영국이 EU를 탈퇴하면서 촉발된 변경 사항 중 하나는 저가 주문(장바구니 소계 135 GBP 이하)에 대한 VAT 부과 및 징수 방식입니다. B2B 예외를 일부 제외하고, 영국으로 상품을 판매하는 모든 기업은 2020년 12월 31일 이후 HMRC(Her Majesty's Revenue and Customs)에 VAT를 징수하고 납부해야 합니다.
2021년 1월 1일 이후
영국으로 상품을 판매하는 모든 기업은 다음을 담당합니다.
저가 주문(장바구니 소계 135 GBP 이하) 전체에 20% VAT 징수, 배송 및 보험 포함.
HMRC에 VAT 번호 등록.
징수한 VAT를 HMRC에 분기별 납부.
준비하지 않으면 벌금 및 과태료 부과.
이 가이드는 VAT 제도로 인한 변경 사항, 비즈니스에 미치는 영향, 영국 VAT 법률 준수 방법을 설명합니다.
Zonos 고객이 아닌 경우, 주문이 영국 스털링이 아닌 다른 통화로 판매되면 장바구니 총액을 파운드로 환산하여 주문이 135 GBP 임계값 위인지 아래인지 확인해야 합니다. 예: 135 GBP = ~180.53 USD. 환율은 보통 판매 시점에 계산됩니다. Zonos는 모든 제품에서 환율을 자동으로 처리합니다.
UK VAT 번호를 직접 등록하려면 HMRC 웹사이트를 통해 등록할 수 있습니다. 이 등록 절차에는 사용자 이름과 비밀번호가 필요하며, 이를 통해 계정에 접속하고 마감일을 확인하며 세금을 납부합니다. 2021년 1월 1일부터 모든 거래에 VAT가 부과되므로 가능한 한 빨리 HMRC에 등록해야 합니다.
등록 절차에서 사용되는 일부 영국 비즈니스 용어는 질문에 정확히 답하기 위해 확인이 필요할 수 있습니다. 예: sole trader: 자영업; partnership: 두 명 이상이 비즈니스를 소유하거나 운영; division: 비즈니스 법인의 일부 또는 더 큰 기업의 일부.
비즈니스가 135 GBP 미만 상품을 UK VAT 등록 기업에 판매하는 경우, 세금 납부 책임은 고객에게 있습니다. 그러나 고객의 VAT 번호가 송장에 반드시 포함되어야 하며, 고객의 비즈니스가 VAT를 담당한다는 내용의 메모도 추가해야 합니다. 예: "reverse charge: customer to account for VAT to HMRC."
Note: 비즈니스가 100% B2B이고 송장이 항상 정확한 경우를 제외하고, 자체 VAT 번호를 등록해야 합니다.
2021년 1월 1일부터 135 GBP 초과 영국 수입에 Postponed VAT Accounting을 사용할 수 있습니다. 이는 UK VAT 등록 기업이 매번 납부한 후 나중에 환급받는 대신, 동일한 신고서에서 수입 VAT를 신고하고 회수할 수 있음을 의미합니다. PVA를 사용하는 기업은 HMRC에서 제공하는 디지털 명세서가 필요합니다. PVA는 다음 수입에 적용됩니다.
예! 2021년 초 전환 기간에는 다소 혼란과 지연이 있을 수 있습니다. HMRC에 등록하거나 VAT 번호를 받는 시점과 관계없이, 비즈니스는 VAT 징수 및 VAT 송장 발행을 담당합니다.
HMRC로부터 VAT 번호를 받은 후, 2021년 1월 1일부터 VAT 번호를 받을 때까지의 모든 저가 거래에 대해 VAT 송장을 재발행해야 합니다.
저가 주문에 VAT를 징수하기 전에 HMRC에 등록해야 하나요?
아니요, 납부가 마감되는 첫 분기 종료 전에 등록되어 있으면 됩니다.
주문 금액을 추적하지 않으려면 135 GBP 초과 주문을 포함하여 모든 주문에 VAT를 징수하고 납부할 수 있나요?
아니요, 상품 총액이 135 GBP를 초과하는 선적은 수입 시 VAT 및 관세를 납부해야 합니다. Zonos Dashboard 보고를 통해 납부 대상 주문을 쉽게 추적할 수 있습니다.
B2B(유통업체 또는 소매업체)로 배송하는 경우에도 저가 주문에 VAT를 징수해야 하나요?
예, 다음 경우를 제외하고: 고객이 UK VAT 번호를 제공하고 VAT 송장에 이를 포함하면 VAT 납부 책임이 고객에게 이전됩니다. 모든 B2B 판매 송장에 VAT 번호가 포함되어야 합니다. 송장에 VAT 번호가 없으면 VAT 책임은 귀하에게 있습니다.
