연간 기준 60,000 NZD
60,000 NZD 이상의 저가 상품 및 서비스를 뉴질랜드 소비자에게 직접 공급하거나 공급할 가능성이 있는 해외 기업, 마켓플레이스 및 재배송업체는 뉴질랜드에 직접 GST(상품 및 서비스세)를 collect 하고 remit 해야 합니다. GST는 뉴질랜드가 자국으로 수입되는 대부분의 상품에 부과하는 소비세입니다.
60,000 NZD 기준을 초과하는지 판단하기 위해 고려해야 할 사항은 다음과 같습니다:
- 각각 1,000 NZD 이하의 저가 상품으로, 뉴질랜드 소비자에게 직접 판매되는 상품
- 뉴질랜드 소비자에게 직접 판매되는 온라인 서비스 및 디지털 제품
- 배송, 보험 등과 같은 서비스에 대해 뉴질랜드 소비자가 지불한 금액
기준을 판단할 때, 뉴질랜드 기업에 판매된 공급품이나 각각 1,000 NZD를 초과하는 상품은 포함하지 마십시오.
법 시행 전후
2019년 12월 1일 이전에 뉴질랜드 세관은 배송물의 세금 및 세금이 60 NZD를 초과할 경우 국경에서 세금 및 세금을 징수했습니다. 뉴질랜드가 국경에서 세금 및 세금을 징수할 때, 수입 거래 수수료와 MPI 세금도 평가하여 세금 및 세금 외에 총 55.71 NZD의 금액이 추가됩니다. 이는 온라인 쇼핑객에게 비용이 많이 들며, 국경 간 전자상거래가 중요해지기 전에 설계된 구식 시스템의 일부입니다. 변화가 필요했습니다.
2019년 12월 1일 이후, 뉴질랜드 세관은 이제 1,000 NZD 이상의 배송물에 대해 국경에서 세금, 수입 거래 수수료 및 MPI 세금을 collect 합니다. 이는 전자상거래 세계에 좋은 소식입니다. 왜냐하면 이는 뉴질랜드에 면세로 들어오는 배송물의 수를 효과적으로 증가시키기 때문입니다. 그러나 GST와 관련하여 상황이 조금 더 복잡해집니다.
귀하의 비즈니스가 60,000 NZD 기준 이하인 경우, 아무런 조치를 취할 필요가 없습니다. 세금, GST 및 수수료는 1,000 NZD 이상의 배송물이나 어떤 가치의 알코올 및 담배가 포함된 배송물에 대해 국경에서 징수됩니다. 대부분의 상인에게 이는 실제로 세금 및 세금 없이 clear 될 배송물의 수가 증가하는 결과를 가져옵니다.
귀하의 비즈니스가 60,000 NZD 기준을 초과하는 경우, 모든 저가 상품에 대해 뉴질랜드에 직접 GST를 등록하고 collect 하며 remit 해야 합니다. 고가 상품에 대한 세금 및 GST는 국경에서 징수됩니다 또는, 간단히 말해, 특정 요건을 충족하는 경우 모든 상품(저가 및 고가)에 대해 GST를 collect 하고 remit 하도록 선택할 수 있습니다. 이는 다소 혼란스러울 수 있으므로 계속 읽어보시면 더 자세히 설명하겠습니다.
뉴질랜드 고객에게 제공되는 영수증은 특정 요건을 충족해야 합니다(자세한 내용은 나중에 설명합니다).
GST 등록 방법
뉴질랜드 GST 등록은 온라인으로 완료할 수 있는 간단한 과정입니다. 등록은 GST 신고를 담당할 사람이 완료해야 합니다. 이는 세 단계로 이루어져 있으며, 뉴질랜드 국세청 웹사이트에서 제공하는 다음 지침을 따릅니다.
- ird.govt.nz/myir에서 등록을 완료합니다.
- 뉴질랜드 국세청에 +64 4 890 3056으로 전화하여 계정을 활성화합니다.
- 비밀번호를 설정합니다. 계정이 활성화된 후, 비밀번호 설정에 필요한 정보가 포함된 이메일을 받게 됩니다. 이는 30분 이내에 완료해야 합니다.
How to calculate and collect GST
If you’ve registered for GST, there are a couple of options for how you can determine the amount of GST to collect at checkout. GST is 15% and applied to the product value, shipping, and insurance costs.
- Collect GST only on low-value goods and allow GST on high-value goods to be collected at the border.
For an order with a set of golf clubs worth 1,200 NZD and golf shoes worth 500 NZD, you would only collect GST for the golf shoes and any shipping costs associated with the golf shoes. The GST for the golf clubs would be assessed at the border.
