Resumen de cambios
Antes del 1 de enero de 2021:
- Existía un alivio de consignación de bajo valor de 15 GBP, lo que significaba que los bienes de cualquier lugar vendidos en el Reino Unido estaban exentos de IVA si tenían un valor de 15 GBP o menos.
- El IVA sobre artículos de bajo valor importados al Reino Unido desde cualquier parte del mundo fuera de la UE se recaudaba en el punto de importación.
Después del 1 de enero de 2021:
- El alivio de consignación de bajo valor de 15 GBP para artículos que ingresan al Reino Unido ya no se aplica.
- El IVA sobre artículos de bajo valor (menos de 135 GBP) importados al Reino Unido desde cualquier parte del mundo, incluida la UE, se recauda en el punto de venta [por el comerciante], en lugar de en el punto de importación.
Nota: El proceso para pedidos valorados por encima de 135 GBP permanece igual. No necesita collect y remit para estos pedidos porque la aduana del Reino Unido se encargará de esto.
Cómo calcular y collect el IVA del Reino Unido
Todos los carritos cuyos bienes totales son menos de 135 GBP necesitan tener un impuesto de IVA del 20% recaudado sobre el subtotal del carrito, el envío y el seguro o CIF (costo de bienes, seguro y flete).
- Un pedido con varios artículos de bajo valor como una vela de 20 GBP y una manta de 40 GBP tiene un total de carrito de 60 GBP, que necesitaría cobrar un 20% de IVA o 12 GBP en checkout.
- Para un pedido con múltiples artículos de bajo valor, como unos jeans de 100 GBP y una camiseta de 40 GBP, el total del carrito es superior a 135 GBP, por lo que el IVA se recaudará en aduanas*.
- El total del carrito está compuesto por los artículos vendidos, pero no incluye envío, seguro, impuestos, aranceles o tarifas; el 20% de IVA se calcula sobre el total del carrito, el envío y el seguro.
*El IVA para todos los pedidos de bajo valor debe ser recaudado, guardado y remitido a HMRC trimestralmente.
Tipo de cambio rate
Si no es un cliente de Zonos, tenga en cuenta que si sus pedidos se venden en una moneda diferente a la libra esterlina, necesitará convertir el total del carrito a libras para saber si el pedido está por encima o por debajo del umbral de 135 GBP. Ej. 135 GBP = ~180.53 USD. Los tipos de cambio generalmente se calculan en el punto de venta. Zonos maneja automáticamente los tipos de cambio en todos nuestros productos.
Cómo registrar un número de IVA del Reino Unido
Si elige registrarse por su cuenta para obtener un número de IVA del Reino Unido, puede hacerlo a través de la página web de HMRC. Este proceso de registro requerirá un nombre de usuario y una contraseña, que es cómo accederá a su cuenta, verificará plazos y remit impuestos. Querrá estar registrado con HMRC lo antes posible, ya que el IVA será exigible en todas las transacciones a partir del 1 de enero de 2021.
Tenga en cuenta que algunos de los términos comerciales del Reino Unido utilizados en el proceso de registro pueden necesitar ser consultados para asegurarse de que está respondiendo las preguntas con precisión, por ejemplo, comerciante individual: autónomo; sociedad: dos o más personas que poseen o dirigen un negocio; división: parte de una entidad comercial o parte de una corporación más grande.
Pedidos del Reino Unido y facturas de IVA
Como negocio registrado para el IVA en el Reino Unido, se le requiere emitir y mantener copias (en papel o electrónicas) de facturas válidas, incluso si el pedido es cancelado o contiene errores. También se le requiere mantener todas las facturas de compra de cualquier artículo que compre.
Si no es un cliente de Zonos o no utiliza nuestras confirmaciones por correo electrónico, deberá asegurarse de que las facturas que está proporcionando a sus clientes sigan las pautas establecidas a continuación.