HMRC에 VAT 등록하려면 EORI가 필요한가요?
EU에 기반을 둔 기업이 영국으로 수입하는 경우, EORI와 VAT 번호가 모두 필요합니다.
EORI 번호는 EU 외에서 사업하는 EU 소재 모든 기업에 필요합니다. 영국(잉글랜드, 스코틀랜드, 웨일스, Isle of Man)에서 사업하는 EU 기업은 EORI가 필요합니다. Northern Ireland로의 선적에는 별도의 EORI가 필요할 수 있습니다. EORI가 없으면 선적이 세관에 보류·보관되어 수수료와 지연이 발생합니다.
HMRC를 통한 UK VAT 등록은 EORI 번호 취득과 다른 절차입니다. 그러나 UK VAT 등록 기업으로 EORI를 신청하면 HMRC가 모든 수입을 VAT 번호에 연결합니다. UK VAT 등록은 135 GBP 미만 상품을 수입하는 경우에만 필요합니다.
비즈니스에 UK VAT와 EORI 번호가 있다면 UK 거주 IOR(importer of record)도 찾아야 하나요?
아니요, 해외 데이터 센터를 보유한 기술 기업이나 은행, 또는 영업 담당자·잠재 고객에게 샘플이나 판촉 품목을 보내는 제조업체가 아닌 이상 UK IOR는 보통 필요하지 않습니다.
Zonos Dashboard에서 135 GBP 미만 주문을 끄는 방법은? 고객 경험은 어떻습니까?
135 GBP 미만 저가 주문을 끄는 것은 간단하며, HMRC VAT 납부가 필요하지 않습니다. Tax IDs 설정에서 자세히 알아보세요.
저가 주문을 끄면, 사이트에 Zonos Hello 팝업이 있는 경우 고객에게 영국 배송에 대한 유용한 정보와 함께 135 GBP 미만 주문을 현재 배송하지 않는다는 안내가 표시됩니다.
HMRC 등록에 수수료가 있나요?
HMRC는 등록 수수료를 요구하지 않습니다.
Zonos를 사용하는 경우 영국 은행 계좌가 필요한가요?
Zonos 제품에는 영국 은행 계좌가 필요하지 않습니다.
HMRC 등록에 영국 은행 계좌가 필요한가요?
VAT 번호에는 영국 은행 계좌가 필요하지 않지만, 분기별 VAT 납부를 송금하려면 은행 정보가 필요합니다.
모든 영국 주문에 VAT를 징수해야 하나요?
아니요, 135 GBP 이하 주문에 대해서만 VAT를 징수하고 납부합니다. 135 GBP 초과 주문의 VAT는 영국 세관에서 징수됩니다.
UK VAT 제도
UK VAT
UK VAT 변경 사항이 비즈니스에 미치는 영향을 알아보세요.영국이 EU를 탈퇴하면서 촉발된 변경 사항 중 하나는 저가 주문(장바구니 소계 135 GBP 이하)에 대한 VAT 부과 및 징수 방식입니다. B2B 예외를 일부 제외하고, 영국으로 상품을 판매하는 모든 기업은 2020년 12월 31일 이후 HMRC(Her Majesty's Revenue and Customs)에 VAT를 징수하고 납부해야 합니다.
영국으로 상품을 판매하는 모든 기업은 다음을 담당합니다.
이 가이드는 VAT 제도로 인한 변경 사항, 비즈니스에 미치는 영향, 영국 VAT 법률 준수 방법을 설명합니다.
변경 사항 요약
2021년 1월 1일 이전:
2021년 1월 1일 이후:
UK VAT 계산 및 징수 방법
상품 총액이 135 GBP 미만인 모든 장바구니에는 장바구니 소계, 배송, 보험 또는 CIF(상품, 보험, 운송 비용)에 20% VAT를 징수해야 합니다.
환율
Zonos 고객이 아닌 경우, 주문이 영국 스털링이 아닌 다른 통화로 판매되면 장바구니 총액을 파운드로 환산하여 주문이 135 GBP 임계값 위인지 아래인지 확인해야 합니다. 예: 135 GBP = ~180.53 USD. 환율은 보통 판매 시점에 계산됩니다. Zonos는 모든 제품에서 환율을 자동으로 처리합니다.
UK VAT 번호 등록 방법
UK VAT 번호를 직접 등록하려면 HMRC 웹사이트를 통해 등록할 수 있습니다. 이 등록 절차에는 사용자 이름과 비밀번호가 필요하며, 이를 통해 계정에 접속하고 마감일을 확인하며 세금을 납부합니다. 2021년 1월 1일부터 모든 거래에 VAT가 부과되므로 가능한 한 빨리 HMRC에 등록해야 합니다.