- Collect GST on all goods (both high and low-value goods).
You would collect GST for both the golf shoes and golf clubs, along with the GST associated with the shipping cost on the order.
The first option is much more complicated and not recommended for most ecommerce merchants. When a shipment is a mix of low-value and high-value goods, it would require that you only collect and remit GST on the low-value goods. Since GST is applied to the shipping costs, you would need to use a reasonable apportionment method to collect and remit GST on the portion of shipping costs applied to low-value goods.
This process would be messy and prone to problems for most merchants, but if you feel this method is best for your business, then the New Zealand website provides more information. They have also created a helpful video that walks through many questions and scenarios regarding mixed shipments.
Collecting GST at checkout on all goods will be the most reasonable method for most ecommerce merchants. This will allow for a more straightforward calculation that will be easier to understand for both the merchant and consumer. To calculate the amount of GST to collect, apply 15% to the selling price of the goods and any shipping, insurance, and service costs.
When selling to GST-registered businesses in New Zealand, you will not be required to collect GST on the order if the business is registered for GST and the goods are for business use. If the goods are not for business use, then GST should be charged. If you incorrectly charge GST on a business-to-business order, you can either:
- Issue a full tax invoice on orders valued under 1,000 NZD so the business can be refunded by their government; or
- Refund the GST to the purchaser (this is the only option for orders valued over 1,000 NZD).
If you choose to refund the GST to the purchaser, be sure to withhold this amount from the GST you remit at the end of the quarter.
You may choose (for simplicity’s sake) to intentionally collect GST on all orders to New Zealand, including sales to GST-registered businesses. This would apply if you primarily sell goods to consumers and don’t want to differentiate between businesses and consumers. If you choose this route, you must supply your customer with a full-tax-invoice, which is discussed in more detail later in this article, or be willing to issue a refund after the sale to GST-registered businesses.
Whatever method you use to collect GST, make sure you store the data appropriately so you remit the proper amount of GST to New Zealand.
How to fulfill your order and provide a proper receipt to your customer
GST-registered businesses will have some additional documentation that must be supplied with the shipment as well as a receipt/invoice that must be sent directly to the purchaser.
Shipment documentation
When a package is entering New Zealand, customs officials will need to clearly understand which items GST has already been collected on. These details can be communicated in the comments section of the commercial invoice and/or by supplying a copy of the customer receipt with details that GST has already been collected.
If you choose to only collect GST on low-value goods, then the information must be itemized so the customs officials know to collect GST on high-value goods at the border. If no information is provided on the invoice, customs officials will default to collecting GST on all products when the combined value is over 1,000 NZD, which may result in double taxation.
The simplest solution will be to apply GST to all goods and include a statement in the comments section of the commercial invoice to notify your transportation company and New Zealand customs that GST has already been collected on this shipment. An example statement could be: "GST has been collected at the point of sale for all items in this consignment and will be remitted via GST number 123456789."
You will not currently be able to add these documents/comments to a postal/mail shipment. Your customers will have to rely on the receipt you give them as proof of GST payment to avoid paying GST again on delivery. The good news is that these cases will be rare, because GST will only be collected upon delivery if the consignment is over 1,000 NZD.
Customer receipt
If you are required to collect and remit GST, you will also be required to supply New Zealand customers with an appropriate receipt that notifies them of the GST applied to their order.
The receipt is sent to New Zealand consumers and must include the following:
- Supplier’s name and GST registration number
- Date of supply
- Date the receipt is issued (if different to the date of supply)
- Description of the goods
- Price paid for the goods, and the amount of GST included (which may be expressed in a foreign currency)
- An indication of which goods have had GST charged. (If GST is charged on everything listed on the receipt, the supplier can provide this indication by either showing the amount of GST on each line item or showing the total price and a statement that it includes GST.)
Full tax invoice
When GST is collected on low-value goods to a New Zealand business, you can choose to refund the New Zealand business for the GST amount collected or you can send them a full tax invoice. The New Zealand business can use the tax invoice to claim a GST deduction on their GST return for orders valued less than 1,000 NZD. Any orders with goods valued over 1,000 NZD to a GST-registered business will need to be issued a refund.
The full tax invoice must include the following:
- The words “tax invoice” in a prominent place
- Supplier’s name and GST registration number
- Name and address of the recipient
- Date of issue
- Description of the goods and services supplied
- Quantity or volume of the goods and services supplied
- Price paid for the goods excluding GST, the total GST charged and the price paid including GST (which may be expressed in a foreign currency), or where GST is included in the price, the price paid, and a statement that it includes GST.