Requisitos de factura de IVA del Reino Unido
Para todos los pedidos de bajo valor, si no está utilizando Zonos Checkout con las notificaciones por correo electrónico de Zonos activadas, puede utilizar una factura simplificada o completa. Aprenda más sobre facturas de IVA.
- Se puede utilizar una factura simplificada para ventas al por menor y otros suministros por debajo de 250 GBP.
- Se puede utilizar una factura modificada para ventas al por menor y otros suministros por encima de 250 GBP.
- Se puede utilizar una factura completa en cualquiera de los casos.
| Requisito de Factura | Factura Simplificada | Factura Modificada | Factura Completa |
|---|---|---|---|
| Número de factura único | Sí | Sí | Sí |
| Nombre + dirección de su negocio | Sí | Sí | Sí |
| Su número de IVA | Sí | Sí | Sí |
| Fecha | No | Sí | Sí |
| Punto de impuesto o tiempo de suministro si es diferente de la fecha de la factura | Sí | Sí | Sí |
| Nombre + dirección del cliente | No | Sí | Sí |
| Descripción de bienes o servicios | Sí | Sí | Sí |
| Monto total excluyendo IVA | No | Sí | Sí |
| Monto total del IVA | No | Sí | Sí |
| Precio por artículo, excluyendo IVA | No | Sí | Sí |
| Cantidad de cada tipo de artículo | No | Sí | Sí |
| Rate de cualquier descuento por artículo | No | Sí | Sí |
| Rate de IVA cobrado por artículo (incluyendo cualquier tasa de IVA diferente o sin IVA) | Sí | Sí | Sí |
| Monto total incluyendo IVA (incluyendo cualquier tasa de IVA diferente) | Sí | Sí | Sí |
Tendrá 30 días desde la fecha de suministro o la fecha de pago para emitir la factura de IVA.
Las facturas pueden enviarse electrónicamente o en papel.
Las facturas no necesitan estar en libras esterlinas o GBP, puede emitirlas en una moneda o idioma diferente; sin embargo, debe mostrar el total del IVA en libras esterlinas si el suministro tiene lugar en el Reino Unido, o proporcionar una traducción al inglés si se le solicita por un funcionario del IVA.
Excepciones a la provisión de una factura de IVA
Está exento de proporcionar una factura de IVA si se aplica alguna de las siguientes:
- Está dando bienes como regalos.
- Utiliza un esquema de margen de segunda mano para vender bienes.
- Su cliente utiliza un acuerdo de auto-facturación.
- su factura es solo para ventas exentas de IVA dentro del Reino Unido.
Cómo remit el IVA a HMRC
- Inicie sesión en su cuenta en línea de IVA.
- Verifique sus plazos de devolución de IVA y pago, que podrían caer en cualquier momento durante el trimestre y se le asignarán una vez que se registre. Preste atención a cuándo necesita que el pago se clear, pero las fechas de presentación de la devolución y de pago a HMRC suelen ser las mismas.
- El pago a HMRC se realiza electrónicamente, ya que no se aceptan cheques. El pago se realiza a través de su cuenta en línea de IVA.
Exenciones B2B
Si su empresa vende bienes por menos de 135 GBP a empresas registradas en el IVA del Reino Unido, la responsabilidad de remit el impuesto recae en el cliente; sin embargo, el número de IVA del cliente DEBE incluirse en la factura, junto con una nota que también debe agregarse a la factura dejando clear que la empresa del cliente es responsable del IVA, es decir, "carga inversa: el cliente debe rendir cuentas al HMRC por el IVA".
Nota: Aún necesitará registrarse para obtener su propio número de IVA a menos que el 100% de su negocio sea B2B, y su facturación siempre sea precisa.
Contabilidad de IVA aplazado (PVA)
A partir del 1 de enero de 2021, la Contabilidad de IVA Aplazado está disponible para las importaciones al Reino Unido valoradas en más de 135 GBP. Esto significa que las empresas registradas en el IVA del Reino Unido pueden declarar y recuperar el IVA de importación en la misma declaración en lugar de pagarlo cada vez y luego recuperarlo más tarde. Las empresas que utilizan PVA necesitarán estados digitales, que son proporcionados por el HMRC. PVA se aplica a las siguientes importaciones:
- Importaciones a Gran Bretaña desde cualquier lugar fuera del Reino Unido.
