¿A quién afecta el esquema de GST de Singapur?
Si su empresa envía importaciones de bajo valor a Singapur en envíos de empresa a consumidor (B2C), este cambio le afectará. Actualmente, las importaciones de bajo valor están libres de GST y aranceles. Sin embargo, a partir del 1 de enero de 2023, estos pedidos incurrirán en GST. Aquí hay dos escenarios para poner el cambio en perspectiva para los minoristas que cumplen los umbrales y sus clientes:
Antes del 1 de enero de 2023:
Alexander vive en Singapur con su esposa, Lisa. El 1 de febrero de 2022, le pide un brazalete de dijes personalizado para el Día de San Valentín, que solo puede encontrar en un sitio web en línea del Reino Unido. El brazalete cuesta 125 SGD. Puede enviarlo a Singapur libre de aranceles e impuestos.
El 1 de enero de 2023 o después:
El 27 de enero de 2023, Timothy, que vive en Estados Unidos, quiere enviar un recuerdo de EE. UU. a su amigo en Singapur. Timothy pide una camiseta de la NFL que cuesta ~210 SGD y la envía a su amigo en Singapur. Aunque es un artículo de bajo valor, esta camiseta ahora incurre en GST de importación pero permanece libre de aranceles debido al cambio de GST de bajo valor.
¿Cómo cumplo con el esquema de GST de bajo valor de Singapur?
Si desea continuar vendiendo mercancías de bajo valor a Singapur después del 1 de enero de 2023, debe hacer lo siguiente:
Si su empresa vende o se espera que venda productos (de bajo o alto valor) a Singapur que superen S$100.000 anualmente y su facturación global supera o se espera que supere S$1 millón al final de cada año calendario, debe hacer lo siguiente:
- Registrarse para obtener un número de GST singapurense a través del Overseas Vendor Registration (OVR).
- Configurar su sitio web para recaudar GST en pedidos de bajo valor de clientes con sede en Singapur en el momento de la compra. Hay diferentes métodos para evaluar el GST bajo esta ley, pero publicaremos una guía que los explica en detalle.
- ¡Zonos Landed Cost y Zonos Checkout lo hacen sencillo!
- Remitir el GST recaudado al IRAS trimestralmente.
Si cumple los requisitos de registro pero decide no registrarse, puede hacer cualquiera de lo siguiente:
- Cesar los pedidos de bajo valor a Singapur.
- Configurarse con la garantía de Landed Cost de Zonos.
- Más información sobre cómo un Landed Cost garantizado con Zonos puede ayudarle a gestionar el régimen de GST de Singapur estará disponible más cerca de enero de 2023.
Si su empresa no vende ni se espera que venda productos a Singapur que superen S$100.000 anualmente y su facturación global no supera ni se espera que supere S$1 millón al final de cada año calendario, debe hacer lo siguiente:
- Gestionar el GST como lo hace normalmente para sus envíos gravables a Singapur, pero asegúrese de cobrar el 8 % de GST en lugar del 7 %.
¿Por qué el cambio de GST de Singapur?
La intención de esta tributación sobre mercancías de bajo valor importadas a Singapur es un intento de nivelar el campo de juego entre minoristas extranjeros y vendedores locales. Este cambio hará que tanto los envíos nacionales como internacionales se graven de la misma manera y que los minoristas extranjeros no tengan una ventaja injusta de exención fiscal sobre los vendedores singapurenses. De hecho, este cambio puede hacer que los singapurenses estén aún más inclinados a comprar localmente, ya que a partir del 1 de enero de 2023, no solo las importaciones de bajo valor incurrirán en GST, sino que también incurrirán en costos de envío internacional.
¿Qué sucede si cumplo los requisitos de registro pero no me registro para el GST y sigo enviando mercancías de bajo valor a Singapur?
No registrarse y no pagar el GST es evasión fiscal si cumple los requisitos para el registro de GST OVR. Singapur está comprometido a mantener el campo de juego equitativo entre vendedores en el país y en el extranjero, y ha promulgado legislación que permite al IRAS responsabilizar a los vendedores por el GST no pagado.
Próximos pasos
- Esquema de IVA de la UE - Conozca el nuevo esquema de IVA de la UE y cómo afecta a su empresa.
- Esquema de IVA del Reino Unido - Conozca cómo los cambios recientes en el IVA del Reino Unido afectarán a su empresa.
El próximo esquema de GST de Singapur 2023 explicado
Singapur, al igual que muchos otros países del mundo como el Reino Unido, Australia y los países de la Unión Europea, está cambiando la forma en que gestiona la recaudación del impuesto sobre bienes y servicios (GST) en importaciones de bajo valor. A partir del 1 de enero de 2023, el de minimis de importación de GST desaparecerá en la práctica (pasará de 400 SGD a 0 SGD), lo que significa que se deberá GST sobre todas las mercancías, independientemente de su valor. Sin embargo, el de minimis arancelario no cambiará.
Este cambio solo se aplica a los minoristas que cumplan los siguientes umbrales:
Otro cambio significativo, también efectivo el 1 de enero de 2023, es que la tasa de GST de Singapur aumentará del 7 % al 8 %. Luego, en enero de 2024, aumentará del 8 % al 9 %. Este aumento se aplica a todos, no solo a los minoristas que cumplan los umbrales anteriores.
Para importaciones de bajo valor (donde el total de las mercancías se valora en 400 SGD o menos), los minoristas afectados tendrán que registrarse para el GST singapurense o cesar los pedidos a Singapur. Sin embargo, si cumple el umbral de registro, eso significa que tiene un volumen de ventas bastante saludable en Singapur y no debería querer perderlo.
Este blog tratará lo siguiente: