EU-Mehrwertsteuer - Was sich ändert und warum es wichtig ist

Überblick 

Am 1. Juli 2021 hat die Europäische Union (EU) Reformen der Mehrwertsteuer (MwSt.)-Regeln eingeführt, die E-Commerce-Unternehmen betreffen können, die Bestellungen in die EU versenden. Das Verständnis dieser neuen Regeln kann zu verschiedenen Vorteilen führen, darunter:

• Reduzierte Kosten: Frachtführergebühren könnten der Vergangenheit angehören.
• Reduziertes Risiko: Vorausbezahlte Steuern bedeuten weniger aufgegebene Pakete.
• Verbesserter Cashflow: Vorausgesammelte Mehrwertsteuer bedeutet besseren Cashflow.
• Verbesserte Benutzererfahrung (UX): Höherer Customer Lifetime Value (LTV) -> Höhere Conversion Rate (CR) -> Erhöhter Return on Advertising Spend (ROAS) -> Mehr Geld, um Ihr Geschäft zu skalieren (MTSYB) -> Die schicke Art von Dinnerparty (TFKODP)

Dies ist ein Barney-Style-Leitfaden, der erstellt wurde, um die EU-Mehrwertsteueränderungen zu entschlüsseln, da es eine Menge jargonlastiger, verkaufsorientierter, langweilig-langweiliger Online-Inhalte darüber gibt, was die neuen Mehrwertsteuerregeln sind, aber sehr wenig vereinfachte Inhalte über die Auswirkungen dieses Systems.

Obwohl es in diesem Leitfaden um die Mehrwertsteuer geht, ist es wichtig zu beachten, dass Zölle nur auf Waren über 150 € in die EU fällig sind. Das Verständnis dessen hilft, die Logik hinter einigen der untenstehenden EU-Mehrwertsteuer-bezogenen Ratschläge zu erklären. Dieser Leitfaden wird das neue EU-Mehrwertsteuersystem, was es beinhaltet und wie es Ihr Geschäft beeinflussen wird, diskutieren.

Was sind die neuen EU-Mehrwertsteueränderungen für E-Commerce-Unternehmen? 

Es ist erwähnenswert, die offiziellen Namen dieser Änderungen zu nennen, damit Sie einen Bezugspunkt für die Verbindung mit anderen, weniger großartigen Artikeln über die EU-Mehrwertsteuer haben. Machen Sie sich vorerst keine allzu großen Sorgen über die offiziellen Namen; sie werden später in diesem Leitfaden ausführlicher erklärt. Sie können sich wahrscheinlich das Maß an Kreativität in der Branding-Abteilung einer Mehrwertsteuerbehörde vorstellen, also bereiten Sie sich vor.

• Einführung der Import One-Stop-Shop (IOSS) Mehrwertsteuererklärung für Waren unter 150 EUR: Knackig, oder? (Siehe unseren EU-Mehrwertsteuerleitfaden für einen tieferen Einblick in die ab dem 1. Juli 2021 verfügbaren Mehrwertsteuererhebungsmethoden.)

• Das ENDE der EU-22-€-Mehrwertsteuer-'de minimis:“ WAS? Latein? Warum?

Da Sie nun wissen, dass Änderungen bevorstehen, lassen Sie uns eine kurze Zusammenfassung dessen machen, was sich geändert hat. Dies bietet Kontext für die neuen Regeln, was das Verständnis erleichtert.

Wie wurde die EU-Mehrwertsteuer vor dem 1. Juli 2021 gehandhabt? 

Für Unternehmen außerhalb der EU, die in die EU versenden, sind Bestellungen von weniger als oder gleich 22 € von der Mehrwertsteuer befreit. Außerdem wird die Mehrwertsteuer vom Frachtführer erhoben, wenn die Waren in die EU gelangen (Liefer-Mehrwertsteuer). Hier werden Abrechnungsbedingungen/Incoterms (ew, Jargon) wirklich wichtig, da sie bestimmen, wer die direkten Kosten trägt. Hier ist eine Erinnerung daran, was diese Incoterms sind, plus etwas BONUSMATERIAL darüber, wie albern die Logistikbranche mit Jargon und Akronymen sein kann.