- Importaciones a Irlanda del Norte desde cualquier lugar fuera de NI, Reino Unido y la UE.
Cómo afecta el Reino Unido a su negocio
PVA puede beneficiar a su empresa de las siguientes maneras:
- Mejor flujo de efectivo
- Los envíos no se retienen en la aduana esperando el pago del IVA
Incumplimiento
No registrarse y pagar el IVA en el Reino Unido es evasión fiscal.
El Reino Unido se compromete a mantener la igualdad de condiciones entre los vendedores nacionales y extranjeros y ha promulgado legislación que permite al HMRC responsabilizar a los vendedores por el IVA impago.
Si continúa vendiendo en el Reino Unido sin remitir el IVA en pedidos de bajo valor, se enfrentará a multas y sanciones, y aún deberá pagar los impuestos adeudados al Reino Unido por todos los artículos vendidos anteriormente, ya sea que haya cobrado el IVA por esos pedidos a los clientes o no.
Cuando remit, no omita el IVA de los pedidos que exportó al Reino Unido antes de obtener su número de IVA. El HMRC le exige que remit todo el IVA recaudado a partir del 1 de enero de 2021, incluso si aún no tenía un número de IVA.
Ahora que está familiarizado con las pautas de IVA para las importaciones de bajo valor al Reino Unido, ¡está listo para vender en el Reino Unido! Consulte nuestra documentación sobre el IVA del Reino Unido para aprender cómo Zonos gestiona sus pedidos de IVA del Reino Unido por usted.
Preguntas frecuentes
¿Debo collect el IVA mientras espero mi número de IVA?
¡Sí! El período de transición inicial a principios de 2021 probablemente tendrá algunos contratiempos y retrasos. Independientemente de cuándo se registre o reciba un número de IVA del HMRC, su empresa será responsable de recaudar el IVA y emitir facturas de IVA.
Las facturas de IVA deberán ser reemitidas una vez que reciba su número de IVA del HMRC, para todas las transacciones de bajo valor a partir del 1 de enero de 2021, hasta que reciba su número de IVA.
¿Necesito registrarme en el HMRC antes de poder comenzar a recaudar el IVA en pedidos de bajo valor?
No, solo necesitará estar registrado antes de que finalice el primer trimestre en el que se debe realizar su remesa.
¿Puedo collect y remit el IVA en todos los pedidos, incluidos aquellos por encima de 135 GBP, para no tener que hacer un seguimiento de los montos de los pedidos?
No, cualquier envío donde el total de bienes sea superior a 135 GBP debe tener el IVA y los aranceles pagados en la importación. Nuestro informe del Panel de control facilita el seguimiento de qué pedidos debe remit.
¿Todavía necesito collect el IVA en pedidos de bajo valor si estoy enviando a empresas (a un distribuidor o minorista)?
Sí, a menos que: su cliente le proporcione su número de IVA del Reino Unido y lo incluya en la factura de IVA, lo que traslada la responsabilidad de pagar el IVA a ellos. Un número de IVA debe incluirse en todas las facturas de ventas B2B. Si no tiene un número de IVA en la factura, usted es responsable del IVA.
¿Necesito un EORI para registrarme en el IVA con el HMRC?
Si es una empresa en la UE que importa al Reino Unido, necesitará un EORI y un número de IVA para hacer negocios.
Se requiere un número de EORI para cualquier empresa ubicada en la UE que haga negocios fuera de la UE. Si es una empresa en la UE que hace negocios en el Reino Unido (Inglaterra, Escocia, Gales, Isla de Man), necesitará un EORI. Es posible que se necesite un EORI separado para envíos a Irlanda del Norte. No tener un EORI resultará en que sus envíos se retengan y almacenen en la aduana, lo que resultará en tarifas y retrasos.
