Riepilogo delle modifiche
Prima del 1 gennaio 2021:
- C'era un'esenzione per le spedizioni a basso valore di 15 GBP, il che significava che i beni venduti nel Regno Unito da qualsiasi parte erano esenti da IVA se valutati 15 GBP o meno.
- L'IVA sugli articoli a basso valore importati nel Regno Unito da qualsiasi parte del mondo al di fuori dell'UE veniva raccolta al momento dell'importazione.
Dopo il 1 gennaio 2021:
- L'esenzione per le spedizioni a basso valore di 15 GBP per gli articoli che entrano nel Regno Unito non si applica più.
- L'IVA sugli articoli a basso valore (meno di 135 GBP) importati nel Regno Unito da qualsiasi parte del mondo, inclusa l'UE, viene raccolta al momento della vendita [dal commerciante], invece che al momento dell'importazione.
Nota: Il processo per gli ordini valutati oltre 135 GBP rimane lo stesso. Non è necessario collect e remit per questi ordini perché la dogana del Regno Unito si occuperà di questo.
Come calcolare e collect l'IVA del Regno Unito
Tutti i carrelli il cui totale beni è inferiore a 135 GBP devono avere un'imposta IVA del 20% raccolta sul sottototale del carrello, spedizione e assicurazione o CIF (costo dei beni, assicurazione e trasporto).
- Un ordine con diversi articoli a basso valore come una candela da 20 GBP e una coperta da 40 GBP ha un totale del carrello di 60 GBP, su cui deve essere applicata l'IVA del 20% o 12 GBP al checkout.
- Per un ordine con più articoli a basso valore, come jeans da 100 GBP e una maglietta da 40 GBP, il totale del carrello supera i 135 GBP, quindi l'IVA sarà raccolta in dogana*.
- Il totale del carrello è composto da articoli venduti ma non include spedizione, assicurazione, tasse, dazi o commissioni; il 20% di IVA è calcolato sul totale del carrello, spedizione e assicurazione.
*L'IVA per tutti gli ordini a basso valore deve essere raccolta, salvata e versata all'HMRC trimestralmente.
Tasso di cambio rate
Se non sei un cliente di Zonos, tieni presente che se i tuoi ordini sono venduti in una valuta diversa dalla sterlina inglese, dovrai convertire il totale del carrello in sterline per sapere se l'ordine è sopra o sotto la soglia di 135 GBP. Es. 135 GBP = ~180.53 USD. I tassi di cambio vengono solitamente calcolati al momento della vendita. Zonos gestisce automaticamente i tassi di cambio in tutti i nostri prodotti.
Come registrare un numero IVA del Regno Unito
Se scegli di registrarti autonomamente per un numero IVA del Regno Unito, puoi farlo attraverso il sito web dell'HMRC. Questo processo di registrazione richiederà un nome utente e una password, che ti serviranno per accedere al tuo account, controllare le scadenze e remit le tasse. Dovrai registrarti presso l'HMRC il prima possibile poiché l'IVA sarà dovuta su tutte le transazioni a partire dal 1 gennaio 2021.
Nota che alcuni dei termini commerciali del Regno Unito utilizzati nel processo di registrazione potrebbero dover essere cercati per assicurarti di rispondere alle domande in modo accurato. (Es. Lavoratore autonomo: lavoratore autonomo; partnership: due o più persone possiedono o gestiscono un'attività; divisione: parte di un'entità aziendale o parte di una corporazione più grande.)
Ordini del Regno Unito e fatture IVA
Come azienda registrata per l'IVA nel Regno Unito, sei tenuto a emettere e conservare copie (cartacee o elettroniche) di fatture valide, anche se l'ordine viene annullato o contiene errori. Sei anche tenuto a conservare tutte le fatture di acquisto per qualsiasi articolo che acquisti.
Se non sei un cliente di Zonos o non utilizzi le nostre conferme via email, dovrai assicurarti che le fatture che fornisci ai tuoi clienti seguano le linee guida indicate di seguito.
