IVA de la UE - Qué está cambiando y por qué es importante

Resumen 

El 1 de julio de 2021, la Unión Europea (UE) implementó reformas en las reglas del Impuesto al Valor Agregado (IVA) que pueden afectar a las empresas de comercio electrónico que envían pedidos a la UE. Comprender estas nuevas reglas puede llevar a varios beneficios, incluyendo:

• Reducción de costos: Las tarifas de los transportistas pueden ser cosa del pasado.
• Reducción de riesgos: El impuesto prepagado significa menos paquetes abandonados.
• Mejora del flujo de caja: La recolección previa del IVA significa un mejor flujo de caja.
• Mejora de la experiencia del usuario (UX): Mayor Valor de Vida del Cliente (LTV) -> Mayor Tasa de Conversión Rate (CR) -> Mayor Retorno de la Inversión Publicitaria (ROAS) -> Más dinero para escalar su negocio (MTSYB) -> El Tipo de Fiesta de Cena Elegante (TFKODP)

Esta es una guía estilo Barney creada para decodificar los cambios en el IVA de la UE porque hay una gran cantidad de contenido en línea lleno de jerga, sesgado por ventas y aburrido sobre cuáles son las nuevas reglas del IVA, pero muy poco contenido simplificado sobre los efectos de este esquema.

Aunque esta guía trata sobre el IVA, es importante tener en cuenta que los derechos solo se deben sobre bienes superiores a 150 € en la UE. Comprender esto ayuda a explicar la lógica detrás de algunos de los consejos relacionados con el IVA de la UE a continuación. Esta guía discutirá el nuevo esquema de IVA de la UE, lo que implica y cómo afectará a su negocio.

¿Cuáles son los nuevos cambios en el IVA de la UE para las empresas de comercio electrónico? 

Vale la pena mencionar los nombres oficiales de estos cambios para que tenga un punto de referencia para asociarse con otros artículos menos impresionantes sobre el IVA de la UE. No se preocupe demasiado por los nombres oficiales por el momento; se explicarán más en detalle más adelante en esta guía. Probablemente pueda imaginar el nivel de creatividad en el departamento de marca de una autoridad de IVA, así que prepárese.

• Introducción del Retorno del IVA de la Ventanilla Única de Importación (IOSS) para bienes inferiores a 150 EUR: ¿Atractivo, verdad? (Consulte nuestra guía del IVA de la UE para una inmersión más profunda en los métodos de recolección de IVA disponibles a partir del 1 de julio de 2021.)

• El FIN del 'de minimis' de 22 € del IVA de la UE: ¿QUÉ? ¿Latín? ¿Por qué?

Ahora que sabe que se avecinan cambios, hagamos un resumen rápido de lo que han cambiado las reglas. Esto proporciona contexto para las nuevas reglas que ayudarán a comprender.

¿Cómo se manejaba el IVA de la UE antes del 1 de julio de 2021? 

Para las empresas no pertenecientes a la UE que envían a la UE, los pedidos menores o iguales a 22 € están exentos de IVA. Además, el IVA es recaudado por el transportista cuando los bienes ingresan a la UE (IVA de Suministro). Aquí es donde los términos de facturación/Incoterms (ew jerga) se vuelven realmente importantes ya que determinan quién asume el costo directo. Aquí hay un recordatorio de cuáles son esos incoterms más algo de MATERIAL ADICIONAL sobre lo ridícula que puede ser la industria logística con la jerga y los acrónimos.

Los cambios y efectos del IVA de la UE - Explicados 

1. Ventanilla Única de Importación (IOSS)

IOSS es el método de recolección de IVA que requiere que el minorista en línea collect el IVA en el momento de la venta, así como registrarse para un número de IOSS de IVA de la UE y remit el IVA mensualmente al país de registro de la UE. IOSS no es obligatorio pero es la opción recomendada ya que su objetivo es permitir que la aduana clear y libere el paquete lo más rápido posible para una entrega oportuna.

¿Cómo afectarán los costos administrativos de IOSS a la rentabilidad de mi operación internacional?

Para los minoristas en línea no pertenecientes a la UE, el registro de IOSS será más caro que la operación de IVA de su competidor europeo porque ahora tendrá que pagar un precio por la representación fiscal en el país (europeo). Cuando la UE dijo que querían "nivelar el campo de juego", lo llevaron al extremo porque ahora realmente no está nivelado. Este cambio favorece a las empresas de la UE; no solo los minoristas no pertenecientes a la UE tienen que pagar el IVA de importación para los envíos a la UE, sino que también tienen que pagar por la representación fiscal.

Supongamos que vende un producto idéntico a su competidor europeo. Anteriormente podía competir en precio porque no tenía que pagar IVA. Ese margen sin IVA podría usarse para compensar el costo adicional del envío internacional. Este es un buen momento para decir, no se moleste en intentar presionar a los transportistas para una disminución en las tarifas porque sus costos acaban de aumentar.