Die EU-Mehrwertsteueränderungen und ihre Auswirkungen - Erklärt 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

IOSS ist die Mehrwertsteuererhebungsmethode, die den Online-Händler verpflichtet, die Mehrwertsteuer zum Zeitpunkt des Verkaufs zu collect sowie sich für eine EU-Mehrwertsteuer-IOSS-Nummer zu registrieren und die Mehrwertsteuer monatlich an das EU-Land der Registrierung zu remit. IOSS ist nicht erforderlich, wird jedoch empfohlen, da es darauf abzielt, den Zoll zu clear und das Paket so schnell wie möglich für eine rechtzeitige Lieferung freizugeben.

Wie werden die Verwaltungskosten von IOSS die Rentabilität meiner internationalen Operation beeinflussen?

Für Online-Händler außerhalb der EU wird die IOSS-Registrierung teurer sein als die Mehrwertsteueroperation Ihres europäischen Konkurrenten, da Sie nun einen Preis für die fiskalische Vertretung im Land (Europa) zahlen müssen. Als die EU sagte, sie wollten das „Spielfeld ebnen“, haben sie es auf die Spitze getrieben, denn jetzt ist es nicht wirklich eben. Diese Änderung begünstigt EU-Unternehmen; nicht nur müssen Einzelhändler außerhalb der EU Einfuhrmehrwertsteuer für Sendungen in die EU zahlen, sondern auch für die fiskalische Vertretung.

Nehmen wir an, Sie verkaufen ein identisches Produkt wie Ihr europäischer Konkurrent. Bisher konnten Sie im Preis konkurrieren, weil Sie keine Mehrwertsteuer zahlen mussten. Diese mehrwertsteuerfreie Marge konnte verwendet werden, um die zusätzlichen Kosten des internationalen Versands auszugleichen. Dies ist ein guter Zeitpunkt für mich zu sagen, dass Sie sich nicht die Mühe machen sollten, die Frachtführer um eine Senkung der Tarife zu bitten, da ihre Kosten gerade gestiegen sind!

2. Die 22-€-Mehrwertsteuer-de minimis ist ab dem 1. Juli 2021 nicht mehr in Kraft

Zunächst einmal, was bedeutet das? Kein de minimis bedeutet keine Mehrwertsteuerbefreiung; alle Bestellungen, die in die EU gelangen, unabhängig von ihrem Wert, werden bei der Einfuhr der Mehrwertsteuer unterliegen.

Wie wird das Ende des 22-€-de minimis Unternehmen beeinflussen, die hochpreisige Waren versenden?!

Zu Beginn des Jahres gab es einen exponentiellen Anstieg der Zollausfälle an der EU-Grenze, verursacht durch schlechte Zollpapiere - der Exponent war Brexit. Trotz jahrelanger Vorbereitung führten diese Zollausfälle dazu, dass ALLE Frachtführer aufgrund von Rückständen zusammenbrachen. Die Zollpapiere wurden nicht plötzlich besser und die Frachtführer haben jetzt keine magische Lösung. Die EU wird sowohl die Anzahl der nun erforderlichen Niedrigwertabfertigungen in der EU erhöhen als auch ihre Prüfung der Produktwerte auf den Papieren verstärken. Ein Boot, das kaum schwimmt, mit einer Menge Gewicht zu beladen, lässt es nicht schneller segeln. Ganz im Gegenteil.

Wenn Sie einen ganzheitlicheren (noch nie zuvor dieses Wort benutzt. Boom. Woke.) Blick auf den E-Commerce werfen, bedeutet das Ende des 22-€-Mehrwertsteuer-de minimis, dass Sie sich jetzt im selben Boot wie Ihre europäischen Konkurrenten befinden.

Was müssen Sie also tun? Zeit, Ihr Haus in Ordnung zu bringen! Sendungen mit guten Papieren, die leicht zu clear sind, werden Priorität haben. Wenn Sie Sendungen in die EU senden und der Zoll den Verbraucher kontaktieren muss, um Einnahmen zu collect, dann stehen Ihnen Probleme wie verlängerte Transitzeiten, erhöhte Verluste aufgrund von Verlusten an Bond-Standorten, aufgegebene/zurückgesandte Pakete, unzufriedene Kunden usw. bevor.

Wie sollten Verkäufer von hochpreisigen Waren auf das neue EU-Mehrwertsteuersystem reagieren? 