Requisiti per le fatture IVA del Regno Unito
Per tutti gli ordini a basso valore, se non stai utilizzando Zonos Checkout con le notifiche email di Zonos attivate, puoi utilizzare una fattura semplificata o completa. Scopri di più sulle fatture IVA.
- Una fattura semplificata può essere utilizzata per vendite al dettaglio e altre forniture inferiori a 250 GBP.
- Una fattura modificata può essere utilizzata per vendite al dettaglio e altre forniture superiori a 250 GBP.
- Una fattura completa può essere utilizzata in entrambi i casi.
| Requisito della fattura | Fattura semplificata | Fattura modificata | Fattura completa |
|---|---|---|---|
| Numero di fattura unico | Sì | Sì | Sì |
| Nome + indirizzo della tua azienda | Sì | Sì | Sì |
| Il tuo numero IVA | Sì | Sì | Sì |
| Data | No | Sì | Sì |
| Punto fiscale o momento della fornitura se diverso dalla data della fattura | Sì | Sì | Sì |
| Nome + indirizzo del cliente | No | Sì | Sì |
| Descrizione dei beni o servizi | Sì | Sì | Sì |
| Importo totale escluso IVA | No | Sì | Sì |
| Importo totale dell'IVA | No | Sì | Sì |
| Prezzo per articolo, escluso IVA | No | Sì | Sì |
| Quantità di ciascun tipo di articolo | No | Sì | Sì |
| Rate di eventuali sconti per articolo | No | Sì | Sì |
| Rate dell'IVA addebitata per articolo (inclusi eventuali tassi IVA diversi o nessuna IVA) | Sì | Sì | Sì |
| Importo totale inclusivo di IVA (inclusi eventuali tassi IVA diversi) | Sì | Sì | Sì |
Avrai 30 giorni dalla data di fornitura o dalla data di pagamento per emettere la fattura IVA.
Le fatture possono essere inviate elettronicamente o in forma cartacea.
Le fatture non devono essere in sterline o GBP, puoi emetterle in una valuta o lingua diversa; tuttavia, devi mostrare l'IVA totale in sterline se la fornitura avviene nel Regno Unito, o fornire una traduzione in inglese se richiesto da un funzionario IVA.
Eccezioni all'emissione di una fattura IVA
Se si applica una delle seguenti condizioni, sei esente dall'emissione di una fattura IVA:
- Stai dando beni come regali.
- Utilizzi uno schema di margine per beni usati per vendere beni.
- Il tuo cliente utilizza un accordo di auto-fatturazione.
- La tua fattura è solo per vendite esenti da IVA nel Regno Unito.
Come remit l'IVA all'HMRC
- Accedi al tuo account IVA online.
- Controlla le scadenze per la dichiarazione IVA e il pagamento, che potrebbero cadere in qualsiasi momento durante il trimestre e ti saranno assegnate una volta registrato. Fai attenzione a quando il pagamento deve clear, ma le date di invio della dichiarazione e di pagamento all'HMRC sono solitamente le stesse.
- Il pagamento all'HMRC avviene elettronicamente poiché gli assegni non sono accettati. Il pagamento avviene tramite il tuo account IVA online.
Esenzioni B2B
Se la tua azienda vende beni sotto 135 GBP a imprese registrate per la VAT nel Regno Unito, la responsabilità di remit l'imposta ricade sul cliente; tuttavia, il numero VAT del cliente DEVE essere incluso nella fattura, insieme a una nota che deve essere aggiunta alla fattura per rendere clear che l'azienda del cliente è responsabile per la VAT, cioè “reverse charge: il cliente deve contabilizzare la VAT per HMRC.”
Nota: Dovrai comunque registrarti per il tuo numero VAT a meno che il 100% della tua attività non sia B2B e la tua fatturazione sia sempre accurata.
Contabilità IVA Posticipata (PVA)
A partire dal 1 gennaio 2021, la Contabilità IVA Posticipata è disponibile per le importazioni nel Regno Unito di valore superiore a 135 GBP. Ciò significa che le aziende registrate per la VAT nel Regno Unito possono dichiarare e recuperare l'IVA sulle importazioni nella stessa dichiarazione invece di pagarla ogni volta e poi recuperarla successivamente. Le aziende che utilizzano la PVA avranno bisogno di estratti conto digitali, forniti da HMRC. La PVA si applica alle seguenti importazioni:
- Importazioni in Gran Bretagna da qualsiasi luogo al di fuori del Regno Unito.
