Riepilogo delle modifiche
Prima del 1 gennaio 2021:
- Era prevista una franchigia di 15 GBP per le spedizioni di basso valore, il che significa che le merci provenienti da qualsiasi luogo vendute nel Regno Unito erano esentate da VAT se avevano un valore pari o inferiore a 15 GBP.
- VAT sugli articoli di basso valore importati nel Regno Unito da qualsiasi parte del mondo al di fuori dell'UE è stato raccolto nel punto di importazione.
Dopo il 1° gennaio 2021:
- La franchigia di 15 GBP per le spedizioni di basso valore per gli articoli che entrano nel Regno Unito non si applica più.
- VAT sugli articoli di basso valore (meno di 135 GBP) importati nel Regno Unito da qualsiasi parte del mondo, inclusa l'UE, viene riscosso presso il punto vendita [dal commerciante], anziché presso il punto di importazione.
Nota: il processo per gli ordini di valore superiore a 135 GBP rimane lo stesso. Non è necessario riscuotere e rimettere questi ordini perché la dogana del Regno Unito se ne occuperà.
Come calcolare e riscuotere UK VAT
Tutti i carrelli i cui beni totali sono inferiori a 135 GBP devono avere un'imposta del 20% VAT riscossa sul totale parziale del carrello, sulla spedizione e sull'assicurazione o CIF (costo delle merci, dell'assicurazione e del trasporto).
Tasso di cambio
Se non sei un cliente Zonos, tieni presente che se i tuoi ordini vengono venduti in una valuta diversa dalla sterlina inglese, dovrai convertire il totale del carrello in sterline per sapere se l'ordine è superiore o inferiore alla soglia di 135 GBP GBP. Ex. 135 GBP = ~180,53 USD. I tassi di cambio vengono solitamente calcolati nel punto vendita. Zonos gestisce automaticamente i tassi di cambio in tutti i nostri prodotti.
Come registrare un numero VAT nel Regno Unito
Se scegli di registrarti da solo per un numero UK VAT, puoi farlo tramite il Sito web dell'HMRC. Questo processo di registrazione richiederà un nome utente e una password, che ti consentono di accedere al tuo account, controllare le scadenze e versare le tasse. Ti consigliamo di essere registrato presso HMRC il prima possibile poiché VAT sarà dovuto su tutte le transazioni a partire dal 1 gennaio 2021.
Tieni presente che potrebbe essere necessario verificare alcuni termini commerciali del Regno Unito utilizzati nel processo di registrazione per assicurarti di rispondere in modo accurato alle domande, ad esempio, impresa individuale: lavoratore autonomo; partnership: due o più persone possiedono o gestiscono un'impresa; divisione: parte di un'entità aziendale o parte di una società più grande.
Ordini e fatture VAT nel Regno Unito
In qualità di azienda registrata nel Regno Unito VAT, sei tenuto a emettere e conservare copie (cartacee o elettroniche) di fatture valide, anche se l'ordine viene annullato o contiene errori. Sei inoltre tenuto a conservare tutte le fatture di acquisto per tutti gli articoli acquistati.
Se non sei un cliente Zonos o non utilizzi le nostre conferme via email, dovrai assicurarti che le fatture che fornisci ai tuoi clienti seguano le linee guida riportate di seguito.
Requisiti di fatturazione nel Regno Unito VAT
Per tutti gli ordini di basso valore, se non utilizzi Zonos Checkout con le notifiche email Zonos attivate, puoi utilizzare una fattura semplificata o completa. Scopri di più su VAT fatture.
- A simplified invoice can be used for retail and other supplies under 250 GBP.
- A modified invoice can be used for retail and other supplies over 250 GBP.
- A full invoice can be used in either case.
| Requisito della fattura↕ | Fattura semplificata↕ | Fattura modificata↕ | Fattura completa↕ |
|---|---|---|---|
| Numero di fattura univoco | SÌ | SÌ | SÌ |
| Il nome della tua attività + indirizzo | SÌ | SÌ | SÌ |
| Il tuo numero VAT | SÌ | SÌ | SÌ |
| Data | NO | SÌ | SÌ |
| Luogo d'imposta o orario di fornitura se diverso dalla data della fattura | SÌ | SÌ | SÌ |
| Nome cliente + indirizzo | NO | SÌ | SÌ |
| Descrizione di beni o servizi | SÌ | SÌ | SÌ |
| Importo totale escluso VAT | NO | SÌ | SÌ |
| Importo totale di VAT | NO | SÌ | SÌ |
| Prezzo per articolo, escluso VAT | NO | SÌ | SÌ |
| Quantità di ogni tipo di articolo | NO | SÌ | SÌ |
| Rate di qualsiasi sconto per articolo | NO | SÌ | SÌ |
| Rate di VAT addebitati per articolo (comprese eventuali tariffe VAT diverse o nessuna tariffa VAT) | SÌ | SÌ | SÌ |
| Importo totale compreso VAT (Incluse eventuali tariffe VAT diverse) | SÌ | SÌ | SÌ |
You will have 30 days from the date of supply or the date of payment to issue the VAT invoice.
