EU-USt – Was sich ändert und warum es wichtig ist

Überblick 

Am 1. Juli 2021 hat die Europäische Union (EU) USt-Regelreformen umgesetzt, die E-Commerce-Unternehmen mit Bestellungen in die EU betreffen können. Diese Regeln zu verstehen bringt verschiedene Vorteile:

• Geringere Kosten: Carrier-Gebühren könnten der Vergangenheit angehören.
• Geringeres Risiko: Vorausbezahlte Steuer bedeutet weniger zurückgelassene Pakete.
• Besserer Cashflow: USt-Vorauszahlung verbessert den Cashflow.
• Bessere User Experience (UX): Höherer Customer Lifetime Value (LTV) -> Höhere Conversion Rate (CR) -> Höherer Return on Advertising Spend (ROAS) -> Mehr Geld zum Skalieren (MTSYB) -> Das schicke Abendessen (TFKODP)

Dies ist ein Barney-Style-Leitfaden zur EU-USt-Änderung, weil es viel jargonlastigen, verkaufsorientierten, langweiligen Online-Content gibt – aber wenig vereinfachte Inhalte zu den Auswirkungen.

Obwohl dieser Leitfaden über USt handelt: Zoll ist nur auf Waren über 150 € in die EU fällig. Das erklärt die Logik hinter manchen EU-USt-Empfehlungen unten. Der Leitfaden behandelt das neue EU-USt-Schema, seinen Inhalt und die Auswirkungen auf Ihr Geschäft.

Was sind die neuen EU-USt-Änderungen für E-Commerce-Unternehmen? 

Die offiziellen Namen der Änderungen – als Referenz für andere, weniger unterhaltsame Artikel. Keine Sorge wegen der Namen vorerst; sie werden später erklärt. Die Kreativität in USt-Behörden-Brandingabteilungen ist begrenzt – seien Sie vorbereitet.

• Einführung der Import One-Stop-Shop (IOSS) USt-Erklärung für Waren unter 150 EUR: Klingt eingängig, oder? (Siehe unseren EU-USt-Leitfaden für Details zu USt-Einzugsmethoden ab 1. Juli 2021.)

• ENDE der EU-22-€-USt-De-minimis: WAS? Latein? Warum?

Jetzt, da Sie wissen, dass Änderungen kommen, eine Kurzzusammenfassung der bisherigen Regeln – als Kontext für die neuen.

Wie wurde EU-USt vor dem 1. Juli 2021 gehandhabt? 

Für Nicht-EU-Unternehmen mit Versand in die EU waren Bestellungen bis 22 € von der USt befreit. Die USt wurde vom Carrier bei Einfuhr in die EU erhoben (Supply VAT). Hier werden Lieferbedingungen/Incoterms (mehr Jargon) wichtig – sie bestimmen, wer die direkten Kosten trägt. Hier eine Erinnerung an Incoterms plus BONUS-MATERIAL, wie albern die Logistikbranche mit Jargon und Akronymen sein kann.

EU-USt-Änderungen und Auswirkungen – erklärt 

1. Import One-Stop-Shop (IOSS)

IOSS ist die USt-Einzugsmethode, bei der der Online-Händler USt zum Zeitpunkt des Verkaufs einzieht sowie eine EU-USt-IOSS-Nummer registriert und die USt monatlich an das EU-Registrierungsland abführt. IOSS ist nicht Pflicht, aber die empfohlene Option – Ziel: schnellstmögliche Zollabfertigung und Zustellung.

Wie wirken sich die Verwaltungskosten von IOSS auf die Rentabilität meines internationalen Geschäfts aus?

Für Nicht-EU-Online-Händler ist die IOSS-Registrierung teurer als die USt-Abwicklung europäischer Wettbewerber, weil Sie jetzt für inländische (europäische) steuerliche Vertretung zahlen müssen. Als die EU das „level playing field“ wollte, haben sie es extrem genommen – es ist nicht wirklich level. Das begünstigt EU-Unternehmen: Nicht-EU-Händler zahlen nicht nur Import-USt für Sendungen in die EU, sondern auch steuerliche Vertretung.

Nehmen wir an, Sie verkaufen dasselbe Produkt wie Ihr europäischer Wettbewerber. Früher konnten Sie im Preis konkurrieren, weil Sie keine USt zahlten. Diese umsatzsteuerfreie Marge konnte internationale Versandkosten ausgleichen. Gut, dass ich sage: Versuchen Sie nicht, Carrier-Tarife zu drücken – deren Kosten sind gerade gestiegen!

2. Die 22-EUR-USt-De-minimis gilt ab 1. Juli 2021 nicht mehr

Was bedeutet das? Keine De-minimis bedeutet keine USt-Befreiung; alle Bestellungen in die EU, unabhängig vom Wert, unterliegen USt bei Import.