- Importazioni in Irlanda del Nord da qualsiasi luogo al di fuori di NI, Regno Unito e UE.
Come il Regno Unito influisce sulla tua attività
La PVA può beneficiare la tua azienda nei seguenti modi:
- Migliore flusso di cassa
- Le spedizioni non vengono trattenute in dogana in attesa del pagamento dell'IVA
Non conformità
La mancata registrazione e pagamento della VAT nel Regno Unito è evasione fiscale.
Il Regno Unito è impegnato a mantenere il campo di gioco equo tra i venditori a livello nazionale e internazionale e ha promulgato leggi che consentono a HMRC di ritenere i venditori responsabili per l'IVA non pagata.
Se continui a vendere nel Regno Unito senza versare l'IVA su ordini a basso valore, ti troverai di fronte a sanzioni e multe, e dovrai comunque pagare le tasse dovute al Regno Unito su tutti gli articoli precedentemente venduti, che tu abbia o meno raccolto l'IVA per quegli ordini dai clienti.
Quando remit, non dimenticare di includere l'IVA negli ordini che hai esportato nel Regno Unito prima di ottenere il tuo numero VAT. HMRC richiede che tu remit tutta l'IVA raccolta dal 1 gennaio 2021, anche se non avevi ancora un numero VAT.
Ora che sei a conoscenza delle linee guida IVA per le importazioni a basso valore nel Regno Unito, sei pronto a vendere nel Regno Unito! Consulta il nostro documento IVA del Regno Unito per scoprire come Zonos gestisce i tuoi ordini IVA nel Regno Unito per te.
Domande frequenti
Dovrei collect l'IVA mentre aspetto il mio numero VAT?
Sì! Il periodo di transizione iniziale all'inizio del 2021 avrà probabilmente alcuni intoppi e ritardi. Indipendentemente da quando ti registri o ricevi un numero VAT da HMRC, la tua azienda sarà responsabile della raccolta dell'IVA e dell'emissione di fatture IVA.
Le fatture IVA dovranno essere riemesse una volta ricevuto il tuo numero VAT da HMRC, per tutte le transazioni a basso valore a partire dal 1 gennaio 2021, fino a quando non ricevi il tuo numero VAT.
Devo registrarmi con HMRC prima di poter iniziare a raccogliere l'IVA su ordini a basso valore?
No, dovrai solo essere registrato prima della fine del primo trimestre in cui è dovuto il tuo versamento.
Posso collect e remit l'IVA su tutti gli ordini, compresi quelli superiori a 135 GBP, così non devo tenere traccia degli importi degli ordini?
No, qualsiasi spedizione in cui il totale dei beni supera 135 GBP deve avere l'IVA e i dazi pagati all'importazione. La nostra reportistica del Dashboard rende facile tenere traccia di quali ordini devi remit.
Devo ancora collect l'IVA su ordini a basso valore se spedisco B2B (a un distributore o rivenditore)?
Sì, a meno che: il tuo cliente ti fornisca il proprio numero VAT del Regno Unito e tu lo includa nella fattura IVA, il che sposta la responsabilità di pagare l'IVA a loro. Un numero VAT deve essere incluso in tutte le fatture di vendita B2B. Se non hai un numero VAT sulla fattura, sei responsabile per l'IVA.
Ho bisogno di un EORI per registrarmi per la VAT con HMRC?
Se sei un'azienda nell'UE che importa nel Regno Unito, avrai bisogno di un EORI e di un numero VAT per fare affari.
Un numero EORI è richiesto per qualsiasi azienda situata nell'UE che fa affari al di fuori dell'UE. Se sei un'azienda nell'UE che fa affari nel Regno Unito (Inghilterra, Scozia, Galles, Isola di Man), avrai bisogno di un EORI. Potrebbe essere necessario un EORI separato per le spedizioni in Irlanda del Nord. Non avere un EORI comporterà il trattenimento e lo stoccaggio delle tue spedizioni in dogana, con conseguenti costi e ritardi.
