IVA dell'UE - Cosa cambia e perché è importante

Panoramica 

Il 1° luglio 2021, l'Unione Europea (UE) ha implementato riforme delle regole sull'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) che potrebbero influenzare le attività di ecommerce che spediscono ordini nell'UE. Comprendere queste nuove regole può portare a vari vantaggi, tra cui:

• Riduzione dei costi: Le spese di spedizione potrebbero essere un ricordo del passato.
• Riduzione del rischio: L'IVA prepagata significa meno pacchi abbandonati.
• Miglioramento del flusso di cassa: La raccolta anticipata dell'IVA significa un miglior flusso di cassa.
• Miglioramento dell'esperienza utente (UX): Maggiore Valore del Cliente nel Tempo (LTV) -> Maggiore Tasso di Conversione Rate (CR) -> Maggiore Ritorno sulla Spesa Pubblicitaria (ROAS) -> Più soldi per far crescere la tua attività (MTSYB) -> Il Tipo di Cena Elegante (TFKODP)

Questa è una guida in stile Barney creata per decodificare le modifiche all'IVA dell'UE, perché c'è un sacco di contenuti online pieni di gergo, orientati alla vendita e noiosi su quali siano le nuove regole IVA, ma molto poco contenuto semplificato sugli effetti di questo schema.

Sebbene questa guida riguardi l'IVA, è importante notare che i dazi sono dovuti solo su beni superiori a €150 nell'UE. Comprendere questo aiuta a spiegare la logica dietro alcuni dei consigli relativi all'IVA dell'UE qui sotto. Questa guida discuterà il nuovo schema IVA dell'UE, cosa comporta e come influenzerà la tua attività.

Quali sono le nuove modifiche IVA dell'UE per le attività di ecommerce? 

Vale la pena menzionare i nomi ufficiali di queste modifiche in modo da avere un punto di riferimento per associarli ad altri articoli meno interessanti sull'IVA dell'UE. Non preoccuparti troppo dei nomi ufficiali per il momento; saranno spiegati più in dettaglio più avanti in questa guida. Puoi probabilmente immaginare il livello di creatività nel dipartimento di branding di un'autorità fiscale, quindi preparati.

• Introduzione della Dichiarazione IVA Import One-Stop-Shop (IOSS) per beni sotto i 150 EUR: Accattivante, eh? (Guarda la nostra guida IVA dell'UE per un approfondimento sui metodi di raccolta IVA disponibili dal 1° luglio 2021.)

• La FINE dell'IVA de minimis di €22 dell'UE 'de minimis:' COSA? Latino? Perché?

Ora che sei a conoscenza delle modifiche in arrivo, facciamo un rapido riassunto di cosa sono cambiate le regole. Questo fornisce contesto per le nuove regole che aiuteranno a comprendere.

Come veniva gestita l'IVA dell'UE prima del 1° luglio 2021? 

Per le aziende non UE che spediscono nell'UE, gli ordini inferiori o uguali a €22 sono esenti da IVA. Inoltre, l'IVA viene raccolta dal corriere quando le merci entrano nell'UE (IVA di fornitura). Qui è dove i termini di fatturazione/Incoterms (ew gergo) diventano davvero importanti poiché determinano chi sostiene il costo diretto. Ecco un promemoria di quali siano quegli incoterms più un MATERIALE BONUS su quanto possa essere sciocco il settore della logistica con gergo e acronimi.

Le modifiche IVA dell'UE e gli effetti - Spiegati 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

L'IOSS è il metodo di raccolta IVA che richiede al rivenditore online di collect l'IVA al momento della vendita e di registrarsi per un numero IVA IOSS dell'UE e remit l'IVA mensilmente al paese dell'UE di registrazione. L'IOSS non è obbligatorio, ma è l'opzione raccomandata poiché il suo obiettivo è consentire alle dogane di clear e rilasciare il pacco il più rapidamente possibile per una consegna tempestiva.

Come influenzeranno i costi amministrativi dell'IOSS la redditività della mia operazione internazionale?

Per i rivenditori online non UE, la registrazione all'IOSS sarà più costosa rispetto all'operazione IVA del tuo concorrente europeo perché ora dovrai pagare un prezzo per la rappresentanza fiscale nel paese (europeo). Quando l'UE ha detto che voleva "livellare il campo di gioco", lo ha portato all'estremo perché ora non è davvero livellato. Questo cambiamento pende a favore delle aziende dell'UE; non solo i rivenditori non UE devono pagare l'IVA all'importazione per le spedizioni nell'UE, ma devono anche pagare per la rappresentanza fiscale.

Supponiamo che tu venda un prodotto identico al tuo concorrente europeo. In precedenza potevi competere sul prezzo perché non dovevi pagare l'IVA. Quel margine senza IVA poteva essere utilizzato per compensare il costo aggiuntivo della spedizione internazionale. Questo è un buon momento per dire, non preoccuparti di spingere i corrieri per una diminuzione delle tariffe perché i loro costi sono appena aumentati!

2. L'IVA de minimis di €22 non è più in vigore a partire dal 1° luglio 2021

Prima di tutto, cosa significa questo? Nessun de minimis significa nessuna esenzione IVA; tutti gli ordini che entrano nell'UE, indipendentemente dal loro valore, incorreranno in IVA all'importazione.