Invoices can be sent electronically or in paper form.
Invoices do not need to be in sterling or GBP, you can issue them in a different currency or language; however, you must show the total VAT in sterling if the supply takes place in the UK, or provide an English translation if asked to do so by a VAT officer.
Exceptions to providing a VAT invoice
You are exempted from providing a VAT invoice if any of the following apply:
- You’re giving goods as regali.
- Usi un VAT regime del margine di seconda mano vendere merci.
- Il tuo cliente utilizza a regime di autofatturazione.
- la tua fattura è solo per a tasso zero vendite nel Regno Unito.
Come inviare VAT all'HMRC
- Accedi al tuo Conto online VAT.
- Controlla le tue scadenze per la restituzione e il pagamento VAT, che potrebbero cadere in qualsiasi momento durante il trimestre e ti verranno assegnate una volta effettuata la registrazione. Presta attenzione a quando il pagamento deve essere cancellato, ma le date di invio della restituzione e di pagamento HMRC sono generalmente le stesse.
- Il pagamento all'HMRC viene effettuato elettronicamente poiché non si accettano assegni. Il pagamento viene effettuato tramite il tuo Conto online VAT.
Esenzioni B2B
Se la tua azienda vende beni per un valore inferiore a 135 GBP ad aziende registrate nel Regno Unito VAT, la responsabilità di versare le imposte ricade sul cliente; tuttavia, il numero VAT del cliente DEVE essere incluso sulla fattura, insieme a una nota che deve essere aggiunta alla fattura in cui si chiarisce che l'azienda del cliente è responsabile per VAT, ovvero "inversione contabile: il cliente deve rendere conto di VAT a HMRC".
Nota: Dovrai comunque registrarti per il tuo numero VAT a meno che il 100% della tua attività non sia B2B e la tua fatturazione sia sempre accurata.
Rinviato VAT Contabilità (PVA)
A partire dal 1° gennaio 2021, la contabilità posticipata VAT è disponibile per le importazioni dal Regno Unito per un valore superiore a 135 GBP. Ciò significa che le imprese registrate nel Regno Unito VAT possono dichiarare e recuperare l'importazione VAT sulla stessa dichiarazione invece di pagarla ogni volta e poi recuperarla successivamente. Le aziende che utilizzano PVA avranno bisogno di estratti conto digitali, forniti da HMRC. Il PVA si applica alle seguenti importazioni:
- Importazioni in Gran Bretagna da qualsiasi luogo al di fuori del Regno Unito.
- Importazioni nell'Irlanda del Nord da qualsiasi luogo al di fuori di NI, Regno Unito e UE.
In che modo il Regno Unito influisce sulla tua attività
Il PVA può apportare vantaggi alla tua attività nei seguenti modi:
- Migliore flusso di cassa
- Le spedizioni non vengono trattenute in dogana in attesa del pagamento VAT
Non conformità
La mancata registrazione e il mancato pagamento di VAT nel Regno Unito costituiscono evasione fiscale.
Il Regno Unito si impegna a mantenere condizioni di parità anche tra i venditori in patria e all'estero e ha promulgato una legislazione che consente all'HMRC di ritenere i venditori responsabili per VAT non pagati.
Ora che hai familiarità con le linee guida VAT per le importazioni di basso valore nel Regno Unito, sei pronto per vendere nel Regno Unito! Vedi il nostro doc. rimessa fiscale per scoprire come Zonos gestisce i tuoi ordini VAT nel Regno Unito per te.
Devo ritirare VAT mentre aspetto il mio numero VAT?
SÌ! Il periodo di transizione iniziale all’inizio del 2021 presenterà probabilmente alcuni intoppi e ritardi. Indipendentemente da quando ti registri o ricevi un numero VAT dall'HMRC, la tua azienda sarà responsabile della raccolta VAT e dell'emissione delle fatture VAT.
Le fatture VAT dovranno essere riemesse una volta ricevuto il numero VAT dall'HMRC, per tutte le transazioni di basso valore a partire dal 1° gennaio 2021, fino alla ricezione del numero VAT.
Devo registrarmi presso l'HMRC prima di poter iniziare a riscuotere VAT su ordini di basso valore?
No, dovrai solo essere registrato prima della fine del primo trimestre in cui è dovuta la rimessa.
Posso riscuotere e versare VAT su tutti gli ordini, compresi quelli superiori a 135 GBP, in modo da non dover tenere traccia degli importi degli ordini?
No, qualsiasi spedizione in cui il totale delle merci è superiore a 135 GBP deve avere VAT e dazi pagati al momento dell'importazione. Il nostro reporting Dashboard semplifica il monitoraggio degli ordini su cui è necessario effettuare il bonifico.
Devo comunque riscuotere VAT sugli ordini di basso valore se spedisco B2B (a un distributore o rivenditore)?