El registro del IVA del Reino Unido a través del HMRC es un proceso diferente al de obtener un número de EORI. Sin embargo, si solicita un EORI como empresa registrada en el IVA del Reino Unido, el HMRC vinculará todas las importaciones a su número de IVA. El registro del IVA del Reino Unido solo es necesario si importa bienes valorados en menos de 135 GBP.
Si mi empresa tiene un número de IVA del Reino Unido y un número de EORI, ¿necesito encontrar un IOR (importador de registro) residente en el Reino Unido para que me represente también?
No, generalmente no se requiere un IOR del Reino Unido, a menos que sea una empresa tecnológica o un banco con un centro de datos en el extranjero, o un fabricante que envía representantes de ventas o clientes potenciales, muestras o artículos promocionales.
¿Cómo desactivo los pedidos de menos de 135 GBP en el Panel de control de Zonos? ¿Cómo es la experiencia del cliente?
Es fácil desactivar los pedidos de bajo valor de menos de 135 GBP, para que no sea necesario el envío del IVA al HMRC. Obtenga más información en Configuraciones del Panel de control del IVA del Reino Unido.
Una vez que se desactivan los pedidos de bajo valor, si tiene el popup de Zonos Hello en su sitio, sus clientes serán recibidos con información útil sobre el envío al Reino Unido, incluido el mensaje de que su empresa actualmente no envía pedidos por debajo de 135 GBP.
¿Hay una tarifa para registrarse en el HMRC?
El HMRC no requiere una tarifa de registro.
¿Necesito una cuenta bancaria en el Reino Unido si estoy usando Zonos?
No se requiere una cuenta bancaria en el Reino Unido para los productos de Zonos.
¿Necesito una cuenta bancaria en el Reino Unido para registrarme en el HMRC?
No se requiere una cuenta bancaria en el Reino Unido para obtener un número de IVA, pero se necesita información bancaria para transferir su remesa de IVA trimestralmente.
¿Debo collect el IVA para todos los pedidos del Reino Unido?
No, solo debe collect y remit el IVA para pedidos valorados en 135 GBP o menos. El IVA para pedidos por encima de 135 GBP se recaudará en la aduana del Reino Unido.
¿Cómo puedo obtener un número de IVA?
Visite el sitio web del HMRC y regístrese para obtener un número de identificación de IVA.
¿Cómo calculo el IVA?
Se aplica un 20% de IVA al valor gravable de los artículos, junto con cualquier cargo de envío o seguro.
Si exporto mis bienes desde Irlanda del Norte, ¿todavía tengo que pagar aranceles e IVA?
Sí. Si bien Irlanda del Norte conservará algunos acuerdos aduaneros de la UE, aún está sujeta al Reino Unido en cuanto a aranceles e IVA.
¿Puede Zonos ayudarme con el cálculo del IVA?
¡Sí! Nuestra garantía de Landed Cost lo ayudará con los cálculos del IVA.
¿Cómo se define el monto de 135 GBP?
El valor debe basarse en el "valor intrínseco" de la mercancía, que equivale al precio al que se venden los bienes, excluyendo lo siguiente: costos de transporte y seguro; cualquier otro impuesto y cargos.
IVA del Reino Unido
Aprenda cómo los cambios en el IVA del Reino Unido afectan a su negocio.
Uno de los cambios provocados por la salida del Reino Unido de la UE es la forma en que se cobra y se recauda el IVA en pedidos de bajo valor (subtotal del carrito de 135 GBP o menos). Todas las empresas que venden bienes en el Reino Unido, con algunas excepciones B2B, necesitan collect y remit el IVA a HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs), después del 31 de diciembre de 2020.
Todas las empresas que venden bienes en el Reino Unido son responsables de:
Esta guía explicará los cambios introducidos por el esquema de IVA, cómo afecta a su negocio y cómo puede cumplir con las leyes de IVA del Reino Unido.