IVA UE - Cosa sta cambiando e perché è importante

Panoramica 

Il 1° luglio 2021, l’Unione europea (UE) ha attuato riforme delle regole sull’imposta sul valore aggiunto (IVA) che possono influenzare le aziende ecommerce che spediscono ordini nell’UE. Comprendere queste nuove regole può portare a vari benefici, tra cui:

• Costi ridotti: le commissioni dei corrieri potrebbero diventare un ricordo del passato.
• Rischio ridotto: l’imposta prepagata significa meno pacchi abbandonati.
• Migliore cash flow: pre-riscuotere l’IVA significa un cash flow migliore.
• Migliore esperienza utente (UX): Maggiore Customer Lifetime Value (LTV) -> Maggiore Conversion Rate (CR) -> Maggiore Return on Advertising Spend (ROAS) -> Più denaro per scalare il business (MTSYB) -> Il tipo di cena elegante (TFKODP)

Questa è una guida in stile Barney creata per decodificare le modifiche IVA UE, perché c’è un mare di contenuti online pieni di gergo, di parte commerciale e noiosissimi su cosa siano le nuove regole IVA, ma pochissimo contenuto semplificato sugli effetti di questo schema.

Sebbene questa guida riguardi l’IVA, è importante notare che i dazi sono dovuti solo sulle merci oltre i 150 € verso l’UE. Capirlo aiuta a spiegare la logica di alcuni dei consigli relativi all’IVA UE qui sotto. Questa guida tratterà il nuovo schema IVA UE, cosa comporta e come influenzerà il suo business.

Quali sono le nuove modifiche IVA UE per le aziende ecommerce? 

Vale la pena menzionare i nomi ufficiali di queste modifiche, così ha un punto di riferimento per associarle ad altri articoli sull’IVA UE, meno brillanti. Non si preoccupi troppo dei nomi ufficiali per ora; saranno spiegati più in dettaglio più avanti in questa guida. Può probabilmente immaginare il livello di creatività del dipartimento branding di un’autorità IVA, quindi si prepari.

• Introduzione della dichiarazione IVA Import One-Stop-Shop (IOSS) per merci sotto i 150 EUR: Accattivante, no? (Veda la nostra guida IVA UE per un approfondimento sui metodi di riscossione IVA disponibili dal 1° luglio 2021.)

• LA FINE del «de minimis» IVA di 22 € dell’UE: COSA? Latino? Perché?

Ora che sa che stanno arrivando dei cambiamenti, facciamo un rapido riepilogo di da cosa sono cambiate le regole. Questo fornisce contesto alle nuove regole e aiuta a comprenderle.

Come veniva gestita l’IVA UE prima del 1° luglio 2021? 

Per le aziende non UE che spediscono nell’UE, gli ordini inferiori o uguali a 22 € sono esenti da IVA. Inoltre, l’IVA viene riscossa dal corriere quando le merci entrano nell’UE (Supply VAT). È qui che i termini di fatturazione/Incoterms (eh, gergo) diventano davvero importanti, perché determinano chi sostiene il costo diretto. Qui un promemoria di cosa sono quegli Incoterms, più del MATERIALE BONUS su quanto l’industria della logistica possa essere ridicola con gergo e acronimi.

Le modifiche IVA UE e gli effetti - Spiegati 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

L’IOSS è il metodo di riscossione IVA che richiede al rivenditore online di riscuotere l’IVA al momento della vendita, nonché di registrarsi per un numero IVA IOSS UE e rimettere l’IVA mensilmente al paese UE di registrazione. L’IOSS non è obbligatorio ma è l’opzione raccomandata, poiché il suo obiettivo è consentire alla dogana di sdoganare e rilasciare il pacco il più rapidamente possibile per una consegna tempestiva.

Come i costi amministrativi dell’IOSS influenzeranno la redditività della mia operazione internazionale?

Per i rivenditori online non UE, la registrazione IOSS sarà più costosa dell’operazione IVA del concorrente europeo, perché ora dovrà pagare un prezzo per la rappresentanza fiscale in paese (europea). Quando l’UE ha detto di voler «livellare il campo di gioco», l’ha portato all’estremo perché ora non è davvero livellato. Questo cambiamento favorisce le aziende UE; non solo i rivenditori non UE devono pagare l’IVA all’importazione per le spedizioni nell’UE, ma devono anche pagare la rappresentanza fiscale.

Supponiamo che venda un prodotto identico a quello del concorrente europeo. In precedenza poteva competere sul prezzo perché non doveva pagare l’IVA. Quel margine senza IVA poteva essere usato per compensare il costo aggiuntivo della spedizione internazionale. È un buon momento per dire: non si dia da fare a chiedere ai corrieri una riduzione delle tariffe, perché i loro costi sono appena aumentati!

2. Il de minimis IVA di 22 € non è più in vigore dal 1° luglio 2021

Prima di tutto, cosa significa? Nessun de minimis significa nessuna esenzione IVA; tutti gli ordini che entrano nell’UE, indipendentemente dal valore, sostengono l’IVA all’importazione.