Wie wirkt sich das Ende der 22-EUR-De-minimis auf Unternehmen mit hochwertigen Waren aus?!

Zu Jahresbeginn gab es einen exponentiellen Anstieg von Zollfehlern an der EU-Grenze durch schlechte Zollpapiere – der Exponent war Brexit. Trotz jahrelanger Vorbereitung fielen alle Carrier wegen Backlog aus. Die Papiere wurden nicht plötzlich besser und Carrier haben keine Zauberlösung. Die EU wird jetzt sowohl die Zahl der Niedrigwertabfertigungen erhöhen ALS AUCH die Prüfung von Produktwerten auf Dokumenten verschärfen. Mehr Gewicht auf ein kaum schwimmendes Boot macht es nicht schneller – im Gegenteil.

Mit ganzheitlicher (nie zuvor benutzt. Boom. Woke.) Sicht auf E-Commerce bedeutet das Ende der 22-€-De-minimis: Sie sind jetzt im gleichen Boot wie Ihre europäischen Wettbewerber.

Was müssen Sie tun? Ordnung schaffen! Sendungen mit guten Papieren, die leicht abgefertigt werden, haben Priorität. Wenn Sie in die EU versenden und der Zoll den Verbraucher zur Einnahme kontaktieren muss, erwarten Sie verlängerte Transitzeiten, mehr Verluste in Bond-Lagern, zurückgelassene/zurückgesandte Pakete, unzufriedene Kunden usw.

Wie sollten Verkäufer hochwertiger Waren auf das neue EU-USt-Schema reagieren? 

• Stellen Sie sicher, dass Sie beim Checkout den richtigen Betrag an Zoll, USt UND ABFERTIGUNGSGEBÜHREN einziehen. Nicht nur Zölle und Steuern – Sie brauchen die LANDED COST!
• Versenden Sie DDP (Zölle und Steuern vorausbezahlt).
• Stellen Sie sicher, dass Informationen auf Versandetikett UND Handelsrechnung perfekt sind und die Anforderungen des Ziellands erfüllen.

Oder rufen Sie einfach Zonos an – wir erledigen das für Sie. Wir geben Ihnen die Tools (und Support), um es selbst zu tun. Sie entscheiden. Bei Zonos geht es um freien Willen und Empowerment.

Ist IOSS nach dem 1. Juli 2021 meine einzige Option für USt-Einzug, oder gibt es Alternativen? 

Es scheint drei deutliche Nicht-IOSS-Alternativen für dieses spektakulär aufregende Thema zu geben:

• Alternative 1: Egal, Sendung DAP/DDU (ohne Vorauszahlung von Zöllen und Steuern). Der Verbraucher klärt es mit dem Carrier bei Zustellung.

• Alternative 2: Sendung DTP/DDP (Zölle und Steuern vorausbezahlt) und Zölle selbst tragen, aber dem Verbraucher die vollen Landed Cost berechnen.

• Alternative 3: USt-Registrierung in jedem EU-Land, in das Sie versenden, und Verantwortung für die Abfertigung jeder Sendung.

Alternative 1

Es gibt keine einzige richtige Lösung. Schwer vorstellbar, dass Option 1 intelligent ist. Sie bekommen vielleicht einen Verkauf; aber der Kunde kauft nach Schock über USt bei Paketankunft wahrscheinlich nie wieder... und dieser Ansatz ist unnötig. Ich mag nautische Analogien: Das ist wie ein Loch ins Boot zu bohren, weil Sie durstig sind.

Alternative 2

Die volle Landed Cost beim Checkout anzuzeigen ist smart, kann das Produkt aber teuer wirken lassen! Es ist der ehrlichste Ansatz mit der besten Erfolgsaussicht. Gut, dass Sie ehrlich sind und es dem Verbraucher leicht machen – verlieren Sie ihn, wenn er 40 % mehr auf den Listenpreis zahlt?

Viele „Lösungen“ bieten Zölle und Steuern im Checkout an, berücksichtigen aber keine Carrier-Gebühren, die bei Niedrigwertartikeln den Großteil der Kosten ausmachen können!

Alternative 3

Viele große UK- und EU-Händler wählten mit Brexit: DDU-Versand und USt selbst tragen. Sie wollten minimale Störung für Kunden und haben es internalisiert. Smart – sie haben seit Jahresbeginn nicht massenhaft Kunden verloren.

Jede Alternative hat Vor- und Nachteile; IOSS bietet die beste Kundenerfahrung und weitere Vorteile wie besseren Cashflow, Vermeidung von Carrier-Zuschlägen und beschleunigte Abfertigung.