¿Qué son los esquemas de impuestos de bajo valor?
Los esquemas de impuestos de bajo valor internacional (ILVT) son una forma de que los gobiernos recauden impuestos sobre importaciones de paquetes pequeños de manera más eficiente.
Australia lanzó su esquema ILVT, llamado «simplified goods and services tax (GST)», en 2018, y fue único (en ese momento). Ahora, este concepto se está extendiendo globalmente a medida que otros países y regiones, como el Reino Unido, la UE, Nueva Zelanda y Noruega, han adoptado esquemas de impuestos de bajo valor. A partir de enero de 2023, Singapur se suma al grupo al promulgar su propio esquema ILVT. Como puede ver, la idea está ganando terreno.
Estos esquemas se aplican principalmente a mercancías importadas de bajo valor y afectan a las empresas extranjeras que las venden en el país. Si bien estas leyes ILVT facilitan las operaciones fiscales transfronterizas para las autoridades fiscales del país, puede ser difícil para la empresa afectada navegar estas leyes, especialmente cuando se trata de saber cuándo registrarse para un ID fiscal.
¿Cómo funcionan los esquemas de impuestos de bajo valor?
Usemos Australia como ejemplo para comprender mejor los esquemas ILVT en un escenario real. Antes de que Australia implementara su esquema ILVT, ahora llamado Simplified GST, a los paquetes importados de bajo valor (valorados en menos de A$1,000) nunca se les cobraba un impuesto de importación. Sin embargo, el gobierno quería recaudar impuestos sin saturar la frontera.
Imagine, por ejemplo, una camiseta de Justin Bieber que cuesta $10 USD. ¿Justificaría el pequeño monto de impuesto recaudado por esta camiseta el tiempo que le tomaría a un funcionario de aduanas evaluar este impuesto? Exigir a los minoristas que cumplan el umbral de $75k AUD que remitan por sí mismos a la autoridad fiscal australiana es beneficioso para ambas partes. Recaudan el impuesto sobre estos artículos sin que sea un proceso tedioso y que consume mucho tiempo en la frontera.
¡El esquema fue un éxito!
Aunque Australia puede haber sido la primera en implementar un esquema de bajo valor, no es el único país que ha luchado con los cuellos de botella de paquetes de bajo valor, por lo que tiene sentido que otros países hayan creado sus propios esquemas ILVT. Cada vez más países están implementando esquemas ILVT, y es poco probable que se detengan pronto.
Aunque los países siguen el ejemplo y crean estos esquemas fiscales con el mismo propósito, las normativas del esquema de cada país son ligeramente diferentes, y los minoristas astutos maximizan los beneficios de cumplir.
¿Por qué debería importarme?
Si vende mercancías de bajo valor a un país con un esquema ILVT y no sigue las normativas de ese esquema, sus paquetes se retrasarán o serán rechazados por la aduana por completo. Su empresa también podría enfrentar sanciones adicionales por incumplimiento, como multas o prohibición de vender en el país, así que siga leyendo para conocer cuándo necesita registrar su empresa en estos esquemas fiscales.
¿Cuándo conviene registrarse?
Australia y Nueva Zelanda
Las leyes de Australia y Nueva Zelanda son muy similares y se puede seguir la misma directriz para ambas: Si no supera el umbral, ¡no se registre! Si se registra innecesariamente, estará gravando a sus clientes en productos de bajo valor sin motivo. Si no se registra, los pedidos de bajo valor están libres de aranceles e impuestos, y sus compradores tendrán más probabilidades de comprar sus productos y menos probabilidades de abandonar sus carritos.
Australia Si vende o se prevé que venderá más de A$75k en 12 meses, debe registrarse.
Nueva Zelanda Si vende, o se prevé que venderá, más de NZ$60k en artículos de bajo valor (valorados por debajo de $1k NZD) en 12 meses, debe registrarse.
Noruega y países de la Unión Europea
Noruega Si vende mercancías a Noruega, debería registrarse, ¡incluso si no está legalmente obligado a hacerlo! Los paquetes por debajo del de minimis se gravan a través de la aduana de todos modos. No ahorra nada evitando el registro. Además, el registro en Noruega es relativamente sencillo, y hacerlo podría acelerar su tiempo promedio de entrega.
Unión Europea Solo tiene que registrarse para un ID fiscal en la UE si elige el método IOSS para cobrar IVA sobre mercancías de bajo valor. Aunque la UE exige pagar por un representante fiscal si se registra para IOSS, podrá evitar tarifas de transportistas y agilizar el despacho aduanero al registrarse y remitir, porque el transportista no tiene que reenviar el impuesto por usted y la aduana permitirá que el paquete pase una vez que vea el número IOSS.
Reino Unido Si vende mercancías al Reino Unido, debe registrarse, sin excepciones. Por ley, todos los que envían cualquier cosa por debajo de £135 a Gran Bretaña deben registrarse para un número de IVA del Reino Unido y remitir los impuestos a His Majesty's Revenue and Customs (HMRC). Aunque es probable que los paquetes pasen el despacho aduanero, puede sufrir sanciones si no remitió los impuestos correspondientes.
Registro en esquemas de impuestos de bajo valor internacional explicado
Si vende a través de fronteras, los esquemas de impuestos de bajo valor internacional (ILVT) pueden ser un obstáculo de cumplimiento para usted. Por lo tanto, debe conocer estos esquemas fiscales y cuándo registrarse para mantenerse conforme con las leyes aduaneras. Este blog analizará la naturaleza y el propósito de estos esquemas fiscales, qué países los han implementado, cómo funciona cada uno y cuándo es necesario y recomendable registrarse.