통합 송장
영수증과 세금 송장이 매우 유사하다는 것을 아실 수 있습니다. 문서가 두 가지 모두에 대한 요건을 충족하는 한, 영수증과 전체 세금 송장으로 자격이 있는 단일 문서를 발행할 수 있습니다. 이는 비즈니스 프로세스를 간소화할 수 있으며 많은 기업에 선호되는 옵션일 수 있습니다.
remit GST를 처리하는 방법
GST의 지불은 뉴질랜드 국세청 웹사이트를 통해 전자적으로 처리할 수 있습니다. 다양한 지불 옵션이 있으며, GST 번호 등록 후 GST 지불 방법에 대한 자세한 정보를 받게 되지만, 과정은 상당히 간단합니다.
뉴질랜드에 GST 자금을 분기별로 remit해야 합니다. 유일한 예외는 첫 번째 기간으로, 이는 4개월(2019년 12월 1일부터 2020년 3월 31일까지)입니다. 분기 종료 후 다음 달 28일까지 GST를 remit해야 하며, Q1의 경우 마감일은 5월 7일입니다.
일정은 다음과 같습니다:
- Q1 - 지불 마감일 5월 7일
- Q2 - 지불 마감일 7월 28일
- Q3 - 지불 마감일 10월 28일
- Q4 - 지불 마감일 1월 28일
분기 동안 수집된 GST를 추적하여 remit할 금액을 계산하는 데 시간을 절약하세요. 뉴질랜드 달러로 자금을 remit해야 하는 경우, 자금을 rate하는 날, 과세 기간의 마지막 날 또는 고객에게 공급하는 시점의 환율 remit를 사용할 수 있습니다. 즉, 가장 편리한 방법을 선택하시면 됩니다.
비준수
60,000 NZD 임계값을 초과하는 일부 상인들은 GST 등록을 피하고 싶을 수 있습니다.
새로운 법률을 준수할 것을 강력히 권장합니다. 뉴질랜드는 역사적 수익을 회수하려고 시도할 것이며, 이는 미국, 유럽, 캐나다, 호주 및 기타 국가와 협력하여 성공할 수 있습니다.
비준수 벌칙
아래는 비준수에 대한 뉴질랜드 정부의 직접적인 정보입니다.
사업체가 우리와 협력하고 싶지 않다면, 뉴질랜드는 다른 국가와 다음에 대한 협정을 맺고 있습니다:
- 상호 협력
- 정보 교환
- 세금 문제에 대한 지원
이 협정은 주요 무역 파트너를 포함한 광범위한 관할권 네트워크를 포괄합니다.
이 협정에 따라 뉴질랜드는 외국 세무 당국에 외국 납세자에 대한 정보를 요청할 수 있으며, 뉴질랜드에서 감사 중인 외국 납세자에 대한 정보를 외국 세무 당국과 공유할 수 있습니다. 국세청과 세관은 또한 정보를 공유하고 비준수 사례를 식별하기 위해 협력할 것입니다.
우리가 누군가가 등록해야 할 때 GST에 등록하지 않은 것을 감지하면, 우리는:
- GST 부채에 대한 기본 평가를 발행할 수 있습니다.
- 뉴질랜드 법원에 부채를 등록할 수 있습니다.
- 공급자가 기반을 두고 있는 국가의 법원에서 부채를 등록하고 추구할 수 있습니다. 이는 우리의 국제 협정을 사용합니다.
뉴질랜드는 또한 일부 외국 세무 당국과 협정을 맺어 그들이 뉴질랜드를 대신하여 미지급 GST를 collect할 수 있도록 하고 있습니다.
- 뉴질랜드 GST 등록이 필요한지 즉시 평가하세요.
- 등록할 필요가 없다면 지금 당장 할 일이 없지만, 향후 주기적으로 평가하는 것을 잊지 마세요.
- 등록해야 한다면, 간단하게 유지하는 것을 추천합니다. 현재 비즈니스 프로세스에 큰 혼란 없이 새로운 법률을 준수할 수 있는 방법을 찾을 수 있어야 합니다.
뉴질랜드 GST
2019년 뉴질랜드 법이 귀하의 비즈니스에 미치는 영향을 알아보세요.
뉴질랜드는 해외 기업이 뉴질랜드 소비자에게 직접 상품을 판매하는 데 영향을 미치는 새로운 법률을 통과시켰습니다. 이 새로운 법은 2019년 12월 1일부터 시행되었으며, 2018년 호주에서 제정된 저가 상품 법과 매우 유사합니다.