Sì, a meno che: il tuo cliente non ti fornisca il suo numero VAT nel Regno Unito e tu lo includi nella fattura VAT, che quindi trasferisce a lui la responsabilità di pagare VAT. Un numero VAT deve essere incluso in tutte le fatture di vendita B2B. Se non hai un numero VAT sulla fattura, sei responsabile di VAT.
Ho bisogno di un EORI per registrarmi per VAT con HMRC?
Se sei un'azienda nell'UE che importa nel Regno Unito, avrai bisogno di un numero EORI e di un numero VAT per fare affari.
È richiesto un numero EORI per qualsiasi azienda con sede nell'UE che opera al di fuori dell'UE. Se sei un'azienda nell'UE che opera nel Regno Unito (Inghilterra, Scozia, Galles, Isola di Man), avrai bisogno di un EORI. Potrebbe essere necessario un EORI separato per le spedizioni nell'Irlanda del Nord. Non avere un EORI comporterà il trattenimento e l'immagazzinamento delle spedizioni in dogana, con conseguenti costi e ritardi.
La registrazione VAT nel Regno Unito tramite HMRC è un processo diverso dall'ottenimento di un numero EORI. Tuttavia, se richiedi un EORI come azienda registrata nel Regno Unito VAT, l'HMRC collegherà tutte le importazioni al tuo numero VAT. La registrazione nel Regno Unito VAT è necessaria solo se importi merci di valore inferiore a 135 GBP.
Se la mia azienda ha un numero VAT e un numero EORI nel Regno Unito, devo trovare anche uno IOR (importatore registrato) residente nel Regno Unito che mi rappresenti?
No, di solito non è richiesto uno IOR del Regno Unito, a meno che tu non sia un'azienda tecnologica o una banca con un data center estero o un produttore che invia rappresentanti di vendita o potenziali clienti, campioni o articoli promozionali.
Come posso disattivare gli ordini inferiori a 135 GBP nel Zonos Dashboard? Com'è l'esperienza del cliente?
È facile disattivare gli ordini di basso valore inferiori a 135 GBP, quindi non è necessaria la rimessa HMRC VAT. Leggi di più su Impostazioni degli ID fiscali.
Una volta disattivati gli ordini di basso valore, se sul tuo sito è presente il popup Zonos Hello, i tuoi clienti verranno accolti con informazioni utili sulla spedizione nel Regno Unito, inclusa la lingua che la tua azienda attualmente non spedisce ordini inferiori a 135 GBP.
La registrazione presso l'HMRC prevede una commissione?
HMRC non richiede una quota di registrazione.
Ho bisogno di un conto bancario nel Regno Unito se utilizzo Zonos?
Per i prodotti Zonos non è richiesto un conto bancario nel Regno Unito.
Ho bisogno di un conto bancario nel Regno Unito per registrarmi presso HMRC?
Per un numero VAT non è richiesto un conto bancario nel Regno Unito, ma sono necessarie informazioni bancarie per trasferire la tua rimessa VAT trimestralmente.
Devo riscuotere VAT per tutti gli ordini nel Regno Unito?
No, raccogli e rimetti VAT solo per ordini del valore di 135 GBP o meno. VAT per ordini superiori a 135 GBP verranno ritirati presso la dogana del Regno Unito.
Come posso ottenere un numero VAT?
Visita il Sito web dell'HMRC e registrati per un numero ID VAT.
Come calcolo VAT?
Il 20% VAT viene applicato al valore imponibile degli articoli, insieme a eventuali spese di spedizione o assicurazione.
Se esporto le mie merci dall'Irlanda del Nord, devo comunque pagare i dazi e VAT?
SÌ. Anche se l'Irlanda del Nord manterrà alcuni accordi doganali dell'UE, è ancora soggetta al Regno Unito per i dazi e VAT.
Zonos può aiutarmi con il calcolo di VAT?
SÌ! Nostro Garanzia Landed Cost ti aiuterà con i calcoli VAT.
Come viene definito l'importo di 135 GBP?
Il valore dovrebbe basarsi sul “valore intrinseco” dei beni, che equivale al prezzo al quale i beni vengono venduti, esclusi quanto segue: costi di trasporto e assicurazione; eventuali altre tasse e oneri.
Regno Unito VAT
Scopri come i cambiamenti nel Regno Unito VAT influiscono sulla tua attività.
Uno dei cambiamenti indotti dall'uscita del Regno Unito dall'UE è il modo in cui VAT viene addebitato e riscosso su ordini di basso valore (totale parziale del carrello di 135 GBP o meno). Tutte le aziende che vendono beni nel Regno Unito, con alcune eccezioni B2B, devono riscuotere e versare VAT all'HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs), dopo il 31 dicembre 2020.
Tutte le aziende che vendono beni nel Regno Unito sono responsabili di:
Questa guida spiegherà i cambiamenti apportati dallo schema VAT, come influisce sulla tua attività e come puoi essere conforme alle leggi VAT del Regno Unito.