• Stellen Sie sicher, dass Sie den richtigen Betrag an Zöllen, Mehrwertsteuer UND ABFERTIGUNGSGEBÜHREN an der checkout erheben. Begnügen Sie sich nicht nur mit Zöllen und Steuern - Sie brauchen die LANDED COST!
• Senden Sie die Sendung DDP (Zölle und Steuern vorausbezahlt).
• Stellen Sie sicher, dass die Informationen sowohl auf dem Versandetikett als auch auf der Handelsrechnung perfekt sind und den Anforderungen des Landes entsprechen, in das sie versendet werden.

Oder rufen Sie einfach Zonos an, und wir erledigen das alles für Sie. Wir stellen Ihnen die Werkzeuge (und Unterstützung) zur Verfügung, damit Sie es selbst tun können. Es liegt an Ihnen. Wir sind bei Zonos ganz für freien Willen und menschliche Ermächtigung.

Ist IOSS nach dem 1. Juli 2021 meine einzige Option für die Mehrwertsteuererhebung oder gibt es Alternativen? 

Es scheint drei verschiedene, nicht-IOSS-Alternativen für die Herangehensweise an dieses spektakulär aufregende Thema zu geben:

• Alternative 1: Egal, senden Sie die Lieferung DAP/DDU (ohne Vorauszahlung von Zöllen und Steuern). Der Verbraucher kann es bei Lieferung mit dem Spediteur klären.

• Alternative 2: Senden Sie die Lieferung DTP/DDP (Zölle und Steuern im Voraus bezahlt) und entscheiden Sie sich, die Zölle an sich zurückzuerstatten, berechnen Sie dem Verbraucher jedoch den vollen landed cost.

• Alternative 3: Entscheiden Sie sich dafür, sich in jedem der EU-Länder, in die Sie versenden, für die Mehrwertsteuer anzumelden und die Verantwortung für die Zollabfertigung jeder Sendung zu übernehmen.

Alternative 1

Ehrlich gesagt gibt es keine einzelne Lösung, die richtig ist. Es ist schwer vorstellbar, in welchem Szenario der erste Ansatz als intelligenter Ansatz angesehen werden könnte. Sie könnten einen Verkauf erzielen; jedoch ist es sehr wahrscheinlich, dass der Kunde nach Erhalt seines Pakets von den Mehrwertsteuergebühren schockiert wird und nie wieder bei Ihnen kaufen wird... und es besteht einfach kein Bedarf an diesem Ansatz. Ich mag gerne eine gute nautische Analogie, daher ist dieser Ansatz vergleichbar mit dem Bohren eines Lochs in Ihr Boot, weil Sie durstig sind und etwas trinken möchten.

Alternative 2

Der zweite Ansatz, den vollen landed cost an der checkout zu präsentieren, ist klug, aber ein voller landed cost kann ein Produkt teuer aussehen lassen! Dies ist jedoch der ehrlichste Ansatz und der wahrscheinlichste, um ein positives Ergebnis zu erzielen. Es ist großartig, dass Sie ehrlich über diese Gebühren sind und es dem Verbraucher leicht machen, aber werden Sie sie verlieren, wenn sie sehen, dass sie möglicherweise 40% mehr als den angegebenen Preis zahlen müssen?

Es ist auch erwähnenswert, dass es viele "Lösungen" gibt, die es Ihnen ermöglichen, Zölle und Steuern an der checkout anzubieten; jedoch berücksichtigen sie nicht die Speditionsgebühren, die (bei geringwertigen Artikeln) den Großteil der Kosten ausmachen können!

Alternative 3

Der dritte Ansatz ist der, den viele große britische und EU-Händler mit dem Brexit gewählt haben: Senden der Lieferung DDU und Absorption der Mehrwertsteuer. Sie wollten die Störung für den Kunden minimieren und haben sie daher internalisiert. Es war ein kluger Ansatz und hat dazu geführt, dass sie seit Jahresbeginn nicht viele Kunden verloren haben.

Obwohl jede dieser Alternativen ihre Vor- und Nachteile hat, bietet IOSS die beste Kundenerfahrung und andere Vorteile wie besseren Cashflow, Vermeidung von Speditionszuschlägen und beschleunigte Zollabfertigung.