IVA de la UE: qué está cambiando y por qué es importante

Resumen 

El 1 de julio de 2021, la Unión Europea (UE) implementó reformas de las normas del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) que pueden afectar a las empresas de ecommerce que envían pedidos a la UE. Comprender estas nuevas normas puede reportar diversos beneficios, incluidos:

• Coste reducido: las tasas de los transportistas pueden ser cosa del pasado.
• Reducir el riesgo: el impuesto prepagado significa menos paquetes abandonados.
• Mejorar el flujo de caja: recaudar IVA por adelantado significa mejor flujo de caja.
• Mejorar la experiencia de usuario (UX): mayor Customer Lifetime Value (LTV) -> mayor Conversion Rate (CR) -> mayor Return on Advertising Spend (ROAS) -> más dinero para escalar su negocio (MTSYB) -> The Fancy Kind of Dinner Party (TFKODP)

Esta es una guía al estilo Barney creada para descifrar los cambios de IVA de la UE porque hay muchísimo contenido en línea cargado de jerga, sesgado hacia las ventas y aburrido sobre cuáles son las nuevas normas de IVA, pero muy poco contenido simplificado sobre los efectos de este régimen.

Aunque esta guía trata sobre IVA, es importante señalar que los aranceles solo se deben sobre mercancías superiores a 150 € hacia la UE. Comprender esto ayuda a explicar la lógica detrás de parte del consejo relacionado con el IVA de la UE que aparece a continuación. Esta guía analizará el nuevo régimen de IVA de la UE, en qué consiste y cómo afectará a su negocio.

¿Cuáles son los nuevos cambios de IVA de la UE para empresas de ecommerce? 

Conviene mencionar los nombres oficiales de estos cambios para que tenga un punto de referencia para asociarlos con otros artículos, menos geniales, sobre IVA de la UE. No se preocupe demasiado por los nombres oficiales por ahora; se explicarán con más detalle más adelante en esta guía. Probablemente pueda imaginar el nivel de creatividad en el departamento de branding de una autoridad fiscal, así que prepárese.

• Introducción de la declaración de IVA Import One-Stop-Shop (IOSS) para mercancías inferiores a 150 EUR: ¿Evocador, verdad? (Consulte nuestra guía de IVA de la UE para un análisis más profundo de los métodos de recaudación de IVA disponibles a partir del 1 de julio de 2021.)

• El FIN del 'de minimis' de IVA de 22 € de la UE: ¿QUÉ? ¿Latín? ¿Por qué?

Ahora que sabe que hay cambios, hagamos un resumen rápido de qué han cambiado las normas. Esto proporciona contexto para las nuevas normas, lo que ayudará a comprenderlas.

¿Cómo se gestionaba el IVA de la UE antes del 1 de julio de 2021? 

Para las empresas no pertenecientes a la UE que envían a la UE, los pedidos inferiores o iguales a 22 € estaban exentos de IVA. Además, el IVA lo recaudaba el transportista cuando las mercancías entraban en la UE (Supply VAT). Aquí es donde los términos de facturación/Incoterms (uf, jerga) se vuelven realmente importantes, ya que determinan quién asume el coste directo. Aquí tiene un recordatorio de qué son esos incoterms más MATERIAL EXTRA sobre lo absurda que puede ser la industria logística con la jerga y los acrónimos.

Los cambios de IVA de la UE y sus efectos: explicados 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

IOSS es el método de recaudación de IVA que exige al minorista en línea recaudar IVA en el momento de la venta, así como registrarse para obtener un número de IVA IOSS de la UE y remitir el IVA mensualmente al país de registro de la UE. IOSS no es obligatorio, pero es la opción recomendada, ya que su objetivo es permitir que la aduana despache y libere el paquete lo más rápido posible para una entrega oportuna.

¿Cómo afectarán los costes administrativos de IOSS a la rentabilidad de mi operación internacional?

Para los minoristas en línea no pertenecientes a la UE, el registro IOSS será más caro que la operación de IVA de su competidor europeo porque ahora tendrá que pagar por la representación fiscal en el país (europeo). Cuando la UE dijo que quería «nivelar el campo de juego», lo llevaron al extremo, porque ahora realmente no está nivelado. Este cambio favorece a las empresas de la UE; no solo los minoristas no pertenecientes a la UE tienen que pagar IVA de importación por envíos a la UE, sino que también tienen que pagar por representación fiscal.

Supongamos que vende un producto idéntico al de su competidor europeo. Anteriormente podía competir en precio porque no tenía que pagar IVA. Ese margen sin IVA podía utilizarse para compensar el coste adicional del envío internacional. Es buen momento para decir que no intente presionar a los transportistas para que bajen las tarifas, ¡porque sus costes acaban de subir!

2. El de minimis de IVA de 22 € ya no está en vigor a partir del 1 de julio de 2021

En primer lugar, ¿qué significa esto? Sin de minimis significa sin exención de IVA; todos los pedidos que entren en la UE, independientemente de su valor, incurrirán en IVA en la importación.