Come la fine del de minimis di 22 EUR influenzerà le aziende che spediscono merci di alto valore?!

All’inizio dell’anno c’è stato un aumento esponenziale dei fallimenti doganali al confine UE causati da documentazione doganale scadente: l’esponente era la Brexit. Nonostante anni per prepararsi, questi fallimenti doganali hanno fatto crollare TUTTI i corrieri a causa dell’arretrato. La documentazione doganale non è improvvisamente migliorata e i corrieri non hanno ora una soluzione magica. L’UE sta per aumentare sia il numero di sdoganamenti di basso valore ora richiesti nell’UE SIA il controllo sui valori dei prodotti nella documentazione. Aggiungere un sacco di peso a una barca che galleggia a malapena non la fa navigare più veloce. Anzi, il contrario.

Se adotta una visione più olistica (mai usato questa parola prima. Boom. Woke.) dell’ecommerce, allora la fine del de minimis IVA di 22 € significa che è ora nella stessa barca dei suoi concorrenti europei.

Quindi cosa deve fare? È ora di mettere in ordine la casa! Le spedizioni con documentazione buona e facili da sdoganare avranno la priorità. Se invia spedizioni nell’UE e la dogana deve contattare il consumatore per riscuotere le entrate, sta per affrontare problemi come tempi di transito prolungati, perdite maggiori per cose che si perdono nei magazzini in bond, pacchi abbandonati/restituiti, clienti insoddisfatti, ecc.

Quindi come dovrebbero reagire i venditori di alto valore al nuovo schema IVA UE? 

• Si assicuri di riscuotere l’importo corretto di dazi, IVA E COMMISSIONI DI SDOGANAMENTO al checkout. Non si accontenti solo di dazi e imposte: le serve il LANDED COST!
• Invii la spedizione DDP (dazi e imposte prepagati).
• Si assicuri che le informazioni sia sull’etichetta di spedizione sia sulla fattura commerciale siano perfette e soddisfino i requisiti del paese di destinazione.

Oppure, chiami semplicemente Zonos, e gestiremo tutto questo per lei. Le forniamo gli strumenti (e il supporto) per poterlo fare da sola. Sta a lei. Da Zonos siamo tutti per il libero arbitrio e l’empowerment umano.

L’IOSS è la mia unica opzione per la riscossione IVA dopo il 1° luglio 2021, o ci sono alternative? 

Sembrano esserci tre alternative distinte, non IOSS, per affrontare questo argomento spettacolarmente entusiasmante:

• Alternativa 1: Boh, invii la spedizione DAP/DDU (senza prepagamento di dazi e imposte). Il consumatore può sistemare con il corriere alla consegna.

• Alternativa 2: Invii la spedizione DTP/DDP (dazi e imposte prepagati) e scelga di addebitare i dazi a se stessa ma di addebitare al consumatore il landed cost completo.

• Alternativa 3: Scelga di registrarsi all’IVA in ciascuno dei paesi UE verso cui spedisce e assumersi la responsabilità dello sdoganamento di ogni spedizione.

Alternativa 1

In verità, non esiste un’unica soluzione giusta. È difficile immaginare uno scenario in cui la prima opzione possa essere considerata un approccio intelligente. Potrebbe ottenere una vendita; tuttavia, le probabilità sono alte che il cliente non acquisti più da lei dopo essere rimasto scioccato dagli addebiti IVA quando riceve il pacco... e semplicemente non c’è bisogno di questo approccio. Mi piacciono le analogie nautiche, quindi questo approccio è come forare la propria barca perché ha sete e vuole bere.

Alternativa 2

Il secondo approccio, presentare il landed cost completo al checkout, è intelligente, ma un landed cost completo può far sembrare un prodotto costoso! Tuttavia, è l’approccio più onesto e il più probabile ad avere un risultato positivo. È ottimo che sia onesta su quei costi e renda le cose facili per il consumatore, ma lo perderà quando vedrà che potrebbe pagare il 40% in più sul prezzo elencato?

Vale anche la pena sottolineare che esistono molte «soluzioni» che le consentono di offrire dazi e imposte nel checkout; tuttavia, non tengono conto delle commissioni dei corrieri che possono (su articoli di basso valore) costituire la maggior parte del costo!

Alternativa 3

Il terzo approccio è quello che molti grandi merchant del Regno Unito e dell’UE hanno adottato con la Brexit: spedire DDU e assorbire l’IVA. Volevano ridurre al minimo l’impatto per il cliente e quindi l’hanno assorbita internamente. Era un approccio intelligente e ha fatto sì che non perdessero un sacco di clienti dall’inizio dell’anno.

Sebbene ciascuna di queste alternative abbia pro e contro, l’IOSS offre la migliore esperienza cliente e altri benefici come un cash flow migliore, l’evitamento dei sovrapprezzi dei corrieri e uno sdoganamento accelerato.