등록 절차에서 사용되는 일부 영국 비즈니스 용어는 질문에 정확히 답하기 위해 확인이 필요할 수 있습니다. 예: sole trader: 자영업; partnership: 두 명 이상이 비즈니스를 소유하거나 운영; division: 비즈니스 법인의 일부 또는 더 큰 기업의 일부.
영국 주문 및 VAT 송장
UK VAT 등록 기업은 주문이 취소되거나 오류가 포함된 경우에도 유효한 송장 사본(종이 또는 전자)을 발행하고 보관해야 합니다. 구매한 품목의 모든 구매 송장도 보관해야 합니다.
Zonos 고객이 아니거나 Zonos 이메일 확인을 사용하지 않는 경우, 고객에게 제공하는 송장이 아래 지침을 따르는지 확인해야 합니다.
UK VAT 송장 요건
저가 주문의 경우, Zonos Checkout과 Zonos 이메일 알림을 사용하지 않는다면 간소화 송장 또는 전체 송장을 사용할 수 있습니다. VAT 송장에 대해 자세히 알아보세요.
공급일 또는 결제일로부터 30일 이내에 VAT 송장을 발행해야 합니다.
송장은 전자 또는 종이 형태로 발송할 수 있습니다.
송장은 스털링 또는 GBP로 발행할 필요는 없으며, 다른 통화나 언어로 발행할 수 있습니다. 다만, 공급이 영국에서 이루어지는 경우 총 VAT를 스털링으로 표시하거나, VAT 담당관의 요청 시 영어 번역을 제공해야 합니다.
VAT 송장 제공 예외
다음 중 하나에 해당하면 VAT 송장 제공 의무가 면제됩니다.
HMRC에 VAT 납부 방법
B2B 면제
비즈니스가 135 GBP 미만 상품을 UK VAT 등록 기업에 판매하는 경우, 세금 납부 책임은 고객에게 있습니다. 그러나 고객의 VAT 번호가 송장에 반드시 포함되어야 하며, 고객의 비즈니스가 VAT를 담당한다는 내용의 메모도 추가해야 합니다. 예: "reverse charge: customer to account for VAT to HMRC."
Postponed VAT Accounting (PVA)
2021년 1월 1일부터 135 GBP 초과 영국 수입에 Postponed VAT Accounting을 사용할 수 있습니다. 이는 UK VAT 등록 기업이 매번 납부한 후 나중에 환급받는 대신, 동일한 신고서에서 수입 VAT를 신고하고 회수할 수 있음을 의미합니다. PVA를 사용하는 기업은 HMRC에서 제공하는 디지털 명세서가 필요합니다. PVA는 다음 수입에 적용됩니다.
영국이 비즈니스에 미치는 영향
PVA는 다음과 같은 방식으로 비즈니스에 도움이 될 수 있습니다.
미준수
영국에서 VAT 등록 및 납부를 하지 않는 것은 탈세입니다.
영국은 국내 및 해외 판매자 간 공정한 경쟁 환경을 유지하기 위해 노력하고 있으며, HMRC가 미납 VAT에 대해 판매자를 책임지도록 하는 법률을 제정했습니다.
저가 주문에 대한 VAT를 납부하지 않고 영국 판매를 계속하면 벌금 및 과태료가 부과되며, 고객으로부터 VAT를 징수했는지 여부와 관계없이 이전에 판매한 모든 품목에 대한 미납 세금을 납부해야 합니다.
납부 시 VAT 번호를 받기 전에 영국으로 수출한 주문의 VAT를 빠뜨리지 마세요. HMRC는 VAT 번호가 없었더라도 2021년 1월 1일부터 징수한 모든 VAT를 납부하도록 요구합니다.
이제 영국 저가 수입에 대한 VAT 지침을 숙지했으므로, 영국 판매를 시작할 준비가 되었습니다! Zonos가 UK VAT 주문을 관리하는 방법은 세금 납부 문서에서 확인하세요.
자주 묻는 질문
VAT 번호를 기다리는 동안 VAT를 징수해야 하나요?
예! 2021년 초 전환 기간에는 다소 혼란과 지연이 있을 수 있습니다. HMRC에 등록하거나 VAT 번호를 받는 시점과 관계없이, 비즈니스는 VAT 징수 및 VAT 송장 발행을 담당합니다.
HMRC로부터 VAT 번호를 받은 후, 2021년 1월 1일부터 VAT 번호를 받을 때까지의 모든 저가 거래에 대해 VAT 송장을 재발행해야 합니다.