¿Cómo afectará el fin del de minimis de 22 EUR a las empresas que envían mercancías de alto valor?

A principios de año, hubo un aumento exponencial de fallos aduaneros en la frontera de la UE causados por documentación aduanera deficiente: el exponente fue el Brexit. A pesar de años para prepararse, estos fallos aduaneros hicieron que TODOS los transportistas colapsaran por el acumulado de trabajo pendiente. La documentación aduanera no mejoró de repente y los transportistas no tienen ahora una solución mágica. La UE está a punto de aumentar tanto el número de despachos de bajo valor ahora requeridos en la UE COMO aumentar su escrutinio sobre los valores de producto en la documentación. Añadir mucho peso a un barco que apenas flota no lo hace navegar más rápido. Todo lo contrario, de hecho.

Si adopta una visión más holística (nunca había usado esta palabra antes. ¡Boom! Despertado.) del ecommerce, entonces el fin del de minimis de IVA de 22 € significa que ahora está en el mismo barco que sus competidores europeos.

Entonces, ¿qué necesita hacer? ¡Es hora de poner orden en casa! Los envíos con buena documentación que son fáciles de despachar serán la prioridad. Si envía envíos a la UE y la aduana necesita contactar al consumidor para recaudar ingresos, entonces está a punto de enfrentarse a problemas como tiempos de tránsito prolongados, mayores pérdidas por cosas que se pierden en ubicaciones en depósito aduanero, paquetes abandonados/devueltos, clientes insatisfechos, etc.

Entonces, ¿cómo deben reaccionar los vendedores de alto valor al nuevo régimen de IVA de la UE? 

• Asegúrese de recaudar la cantidad correcta de aranceles, IVA Y TASAS DE DESPACHO ADUANERO en el checkout. No se conforme solo con aranceles e impuestos: ¡necesita el LANDED COST!
• Envíe el envío DDP (aranceles e impuestos prepagados).
• Asegúrese de que la información en la etiqueta de envío Y la factura comercial sea perfecta y cumpla los requisitos del país al que se envían.

O simplemente llame a Zonos, y nos encargaremos de todo eso por usted. Le proporcionamos las herramientas (y el soporte) para poder hacerlo usted mismo. Depende de usted. En Zonos creemos en el libre albedrío y el empoderamiento humano.

¿Es IOSS mi única opción para la recaudación de IVA después del 1 de julio de 2021, o hay alternativas? 

Parece haber tres alternativas distintas sin IOSS para abordar este tema espectacularmente emocionante:

• Alternativa 1: Da igual, envíe el envío DAP/DDU (sin prepago de aranceles e impuestos). El consumidor puede arreglárselas con el transportista en la entrega.

• Alternativa 2: Envíe el envío DTP/DDP (aranceles e impuestos prepagados) y opte por cargarse los aranceles a usted mismo pero cobrar al consumidor el Landed Cost completo.

• Alternativa 3: Opte por registrarse para IVA en cada uno de los países de la UE a los que envía y asuma la responsabilidad de despachar cada envío.

Alternativa 1

En verdad, no hay una sola solución que sea la correcta. Es difícil pensar en un escenario en el que la primera opción pueda considerarse un enfoque inteligente. Puede conseguir una venta; sin embargo, es muy probable que el cliente nunca vuelva a comprarle después de sorprenderse con los cargos de IVA al recibir su paquete... y no hay necesidad de este enfoque. Me gustan las buenas analogías náuticas, así que este enfoque es como taladrar un agujero en su barco porque tiene sed y quiere beber.

Alternativa 2

El segundo enfoque de presentar el Landed Cost completo en el checkout es inteligente, pero un Landed Cost completo puede hacer que un producto parezca caro. Sin embargo, este es el enfoque más honesto y el más probable de tener un resultado positivo. Es genial que sea honesto sobre esos cargos y facilite las cosas al consumidor, pero ¿lo perderá cuando vea que puede estar pagando un 40% más sobre el precio indicado?

También conviene señalar que hay muchas «soluciones» que le permitirán ofrecer aranceles e impuestos en el checkout; sin embargo, no tienen en cuenta las tasas del transportista, que en artículos de bajo valor pueden constituir la mayor parte del coste.

Alternativa 3

El tercer enfoque es el que muchos grandes comercios del Reino Unido y la UE adoptaron con el Brexit: enviar el envío DDU y absorber el IVA. Querían minimizar la perturbación para el cliente y por eso lo internalizaron. Fue un enfoque inteligente y ha significado que no hayan perdido muchos clientes desde principios de año.

Aunque cada una de estas alternativas tiene sus pros y contras, IOSS ofrece la mejor experiencia de cliente y otros beneficios como mejor flujo de caja, evitar tasas adicionales del transportista y despacho aduanero acelerado.