La registrazione IVA nel Regno Unito tramite HMRC è un processo diverso dall'ottenere un numero EORI. Tuttavia, se richiedi un EORI come azienda registrata per la VAT nel Regno Unito, HMRC collegherà tutte le importazioni al tuo numero VAT. La registrazione IVA nel Regno Unito è necessaria solo se importi beni di valore inferiore a 135 GBP.
Se la mia azienda ha un numero VAT del Regno Unito e un numero EORI, devo trovare un IOR (importatore di record) residente nel Regno Unito per rappresentarmi?
No, un IOR nel Regno Unito non è solitamente richiesto, a meno che tu non sia un'azienda tecnologica o una banca con un centro dati all'estero, o un produttore che invia rappresentanti di vendita o potenziali clienti, campioni o articoli promozionali.
Come posso disattivare gli ordini sotto 135 GBP nel Zonos Dashboard? Com'è l'esperienza del cliente?
È facile disattivare gli ordini a basso valore sotto 135 GBP, quindi non è necessario il versamento dell'IVA HMRC. Leggi di più su impostazioni del Dashboard IVA del Regno Unito.
Una volta disattivati gli ordini a basso valore, se hai il popup Zonos Hello sul tuo sito, i tuoi clienti saranno accolti con informazioni utili sulla spedizione nel Regno Unito, inclusa la comunicazione che la tua azienda attualmente non spedisce ordini inferiori a 135 GBP.
C'è una tassa per registrarsi con HMRC?
HMRC non richiede una tassa di registrazione.
Ho bisogno di un conto bancario nel Regno Unito se utilizzo Zonos?
Non è richiesto un conto bancario nel Regno Unito per i prodotti Zonos.
Ho bisogno di un conto bancario nel Regno Unito per registrarmi con HMRC?
Non è richiesto un conto bancario nel Regno Unito per un numero VAT, ma sono necessarie informazioni bancarie per trasferire il tuo versamento IVA trimestralmente.
Devo collect l'IVA per tutti gli ordini nel Regno Unito?
No, devi solo collect e remit l'IVA per ordini di valore pari o inferiore a 135 GBP. L'IVA per ordini superiori a 135 GBP sarà raccolta presso la dogana del Regno Unito.
Come posso ottenere un numero VAT?
Visita il sito web di HMRC e registrati per un numero di identificazione VAT.
Come calcolo l'IVA?
L'IVA del 20% si applica al valore imponibile degli articoli, insieme a eventuali spese di spedizione o assicurazione.
Se esportassi le mie merci dall'Irlanda del Nord, devo comunque pagare dazi e IVA?
Sì. Anche se l'Irlanda del Nord manterrà alcuni accordi doganali dell'UE, è comunque soggetta al Regno Unito per dazi e IVA.
Può Zonos assistermi con il calcolo dell'IVA?
Sì! La nostra garanzia Landed Cost ti aiuterà con i calcoli dell'IVA.
Come viene definito l'importo di 135 GBP?
Il valore dovrebbe essere basato sul "valore intrinseco" delle merci, che corrisponde al prezzo al quale le merci vengono vendute, escludendo i seguenti: costi di trasporto e assicurazione; eventuali altre tasse e oneri.
IVA del Regno Unito
Scopri come le modifiche all'IVA del Regno Unito influenzano la tua attività.
Una delle modifiche provocate dalla partenza del Regno Unito dall'UE è il modo in cui l'IVA viene applicata e raccolta sugli ordini a basso valore (sottototale del carrello di 135 GBP o meno). Tutte le aziende che vendono beni nel Regno Unito, con alcune eccezioni B2B, devono collect e remit l'IVA all'HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs), dopo il 31 dicembre 2020.
Tutte le aziende che vendono beni nel Regno Unito sono responsabili di:
Questa guida spiegherà le modifiche apportate dal regime IVA, come influisce sulla tua attività e come puoi essere conforme alle leggi IVA del Regno Unito.