Come influenzerà la fine del de minimis di 22 EUR le aziende che spediscono beni di alto valore?!

All'inizio dell'anno, c'è stata un'esplosione di fallimenti doganali al confine dell'UE causati da cattiva documentazione doganale - l'esponente era la Brexit. Nonostante anni di preparazione, questi fallimenti doganali hanno causato il collasso di TUTTI i corrieri a causa dell'accumulo. La documentazione doganale non è migliorata improvvisamente e i corrieri non hanno ora una soluzione magica. L'UE sta per aumentare sia il numero di sdoganamenti a basso valore ora richiesti nell'UE SIA la loro attenzione sui valori dei prodotti sulla documentazione. Aggiungere un carico di peso a una barca che galleggia a malapena non la fa navigare più velocemente. Al contrario, in realtà.

Se prendi una visione più olistica (non ho mai usato questa parola prima. Boom. Risvegliato.) dell'ecommerce, allora la fine del de minimis di €22 significa che ora sei nella stessa barca dei tuoi concorrenti europei.

Quindi, cosa devi fare? È tempo di mettere in ordine la tua casa! Le spedizioni con una buona documentazione che sono facili da clear saranno la priorità. Se invii spedizioni nell'UE e le dogane devono contattare il consumatore per collect le entrate, allora stai per affrontare problemi come tempi di transito prolungati, perdite aumentate a causa di cose che si perdono in luoghi di deposito, pacchi abbandonati/restituiti, clienti scontenti, ecc.

Quindi come dovrebbero reagire i venditori di alto valore al nuovo schema IVA dell'UE? 

• Assicurati di raccogliere l'importo corretto di dazi, IVA E SPESE DI SDOGANAMENTO al checkout. Non accontentarti solo di dazi e tasse - hai bisogno del LANDED COST!
• Invia la spedizione DDP (dazi e tasse prepagati).
• Assicurati che le informazioni su ENTRAMBE le etichette di spedizione e le fatture commerciali siano perfette e soddisfino i requisiti del paese a cui vengono spedite.

Oppure, chiama semplicemente Zonos, e ci occuperemo di tutto questo per te. Ti forniamo gli strumenti (e supporto) per poterlo fare da solo. Sta a te. Siamo tutti per la libertà di scelta e l'empowerment umano presso Zonos.

È l'IOSS la mia unica opzione per la raccolta dell'IVA dopo il 1 luglio 2021, o ci sono alternative? 

Sembra che ci siano tre alternative distinte, non IOSS, per affrontare questo argomento straordinariamente entusiasmante:

• Alternativa 1: Qualsiasi cosa, invia la spedizione DAP/DDU (senza pagamento anticipato di dazi e tasse). Il consumatore può risolvere la questione con il corriere al momento della consegna.

• Alternativa 2: Invia la spedizione DTP/DDP (dazi e tasse prepagati) e scegli di addebitare i dazi a te stesso ma addebitare al consumatore il costo totale landed cost.

• Alternativa 3: Scegli di registrarti per l'IVA in ciascuno dei paesi dell'UE a cui spedisci e assumiti la responsabilità di sdoganare ogni spedizione.

Alternativa 1

In verità, non esiste una soluzione unica che sia giusta. È difficile pensare a uno scenario in cui la prima opzione possa essere considerata un approccio intelligente. Potresti ottenere una vendita; tuttavia, le probabilità sono forti che il cliente non comprerà mai più da te dopo essere rimasto scioccato dalle spese IVA quando riceverà il pacco... e non c'è davvero bisogno di questo approccio. Mi piace una buona analogia nautica, quindi questo approccio è simile a praticare un foro nella tua barca perché hai sete e vuoi bere.

Alternativa 2

Il secondo approccio di presentare il costo totale landed cost al checkout è intelligente, ma un costo totale landed cost può far sembrare un prodotto costoso! Tuttavia, questo è l'approccio più onesto ed è il più probabile per avere un risultato positivo. È fantastico che tu sia onesto riguardo a quelle spese e renda le cose facili per il consumatore, ma perderai clienti quando vedranno che potrebbero pagare il 40% in più sul prezzo indicato?

Vale anche la pena sottolineare che ci sono molte "soluzioni" là fuori che ti permetteranno di offrire dazi e tasse nel checkout; tuttavia, non tengono conto delle spese del corriere che possono (su articoli di basso valore) costituire la maggior parte del costo!

Alternativa 3

Il terzo approccio è quello che molti grandi commercianti del Regno Unito e dell'UE hanno adottato con la Brexit: inviare spedizioni DDU e assorbire l'IVA. Volevano minimizzare le interruzioni per il cliente e quindi lo hanno internalizzato. È stato un approccio intelligente e ha significato che non hanno perso un gran numero di clienti dall'inizio dell'anno.

Sebbene ciascuna di queste alternative abbia i suoi pro e contro, l'IOSS offre la migliore esperienza per il cliente e altri vantaggi come un migliore flusso di cassa, evitamento delle spese aggiuntive del corriere e sdoganamento accelerato.