2. El de minimis de 22 € del IVA ya no está en vigor a partir del 1 de julio de 2021

Primero, ¿qué significa esto? Sin de minimis significa sin exención de IVA; todos los pedidos que ingresen a la UE, independientemente de su valor, incurrirán en IVA al momento de la importación.

¿Cómo afectará el fin del de minimis de 22 EUR a las empresas que envían bienes de alto valor?

A principios de año, hubo un aumento exponencial en los fallos aduaneros en la frontera de la UE causados por la mala documentación aduanera - el exponente fue el Brexit. A pesar de años de preparación, estos fallos aduaneros causaron que TODOS los transportistas se colapsaran debido al retraso. La documentación aduanera no mejoró repentinamente y los transportistas no tienen ahora una solución mágica. La UE está a punto de aumentar tanto el número de despachos de bajo valor ahora requeridos en la UE COMO aumentar su escrutinio sobre los valores de los productos en la documentación. Agregar una carga a un barco que apenas flota no lo hace navegar más rápido. De hecho, todo lo contrario.

Si toma una visión más holística (nunca había usado esta palabra antes. Boom. Despierto.) del comercio electrónico, entonces el fin del de minimis de 22 € del IVA significa que ahora está en el mismo barco que sus competidores europeos.

Entonces, ¿qué necesita hacer? ¡Es hora de poner su casa en orden! Los envíos con buena documentación que sean fáciles de clear serán la prioridad. Si envía envíos a la UE y la aduana necesita contactar al consumidor para collect ingresos, entonces está a punto de enfrentar problemas como tiempos de tránsito extendidos, aumentos en las pérdidas debido a cosas que se pierden en ubicaciones de fianza, paquetes abandonados/devueltos, clientes insatisfechos, etc.

Entonces, ¿cómo deben reaccionar los vendedores de alto valor al nuevo esquema de IVA de la UE? 

• Asegúrese de estar recaudando la cantidad correcta de derechos, IVA Y TARIFAS DE DESPACHO en el checkout. No se conforme solo con derechos e impuestos: ¡necesita el LANDED COST!
• Envíe el envío DDP (derechos e impuestos prepagados).
• Asegúrese de que la información en la etiqueta de envío Y la factura comercial sea perfecta y cumpla con los requisitos del país al que se envían.

O, simplemente llame a Zonos, y nosotros nos encargaremos de todo eso por usted. Le proporcionamos las herramientas (y el soporte) para que pueda hacerlo usted mismo. Depende de usted. En Zonos estamos a favor del libre albedrío y el empoderamiento humano.

¿Es el IOSS mi única opción para la recaudación del IVA después del 1 de julio de 2021, o existen alternativas? 

Parece haber tres alternativas distintas, no relacionadas con el IOSS, para abordar este tema espectacularmente emocionante:

• Alternativa 1: Haz lo que quieras, envía el envío DAP/DDU (sin pago anticipado de aranceles e impuestos). El consumidor puede resolverlo con el transportista al momento de la entrega.

• Alternativa 2: Envía el envío DTP/DDP (aranceles e impuestos prepagados) y opta por cargar los aranceles a ti mismo pero cobrar al consumidor el costo total de landed cost.

• Alternativa 3: Opta por registrarte para el IVA en cada uno de los países de la UE a los que envías y asume la responsabilidad de despejar cada envío.

Alternativa 1

En verdad, no hay una solución única que sea correcta. Es difícil imaginar un escenario en el que la primera opción pueda considerarse un enfoque inteligente. Puedes lograr una venta; sin embargo, es muy probable que el cliente nunca vuelva a comprarte después de sorprenderse por los cargos de IVA al recibir su paquete... y simplemente no hay necesidad de este enfoque. Me gusta una buena analogía náutica, por lo que este enfoque es similar a perforar un agujero en tu barco porque tienes sed y quieres beber.

Alternativa 2

El segundo enfoque de presentar el costo total de landed cost en el checkout es inteligente, pero un costo total de landed cost puede hacer que un producto parezca caro. Sin embargo, este es el enfoque más honesto y es el más probable que tenga un resultado positivo. Es genial que seas honesto acerca de esos cargos y que facilites las cosas para el consumidor, pero ¿los perderás cuando vean que pueden estar pagando un 40% más sobre el precio indicado?

También vale la pena señalar que hay muchas "soluciones" disponibles que te permitirán ofrecer aranceles e impuestos en el checkout; sin embargo, no tienen en cuenta las tarifas de los transportistas que (en artículos de bajo valor) pueden representar la mayor parte del costo.

Alternativa 3

El tercer enfoque es el que muchos comerciantes grandes del Reino Unido y la UE adoptaron con el Brexit: enviar el envío DDU y absorber el IVA. Querían minimizar la interrupción al cliente y lo internalizaron. Fue un enfoque inteligente y ha significado que no han perdido una gran cantidad de clientes desde el comienzo del año.

Aunque cada una de estas alternativas tiene sus pros y sus contras, el IOSS presenta la mejor experiencia para el cliente y otros beneficios como un mejor flujo de efectivo, evitación de tarifas de recargo del transportista y despacho acelerado.