩니다. 모든 B2B 판매 송장에는 VAT 번호가 포함되어야 합니다. 송장에 VAT 번호가 없으면 귀하가 VAT에 대한 책임을 집니다.
HMRC에 VAT를 등록하려면 EORI가 필요합니까?
EU에서 영국으로 수입하는 비즈니스인 경우, 비즈니스를 수행하려면 EORI와 VAT 번호가 필요합니다.
EORI 번호는 EU 외부에서 비즈니스를 수행하는 모든 EU 소재 비즈니스에 필요합니다. 영국(잉글랜드, 스코틀랜드, 웨일즈, 맨섬)에서 비즈니스를 수행하는 EU 소재 비즈니스인 경우 EORI가 필요합니다. 북아일랜드로의 배송에는 별도의 EORI가 필요할 수 있습니다. EORI가 없으면 배송이 세관에 보류되고 보관되어 수수료와 지연이 발생합니다.
HMRC를 통한 영국 VAT 등록은 EORI 번호를 받는 것과는 다른 절차입니다. 그러나 영국 VAT 등록 비즈니스로서 EORI를 신청하면 HMRC는 모든 수입품을 귀하의 VAT 번호와 연결합니다. 135 GBP 이하의 상품을 수입하는 경우에만 영국 VAT 등록이 필요합니다.
내 비즈니스가 영국 VAT와 EORI 번호를 가지고 있는 경우, 나를 대표할 영국 거주 IOR(수입자 기록자)을 찾아야 하나요?
아니요, 기술 회사나 해외 데이터 센터를 가진 은행, 또는 영업 사원이나 잠재 고객, 샘플, 판촉물을 보내는 제조업체가 아닌 한, 영국 IOR는 일반적으로 필요하지 않습니다.
Zonos 대시보드에서 135 GBP 이하의 주문을 어떻게 끄나요? 고객 경험은 어떤가요?
135 GBP 이하의 저가 주문을 끄는 것은 간단하며, HMRC VAT 납부가 필요하지 않습니다. 자세한 내용은 영국 VAT 대시보드 설정을 참조하십시오.
저가 주문이 꺼지면, 사이트에 Zonos Hello 팝업이 있는 경우, 고객은 영국으로 배송에 대한 유용한 정보와 함께 현재 135 GBP 이하의 주문을 배송하지 않는다는 언어로 인사받게 됩니다.
HMRC에 등록하는 데 수수료가 있나요?
HMRC는 등록 수수료를 요구하지 않습니다.
Zonos를 사용하는 경우 영국 은행 계좌가 필요합니까?
Zonos 제품에는 영국 은행 계좌가 필요하지 않습니다.
HMRC에 등록하려면 영국 은행 계좌가 필요합니까?
VAT 번호에는 영국 은행 계좌가 필요하지 않지만, 분기별로 VAT 납부를 송금하려면 은행 정보가 필요합니다.
모든 영국 주문에 대해 VAT를 collect해야 하나요?
아니요, 135 GBP 이하의 주문에 대해서만 VAT를 collect하고 remit합니다. 135 GBP 이상의 주문에 대한 VAT는 영국 세관에서 징수됩니다.
VAT 번호는 어떻게 받을 수 있나요?
HMRC 웹사이트를 방문하여 VAT ID 번호를 등록하십시오.
VAT를 어떻게 계산하나요?
20%의 VAT가 상품의 과세 가치와 모든 배송비 또는 보험료에 적용됩니다.
북아일랜드에서 상품을 수출하는 경우에도 관세와 VAT를 지불해야 하나요?
네. 북아일랜드는 일부 EU 관세 협정을 유지하지만 여전히 관세와 VAT에 대해 영국의 규제를 받습니다.
Zonos가 VAT 계산을 도와줄 수 있나요?
네! 우리의 Landed Cost 보증은 VAT 계산을 도와줄 것입니다.
135 GBP 금액은 어떻게 정의되나요?
이 값은 상품의 "내재 가치"를 기준으로 하며, 이는 상품이 판매되는 가격에 해당하며, 다음 항목은 제외됩니다: 운송 및 보험 비용; 기타 세금 및 수수료.
영국 부가가치세
영국 부가가치세의 변화가 귀하의 비즈니스에 미치는 영향을 알아보세요.
영국이 EU를 탈퇴함에 따라 저가 주문(장바구니 소계 135 GBP 이하)에 대한 부가가치세(VAT) 부과 및 징수 방식이 변경되었습니다. 몇 가지 B2B 예외를 제외하고 영국으로 상품을 판매하는 모든 기업은 2020년 12월 31일 이후에 HMRC(영국 국세청)에 부가가치세를 collect하고 remit해야 합니다.
영국으로 상품을 판매하는 모든 기업은 다음 책임이 있습니다:
이 가이드는 부가가치세 제도의 변화가 귀하의 비즈니스에 미치는 영향과 영국의 부가가치세 법을 준수하는 방법에 대해 설명할 것입니다.