저가 주문에 VAT를 징수하기 전에 HMRC에 등록해야 하나요?
아니요, 납부가 마감되는 첫 분기 종료 전에 등록되어 있으면 됩니다.
주문 금액을 추적하지 않으려면 135 GBP 초과 주문을 포함하여 모든 주문에 VAT를 징수하고 납부할 수 있나요?
아니요, 상품 총액이 135 GBP를 초과하는 선적은 수입 시 VAT 및 관세를 납부해야 합니다. Zonos Dashboard 보고를 통해 납부 대상 주문을 쉽게 추적할 수 있습니다.
B2B(유통업체 또는 소매업체)로 배송하는 경우에도 저가 주문에 VAT를 징수해야 하나요?
예, 다음 경우를 제외하고: 고객이 UK VAT 번호를 제공하고 VAT 송장에 이를 포함하면 VAT 납부 책임이 고객에게 이전됩니다. 모든 B2B 판매 송장에 VAT 번호가 포함되어야 합니다. 송장에 VAT 번호가 없으면 VAT 책임은 귀하에게 있습니다.
HMRC에 VAT 등록하려면 EORI가 필요한가요?
EU에 기반을 둔 기업이 영국으로 수입하는 경우, EORI와 VAT 번호가 모두 필요합니다.
EORI 번호는 EU 외에서 사업하는 EU 소재 모든 기업에 필요합니다. 영국(잉글랜드, 스코틀랜드, 웨일스, Isle of Man)에서 사업하는 EU 기업은 EORI가 필요합니다. Northern Ireland로의 선적에는 별도의 EORI가 필요할 수 있습니다. EORI가 없으면 선적이 세관에 보류·보관되어 수수료와 지연이 발생합니다.
HMRC를 통한 UK VAT 등록은 EORI 번호 취득과 다른 절차입니다. 그러나 UK VAT 등록 기업으로 EORI를 신청하면 HMRC가 모든 수입을 VAT 번호에 연결합니다. UK VAT 등록은 135 GBP 미만 상품을 수입하는 경우에만 필요합니다.
비즈니스에 UK VAT와 EORI 번호가 있다면 UK 거주 IOR(importer of record)도 찾아야 하나요?
아니요, 해외 데이터 센터를 보유한 기술 기업이나 은행, 또는 영업 담당자·잠재 고객에게 샘플이나 판촉 품목을 보내는 제조업체가 아닌 이상 UK IOR는 보통 필요하지 않습니다.
Zonos Dashboard에서 135 GBP 미만 주문을 끄는 방법은? 고객 경험은 어떻습니까?
135 GBP 미만 저가 주문을 끄는 것은 간단하며, HMRC VAT 납부가 필요하지 않습니다. Tax IDs 설정에서 자세히 알아보세요.
저가 주문을 끄면, 사이트에 Zonos Hello 팝업이 있는 경우 고객에게 영국 배송에 대한 유용한 정보와 함께 135 GBP 미만 주문을 현재 배송하지 않는다는 안내가 표시됩니다.
HMRC 등록에 수수료가 있나요?
HMRC는 등록 수수료를 요구하지 않습니다.
Zonos를 사용하는 경우 영국 은행 계좌가 필요한가요?
Zonos 제품에는 영국 은행 계좌가 필요하지 않습니다.
HMRC 등록에 영국 은행 계좌가 필요한가요?
VAT 번호에는 영국 은행 계좌가 필요하지 않지만, 분기별 VAT 납부를 송금하려면 은행 정보가 필요합니다.
모든 영국 주문에 VAT를 징수해야 하나요?
아니요, 135 GBP 이하 주문에 대해서만 VAT를 징수하고 납부합니다. 135 GBP 초과 주문의 VAT는 영국 세관에서 징수됩니다.
VAT 번호는 어떻게 받나요?
HMRC 웹사이트를 방문하여 VAT ID 번호에 등록하세요.
VAT는 어떻게 계산하나요?
20% VAT는 품목의 과세 가치와 배송비 또는 보험료에 적용됩니다.
Northern Ireland에서 상품을 수출하는 경우에도 관세와 VAT를 납부해야 하나요?
예. Northern Ireland는 일부 EU 관세 협정을 유지하지만, 관세 및 VAT에 대해서는 여전히 영국에 속합니다.
Zonos가 VAT 계산을 도와줄 수 있나요?
예! Landed Cost 보증이 VAT 계산을 도와드립니다.
135 GBP 금액은 어떻게 정의되나요?
가치는 상품의 "intrinsic value"를 기준으로 하며, 이는 상품이 판매되는 가격과 같습니다. 다음은 제외됩니다: 운송 및 보험 비용; 기타 세금 및 수수료.
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